Pengalaman dalam menaikkan pajak tembakau di dunia dan peluang bagi Vietnam

Selama bertahun-tahun, peningkatan pajak tembakau telah terbukti oleh banyak negara di seluruh dunia sebagai salah satu langkah efektif untuk mengurangi konsumsi tembakau dan melindungi kesehatan masyarakat.

Selama bertahun-tahun, peningkatan pajak tembakau telah terbukti oleh banyak negara di seluruh dunia sebagai salah satu langkah efektif untuk mengurangi konsumsi tembakau dan melindungi kesehatan masyarakat.

Kurangi konsumsi dengan meningkatkan pajak

Negara-negara di seluruh dunia telah mengadopsi kenaikan pajak tembakau dalam berbagai bentuk dan telah mencapai hasil positif dalam mengurangi tingkat merokok, terutama di kalangan anak muda.

Bagi Vietnam, negara yang menghadapi masalah kesehatan serius akibat tembakau, mengadopsi pengalaman internasional dalam menaikkan pajak tembakau dapat menjadi langkah penting dalam memerangi dampak buruk tembakau.

Misalnya, di Filipina, negara tersebut telah mencapai hasil yang mengesankan dalam mengurangi tingkat merokok hingga 30% dan meningkatkan pendapatan pajak lebih dari 400% setelah reformasi pajak tembakau.

Pada tahun 2012, Filipina memulai proses reformasi pajak tembakau dengan menggabungkan empat tarif cukai menjadi satu tarif pada tahun 2017, kemudian menaikkan cukai sebesar 5 peso per bungkus rokok setiap tahunnya, sehingga mencapai 60 peso (setara dengan 1 USD) per bungkus rokok pada tahun 2023. Reformasi ini menaikkan cukai rokok kelas premium sebesar 110% dan rokok kelas menengah lebih dari 700% dibandingkan tahun 2012.

Akibatnya, tingkat merokok di Filipina menurun drastis dari 27% pada tahun 2009 menjadi 19,5% pada tahun 2021, setara dengan penurunan sebesar 30%. Pada saat yang sama, pendapatan dari pajak konsumsi khusus meningkat dari sekitar 680 juta dolar AS pada tahun 2012 menjadi 2,9 miliar dolar AS pada tahun 2022.

Reformasi pajak tembakau di Filipina merupakan contoh nyata kebijakan yang saling menguntungkan, yaitu melindungi kesehatan masyarakat sekaligus meningkatkan pendapatan anggaran nasional.

Di Thailand, dari tahun 1993 hingga 2017, pemerintah Thailand menaikkan pajak cukai rokok sebanyak 11 kali, rata-rata sekitar sekali setiap dua tahun.

Akibatnya, pajak rokok meningkat dari 55% menjadi 90% dari harga grosir termasuk pajak (setara dengan peningkatan dari 120% dari harga pabrik menjadi 693% dari harga pabrik jika dihitung menggunakan metode perhitungan pajak Vietnam).

Pada tahun 2017, Thailand terus melakukan reformasi pajak tembakau, beralih dari sistem pajak proporsional ke sistem pajak campuran dengan tarif pajak: 20% dari harga eceran (untuk rokok 60 THB/bungkus) ditambah 1,2 THB/rokok.

Hasilnya, pendapatan anggaran meningkat lebih dari empat kali lipat (dari 500 juta USD pada tahun 1993 menjadi hampir 2,3 miliar USD pada tahun 2017), tingkat merokok (baik pria maupun wanita) secara nasional menurun dari 32% (tahun 1991) menjadi 19,91% (tahun 2017), sementara produksi rokok tidak banyak berubah, berfluktuasi sekitar 2 miliar bungkus per tahun.

Pengalaman dalam reformasi pajak tembakau di Thailand dan Filipina telah menunjukkan bahwa penerapan pajak yang tinggi dan peningkatan pajak tembakau secara berkala telah membantu mengurangi tingkat merokok, mengurangi konsumsi tembakau di masyarakat, dan meningkatkan pendapatan pajak dari tembakau.

Australia adalah salah satu negara pelopor dalam menaikkan pajak tembakau untuk menurunkan tingkat merokok. Pemerintah Australia telah menerapkan serangkaian kenaikan pajak tembakau sejak tahun 2010 dan telah menetapkan peta jalan untuk kenaikan pajak berkelanjutan hingga tahun 2020.

