Rumah tangga bisnis perorangan: Sebuah "mata rantai" dengan banyak tantangan dalam perjalanan untuk meningkatkan kepatuhan pajak

Itulah informasi penting yang disampaikan dalam Lokakarya "Mendorong Kepatuhan Sukarela dan Kontribusi Pajak Penuh - Membangun Era yang Berpengaruh" yang diselenggarakan oleh Surat Kabar Lao Dong bekerja sama dengan Departemen Pajak ( Kementerian Keuangan ) dan VCCI pada sore hari tanggal 23 Oktober.

Rumah tangga bisnis perorangan masih menghadapi banyak kendala dalam pelaporan pajak.

Menurut Departemen Pajak, dalam 9 bulan pertama tahun 2025, lebih dari 18.500 rumah tangga pelaku usaha yang membayar pajak sekaligus telah beralih ke metode pelaporan, hampir 2.530 rumah tangga telah beralih ke model badan usaha, dan 98% rumah tangga yang melaporkan pajak telah melakukan pelaporan dan pembayaran pajak secara elektronik. Lebih dari 133.000 rumah tangga telah mendaftar untuk menggunakan faktur elektronik, sebuah langkah penting dalam persiapan peta jalan penghapusan pajak sekaligus mulai 1 Januari 2026.

Angka-angka di atas menunjukkan perubahan positif, tetapi untuk menjadikan proses ini berkelanjutan, masih banyak tantangan yang dihadapi. Umpan balik dari akar rumput menunjukkan bahwa sektor rumah tangga usaha perorangan, terutama di bidang makanan, jasa, dan bisnis daring, masih merupakan kelompok yang menghadapi tantangan terbesar dalam meningkatkan kepatuhan sukarela.

Ibu Bui Thi Trang, Direktur Solusi Ritel, Perusahaan Saham Gabungan MISA . Foto: PV

Sebagian besar rumah tangga bisnis adalah lansia, usaha kecil, kurang terbiasa menyimpan catatan, dan takut dengan prosedur administratif, terutama prosedur elektronik. Banyak orang khawatir bahwa transparansi pendapatan berarti seluruh operasi mereka "terlihat" dan mudah diperiksa.

Tak hanya itu, kebiasaan "tidak menerima faktur" juga membuat pelaku usaha enggan menerbitkan faktur sesuai ketentuan. Selain itu, masih ada segelintir orang yang sengaja melanggar hukum, seperti membuat laporan palsu, menghindari pajak, membeli dan menjual faktur, atau berkolusi dalam penipuan.

Dorong kepatuhan sukarela melalui transformasi digital dan manajemen risiko

Bapak Phan Duc Hieu, Anggota Komite Ekonomi dan Keuangan Majelis Nasional. Foto: PV

Para ahli di lokakarya tersebut mengomentari bahwa arah utama yang perlu dituju oleh industri pajak adalah menyempurnakan kebijakan yang transparan, menyederhanakan dan memodernisasi manajemen pajak.

Bapak Mac Quoc Anh, anggota Komite Sentral Front Tanah Air Vietnam, mengemukakan tiga jenis biaya yang harus dibayar oleh usaha kecil, yaitu biaya mental (takut melanggar peraturan), biaya peluang (waktu tunggu dan hilangnya arus kas), dan biaya informasi (ketidakkonsistenan pemahaman dan arahan antar lembaga).

Survei yang dilakukan oleh Asosiasi Usaha Kecil dan Menengah Hanoi menunjukkan bahwa lebih dari 65% rumah tangga usaha informal mengaku "tidak memiliki pengetahuan yang cukup untuk melaporkan pajak dengan benar". Sementara itu, 90% rumah tangga yang beralih menjadi badan usaha mengakui bahwa "ketakutan melanggar peraturan perpajakan" merupakan hambatan terbesar. Saat ini, Vietnam memiliki biaya kepatuhan pajak rata-rata sebesar 10-15 juta VND per tahun untuk setiap usaha kecil, termasuk biaya jasa pendukung. Berdasarkan kenyataan di atas, Bapak Mac Quoc Anh berpendapat bahwa perlu adanya pergeseran dari "manajemen - kontrol" menjadi "mendampingi - melayani" dalam pengelolaan pajak.

