Rumah tangga bisnis perorangan: Sebuah "mata rantai" dengan banyak tantangan dalam perjalanan untuk meningkatkan kepatuhan pajak

Ini adalah informasi penting yang disampaikan dalam seminar "Mendorong kepatuhan sukarela dan kontribusi pajak penuh – membangun era yang makmur" yang diselenggarakan oleh Surat Kabar Lao Dong bekerja sama dengan Departemen Pajak ( Kementerian Keuangan ) dan VCCI pada sore hari tanggal 23 Oktober.

Para pemilik usaha perorangan masih menghadapi banyak kendala dalam pelaporan pajak.

Menurut Departemen Pajak, dalam sembilan bulan pertama tahun 2025, lebih dari 18.500 bisnis yang membayar pajak tarif tetap beralih ke metode deklarasi, hampir 2.530 bisnis beralih ke model korporasi, dan 98% bisnis yang membayar pajak secara elektronik telah menerapkan deklarasi dan pembayaran pajak. Lebih dari 133.000 bisnis telah mendaftar untuk menggunakan faktur elektronik, sebuah langkah persiapan penting untuk penghapusan pajak tarif tetap mulai 1 Januari 2026.

Angka-angka di atas menunjukkan kemajuan positif, tetapi agar proses ini berkelanjutan, masih banyak kesulitan yang tersisa. Masukan dari tingkat akar rumput menunjukkan bahwa sektor bisnis individual, terutama di sektor makanan dan minuman, jasa, dan bisnis online, masih menghadapi tantangan terbesar dalam meningkatkan kepatuhan sukarela.

Ibu Bui Thi Trang, Direktur Divisi Solusi Ritel, MISA Joint Stock Company. Foto: PV

Sebagian besar usaha rumahan dijalankan oleh orang lanjut usia, berskala kecil, kurang terbiasa menyimpan catatan, dan waspada terhadap prosedur administratif, terutama yang elektronik. Banyak yang khawatir bahwa pelaporan pendapatan yang transparan berarti seluruh operasi mereka akan "terlihat," sehingga membuat mereka lebih rentan terhadap inspeksi.

Selain itu, kebiasaan "tidak meminta tanda terima" di kalangan konsumen juga menghambat bisnis untuk menerbitkan faktur sebagaimana dipersyaratkan oleh peraturan. Ditambah lagi, sebagian kecil bisnis masih sengaja melanggar aturan, seperti membuat deklarasi palsu, menghindari pajak, membeli dan menjual faktur, atau berkolusi dalam kegiatan penipuan.

Mendorong kepatuhan sukarela melalui transformasi digital dan manajemen risiko.

Bapak Phan Duc Hieu, Anggota Komite Ekonomi dan Keuangan Majelis Nasional. Foto: PV

Para ahli dalam lokakarya tersebut sepakat bahwa arah utama yang harus difokuskan oleh sektor perpajakan adalah menyempurnakan kebijakan untuk memastikan transparansi, kesederhanaan, dan modernisasi administrasi pajak.

Bapak Mac Quoc Anh, anggota Komite Sentral Front Tanah Air Vietnam, menunjukkan tiga jenis biaya yang ditanggung oleh usaha kecil: biaya psikologis (ketakutan melanggar peraturan), biaya peluang (waktu tunggu dan hilangnya arus kas), dan biaya informasi (ketidakkonsistenan dalam interpretasi dan panduan antar lembaga).

Survei yang dilakukan oleh Asosiasi Usaha Kecil dan Menengah (UKM) Hanoi menunjukkan bahwa lebih dari 65% usaha informal mengakui "tidak memiliki cukup pengetahuan untuk melakukan deklarasi pajak dengan benar." Sementara itu, 90% dari mereka yang beralih ke usaha formal mengakui bahwa "ketakutan melanggar peraturan pajak" adalah hambatan terbesar. Saat ini, Vietnam memiliki biaya kepatuhan pajak tahunan rata-rata sebesar 10-15 juta VND per usaha kecil, termasuk biaya untuk menyewa jasa pendukung. Berdasarkan realitas ini, Bapak Mac Quoc Anh berpendapat bahwa manajemen pajak perlu bergeser dari "manajemen dan kontrol" ke "kemitraan dan pelayanan."