Salah satu hasil penting adalah bahwa tingkat merokok di Australia telah menurun dari 16,2% pada tahun 2010 menjadi 11,6% pada tahun 2020.

Selain kenaikan pajak, Australia juga telah menerapkan kampanye komunikasi yang gencar, termasuk peringatan kesehatan grafis pada kemasan rokok dan kampanye "Hari Tanpa Rokok". Kombinasi kenaikan pajak dan langkah-langkah edukasi publik telah menciptakan efek sinergis dalam mengurangi konsumsi tembakau.

Inggris juga merupakan negara dengan kebijakan pajak tembakau yang ketat. Pemerintah Inggris telah memberlakukan bea cukai tembakau dan menerapkan kenaikan pajak tahunan.

Menurut statistik, ketika pajak rokok dinaikkan, konsumsi rokok menurun secara signifikan, terutama di kalangan anak muda. Meskipun kenaikan pajak terkadang menghadapi penolakan dari produsen dan konsumen, studi menunjukkan bahwa kebijakan ini telah membantu mengurangi tingkat merokok, sekaligus meningkatkan pendapatan anggaran nasional.

Di Selandia Baru, pemerintah telah menerapkan kebijakan peningkatan pajak tembakau secara terus-menerus selama dekade terakhir dan telah mencapai hasil yang sangat positif.

Menurut penelitian, kenaikan pajak telah menurunkan tingkat merokok di kalangan orang dewasa dan remaja. Selandia Baru juga telah menetapkan target untuk menjadi negara "bebas tembakau" pada tahun 2025, dengan dukungan kuat dari kenaikan pajak tembakau dan kampanye promosi kesehatan.

Apa pengalaman untuk Vietnam?

Vietnam saat ini termasuk di antara negara-negara dengan tingkat perokok tertinggi di Asia Tenggara. Menurut survei Organisasi Kesehatan Dunia (WHO), tingkat perokok dewasa di Vietnam mencapai lebih dari 40%.

Angka-angka ini menunjukkan bahwa peningkatan pajak tembakau merupakan langkah mendesak untuk mengurangi dampak buruk tembakau terhadap kesehatan masyarakat, terutama dalam konteks peningkatan pesat penyakit terkait tembakau.

Saat ini, Vietnam menerapkan tarif pajak tembakau yang relatif rendah dibandingkan negara-negara lain di kawasan ini. Menurut sebuah studi oleh Organisasi Kesehatan Dunia (WHO), pajak tembakau di Vietnam hanya sekitar 35% dari harga eceran, sementara angka ini di negara-negara seperti Australia, Inggris, atau Kanada mencapai sekitar 70-80%.

Pemerintah Vietnam dapat belajar dari pengalaman negara-negara ini untuk meningkatkan pajak tembakau, sehingga mengurangi daya tarik rokok bagi konsumen.

Studi internasional menunjukkan bahwa menaikkan pajak tembakau merupakan salah satu cara paling efektif untuk mengurangi kebiasaan merokok di kalangan anak muda. Menaikkan harga rokok akan mendorong banyak orang, terutama anak muda, untuk berhenti merokok.

Vietnam saat ini menghadapi peningkatan angka merokok di kalangan remaja, sehingga kebijakan pajak tembakau yang kuat dapat membantu mencegah kebiasaan tersebut sejak usia dini.

Dengan menaikkan pajak tembakau, Vietnam dapat menghasilkan sumber pendapatan yang besar bagi anggaran nasional. Namun, pendapatan pajak tersebut harus digunakan untuk tujuan yang tepat, terutama untuk pencegahan tembakau dan perawatan kesehatan masyarakat.

Pemerintah dapat berinvestasi dalam kampanye untuk mendidik masyarakat tentang efek berbahaya tembakau, mendukung orang yang ingin berhenti, dan meningkatkan layanan kesehatan bagi orang-orang dengan penyakit terkait tembakau.

Meningkatkan pajak tembakau merupakan salah satu langkah paling efektif untuk mengurangi tingkat merokok, terutama bila dikombinasikan dengan strategi pengendalian tembakau yang komprehensif.