Senada dengan itu, Bapak Phan Duc Hieu, anggota Komite Ekonomi dan Keuangan Majelis Nasional, juga mengatakan bahwa untuk meningkatkan kepatuhan pajak, kebijakan harus jelas dan prosedur harus sederhana; manajemen harus bergeser dari proses ke tujuan. Khususnya, transformasi digital membutuhkan perubahan dalam pemikiran manajemen; otoritas publik perlu secara proaktif mendukung masyarakat; perlu ada mekanisme untuk mendorong orang-orang dengan riwayat kepatuhan yang baik, yang secara jelas membedakan mereka dari pelanggar untuk membangkitkan kesadaran diri.

Sementara itu, Ibu Bui Thi Trang, Direktur Solusi Ritel, Perusahaan Saham Gabungan MISA, mengatakan bahwa teknologi adalah kunci untuk membantu bisnis mematuhi pajak dengan lebih mudah.

"Penting bagi bisnis untuk memahami apa yang perlu mereka lakukan, betapa mudahnya melakukannya, dan melihat manfaatnya jika dilakukan dengan benar. Di saat yang sama, konektivitas data dan otomatisasi membantu bisnis mengurangi risiko kesalahan, menghindari lupa akan kewajiban pajak, dan merasa bahwa kepatuhan menjadi lebih mudah," ujar Ibu Trang.

Bapak Noguchi Daisuke, Kepala Penasihat Proyek Pajak JICA. Foto: PV

Mengutip pengalaman dari Jepang, Bapak Noguchi Daisuke, Penasihat Utama Proyek Pajak JICA (Jepang), mengatakan bahwa "kepercayaan merupakan faktor penentu dalam menjaga kepatuhan sukarela". Jepang telah berhasil berkat kombinasi edukasi perpajakan, transparansi prosedur, dan pengembangan jaringan agen konsultan untuk mendukung wajib pajak.

Ia yakin bahwa Vietnam sudah berada di jalur yang tepat dengan perangkat seperti faktur elektronik dan e-Tax Mobile, tetapi membutuhkan lebih banyak dukungan bagi usaha kecil, membantu mereka agar tidak kehilangan kepercayaan ketika menghadapi masalah. Hal ini juga menjadi fondasi bagi Vietnam untuk bergerak lebih dekat menuju sistem perpajakan yang modern, transparan, dan adil.

Bapak Bui Ngoc Tuan, Wakil Direktur Jenderal Layanan Konsultasi Pajak & Hukum, Deloitte Vietnam: Transisi lebih dari 18.000 pelaku usaha ke pelaporan pajak dalam waktu singkat menunjukkan semangat kebersamaan dan kesiapan untuk berubah di sektor ekonomi masing-masing. Namun, agar perubahan tersebut benar-benar meluas, diperlukan dukungan berkelanjutan dari lembaga manajemen, organisasi konsultan, dan perusahaan teknologi. Masalahnya bukan hanya pengetatan manajemen, tetapi yang lebih penting, membangun kepercayaan, menciptakan lingkungan yang adil sehingga mereka yang patuh dapat melihat manfaatnya dengan jelas, dan pelanggar tidak dapat melarikan diri. Ketika pelaku usaha merasa bahwa pelaporan, penerbitan faktur, dan pembukuan mudah dan adil, kepatuhan sukarela akan menjadi kebiasaan, bukan kewajiban.

Bapak Mai Son, Wakil Direktur Departemen Pajak, Kementerian Keuangan: Industri perpajakan sedang bergeser secara signifikan ke arah "masyarakat tahu - mengerti - setuju" terhadap kebijakan perpajakan, karena jika mereka hanya berbicara dengan slogan, mereka tidak akan mampu memahami. Industri perpajakan kini telah melalui 4 tahap reformasi besar, bergerak menuju manajemen berbasis data digital. Oleh karena itu, sistem data perpajakan sedang dihubungkan dengan perbankan, asuransi, bea cukai, industri dan perdagangan, serta sumber daya alam dan lingkungan untuk membandingkan, menyarankan deklarasi, mengurangi kesalahan dan biaya kepatuhan; menerapkan blockchain dan kecerdasan buatan (AI) dalam sistem manajemen generasi baru, yang ditargetkan akan diterapkan mulai tahun 2026.

Tujuannya adalah memanfaatkan big data untuk menganalisis risiko, mendeteksi penipuan, dan mendukung wajib pajak secara lebih proaktif. Upaya ini bertujuan untuk mengurangi biaya administrasi sebesar 44%, lebih tinggi dari persyaratan umum sebesar 30%. Hal ini merupakan komitmen sekaligus keinginan untuk membangun lingkungan perpajakan yang ramah, transparan, dan efektif, yang berkontribusi positif terhadap pembangunan nasional dan menjamin jaminan sosial.

Sumber: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html