Senada dengan hal tersebut, Bapak Phan Duc Hieu, anggota Komite Ekonomi dan Keuangan Majelis Nasional, juga menyatakan bahwa untuk meningkatkan kepatuhan pajak, kebijakan harus jelas, prosedur disederhanakan, dan manajemen harus bergeser dari proses ke tujuan. Secara khusus, transformasi digital membutuhkan perubahan pola pikir tata kelola; otoritas publik perlu secara proaktif mendukung warga negara; dan dibutuhkan mekanisme untuk mendorong mereka yang memiliki riwayat kepatuhan yang baik, dengan membedakan mereka secara jelas dari para pelanggar untuk menumbuhkan semangat kesadaran diri.

Sementara itu, Ibu Bui Thi Trang, Direktur Solusi Ritel di MISA Joint Stock Company, meyakini bahwa teknologi adalah kunci untuk membantu rumah tangga bisnis mematuhi peraturan pajak dengan lebih mudah.

"Sangat penting bagi pemilik bisnis untuk memahami dengan jelas apa yang perlu mereka lakukan, agar mudah diimplementasikan, dan untuk melihat manfaat dari melakukannya dengan benar. Selain itu, integrasi data dan otomatisasi membantu pemilik bisnis mengurangi risiko kesalahan, menghindari lupa kewajiban pajak, dan merasa bahwa kepatuhan menjadi lebih mudah," ujar Ibu Trang.

Bapak Noguchi Daisuke, Kepala Penasihat Proyek Pajak JICA. Foto: PV

Berdasarkan pengalaman Jepang, Bapak Noguchi Daisuke, Kepala Penasihat Proyek Pajak JICA (Jepang), menyatakan bahwa "kepercayaan adalah faktor penentu dalam mempertahankan kepatuhan sukarela." Jepang telah berhasil dengan menggabungkan pendidikan pajak, transparansi proses, dan pengembangan jaringan penasihat pajak untuk mendukung wajib pajak.

Ia berpendapat bahwa Vietnam berada di jalur yang benar dengan alat-alat seperti faktur elektronik dan e-Tax Mobile, tetapi membutuhkan lebih banyak dukungan untuk usaha kecil, membantu mereka mempertahankan kepercayaan diri ketika menghadapi kesulitan. Ini juga merupakan fondasi bagi Vietnam untuk bergerak lebih dekat menuju sistem pajak yang modern, transparan, dan adil.

Bapak Bui Ngoc Tuan, Wakil Direktur Jenderal Layanan Konsultasi Pajak & Hukum di Deloitte Vietnam: Transisi lebih dari 18.000 rumah tangga bisnis ke deklarasi pajak dalam waktu singkat menunjukkan semangat kerja sama dan kesiapan untuk perubahan di sektor ekonomi individu. Namun, agar perubahan ini benar-benar menyebar, dukungan berkelanjutan dari lembaga manajemen, organisasi konsultan, dan perusahaan teknologi sangat dibutuhkan. Tantangannya bukan hanya tentang memperketat manajemen, tetapi yang lebih penting, membangun kepercayaan dan menciptakan lingkungan yang adil di mana individu yang patuh melihat manfaatnya dan para pelanggar tidak dapat menghindarinya. Ketika rumah tangga bisnis merasa bahwa deklarasi pajak, pembuatan faktur, dan pembukuan mudah dan adil, kepatuhan sukarela akan menjadi kebiasaan, bukan kewajiban wajib.

Bapak Mai Son, Wakil Direktur Departemen Pajak, Kementerian Keuangan: Sektor pajak sedang bergeser secara signifikan menuju sistem di mana "warga negara mengetahui, memahami, dan menyetujui" kebijakan pajak, karena hanya menggunakan slogan saja tidak akan menghasilkan pemahaman. Sektor pajak telah mengalami empat fase reformasi utama, bergerak menuju manajemen berbasis data. Dengan demikian, sistem data pajak saling terhubung dengan bank, perusahaan asuransi, bea cukai, industri dan perdagangan, serta lembaga sumber daya alam dan lingkungan untuk melakukan referensi silang dan menyarankan deklarasi pajak, mengurangi kesalahan dan biaya kepatuhan; blockchain dan kecerdasan buatan (AI) sedang diterapkan dalam sistem manajemen generasi berikutnya, yang ditargetkan untuk implementasi mulai tahun 2026.

Tujuannya adalah menggunakan big data untuk menganalisis risiko, mendeteksi kecurangan, dan secara proaktif mendukung wajib pajak. Targetnya adalah mengurangi biaya administrasi sebesar 44%, melebihi target umum sebesar 30%. Ini merupakan komitmen dan keinginan untuk membangun lingkungan perpajakan yang ramah, transparan, dan efisien, yang berkontribusi positif terhadap pembangunan nasional dan menjamin kesejahteraan sosial.

Sumber: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html