Negara-negara seperti Australia, Inggris, dan Selandia Baru telah menunjukkan bahwa menaikkan pajak tembakau dapat mengurangi tingkat merokok, melindungi kesehatan masyarakat, dan menghemat biaya medis.

Untuk mengurangi konsumsi tembakau secara efektif, Organisasi Kesehatan Dunia menyarankan untuk menambahkan pajak tertentu (untuk beralih ke sistem pajak campuran) pada tingkat yang cukup besar dan meningkatkan pajak secara teratur sehingga harga tembakau mengikuti pertumbuhan pendapatan dan secara bertahap bergerak menuju tarif pajak optimal sebesar 75% dari harga eceran untuk berkontribusi pada tujuan mengurangi penggunaan tembakau.

Penambahan pajak absolut dalam struktur pajak cukai konsisten dengan rekomendasi Organisasi Kesehatan Dunia dan tren internasional.

Pedoman Pelaksanaan Pasal 6 Konvensi Kerangka Kerja Organisasi Kesehatan Dunia menyatakan bahwa Para Pihak harus mempertimbangkan penerapan sistem pajak cukai absolut atau campuran, dengan harga minimum untuk produk tembakau, karena sistem pajak ini memiliki keuntungan yang signifikan dibandingkan sistem pajak ad valorem murni.

Menurut laporan Organisasi Kesehatan Dunia, jumlah negara yang menerapkan pajak proporsional menurun (dari 45 negara pada tahun 2010 menjadi 34 negara pada tahun 2022), dan tren peralihan ke sistem pajak absolut atau campuran (memungut pajak proporsional dan absolut) meningkat (dalam periode 2010 hingga 2022, jumlah negara yang menerapkan pajak campuran meningkat dari 51 menjadi 64 negara; jumlah negara yang menerapkan pajak absolut juga meningkat dari 59 menjadi 70 negara).

Di kawasan Asia Tenggara, saat ini terdapat 6 negara yang menerapkan sistem pajak absolut (Brunei, Indonesia, Malaysia, Filipina, Singapura, Myanmar), 2 negara yang menerapkan pajak campuran (Laos, Thailand) dan hanya 2 negara yang masih menerapkan pajak proporsional yaitu Vietnam dan Kamboja.

Terkait tarif pajak, untuk memastikan tercapainya tujuan pengurangan penggunaan tembakau sesuai Strategi Nasional Pencegahan Bahaya Tembakau pada tahun 2030 yang telah disetujui oleh Perdana Menteri, Kementerian Kesehatan dan Organisasi Kesehatan Dunia (WHO) merekomendasikan penambahan pajak absolut untuk produk tembakau minimal VND 5.000/bungkus pada tahun 2026 dan secara bertahap meningkat menjadi VND 15.000/bungkus pada tahun 2030, di samping tarif pajak saat ini. Rencana spesifik yang direkomendasikan adalah sebagai berikut:

Rekomendasi untuk pajak konsumsi khusus tembakau
Tahun	Pajak konsumsi khusus (VND/paket)	Tarif pajak (% dari harga jual produsen dan importir)
tahun 2026	5.000	75%
tahun 2027	7.500	75%
tahun 2028	10.000	75%
tahun 2029	12.500	75%
tahun 2030	15.000	75%

Rencana yang direkomendasikan oleh Kementerian Kesehatan dan WHO ini akan membantu mengurangi tingkat merokok pada pria dan wanita hingga di bawah 36% dan 1,0% pada tahun 2030, dengan demikian mencapai tujuan Strategi Nasional Pencegahan Bahaya Tembakau di Vietnam.

Pilihan ini juga akan secara signifikan mengurangi jumlah total perokok, dengan pengurangan sekitar 696.000 orang pada tahun 2030 dibandingkan dengan tahun 2020.

Opsi ini juga akan meningkatkan pendapatan pajak tahunan riil yang disesuaikan dengan inflasi sebesar 169%, setara dengan tambahan VND29,3 triliun per tahun dalam pendapatan pajak tembakau dibandingkan dengan tahun 2020.

[iklan_2]
Sumber: https://baodautu.vn/kinh-nghiem-tang-thue-thuoc-la-tren-the-gioi-va-co-hoi-cho-viet-nam-d231480.html