Gaji 11 juta tidak perlu bayar PPh, tinggi atau rendah dibanding negara lain?

Kementerian Keuangan baru saja mengusulkan perubahan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi. Apakah potongan pajak keluarga sebesar 11 juta VND/bulan untuk wajib pajak di Vietnam saat ini tinggi atau rendah dibandingkan dengan negara-negara seperti Tiongkok dan Thailand?

Sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Pajak penghasilan pribadi (PIT) saat ini, potongan pajak keluarga untuk wajib pajak adalah 11 juta VND/bulan (132 juta VND/tahun); potongan untuk setiap tanggungan adalah 4,4 juta VND/bulan.

Perorangan juga dipotong asuransi sosial, asuransi kesehatan , asuransi pengangguran, asuransi tanggung jawab profesional untuk beberapa profesi yang memerlukan asuransi wajib... jumlah sisanya adalah pendapatan yang digunakan sebagai dasar penghitungan pajak penghasilan pribadi.

Dengan pengurangan ini, orang dengan penghasilan dari gaji dan upah sebesar 16 juta VND/bulan (jika memiliki 1 tanggungan) atau 20 juta VND/bulan (jika memiliki 2 tanggungan) setelah dikurangi asuransi sosial, asuransi kesehatan, asuransi pengangguran... tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi. Skema pajak progresif yang berlaku bagi orang pribadi yang saat ini tinggal di Vietnam dengan penghasilan dari gaji dan upah dibagi menjadi 7 tarif pajak: 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, dan 35%.

Di negara lain, perhitungan pajak penghasilan pribadi, potongan dan tarif pajak progresif juga sangat rumit.

Jadi, jika hanya menghitung tingkat awal pajak penghasilan pribadi, apakah tingkat 11 juta yang diterapkan Vietnam saat ini rendah atau tinggi dibandingkan dengan negara lain di kawasan ini?

Banyak pakar menyarankan untuk meningkatkan pengurangan pajak keluarga saat menghitung pajak penghasilan pribadi. Foto: KFC

Di Vietnam, pendapatan yang dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi adalah 132 juta VND/tahun (setara dengan 5.175 USD), hampir 1,2 kali lebih tinggi daripada pendapatan per kapita rata-rata di Vietnam pada tahun 2023 (4.347 USD/orang). Jika pengurangan lain diperhitungkan, jumlahnya bisa dua kali lipat dari pendapatan per kapita rata-rata.

Di dalam Di Tiongkok , pendapatan pribadi dibagi menjadi beberapa jenis. Jika pendapatan dari upah dihitung, jumlah yang dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi adalah 60.000 yuan (sekitar 8.288 dolar AS), setara dengan hampir 210 juta VND/tahun (sekitar 0,66 kali lipat pendapatan per kapita rata-rata negara ini sebesar 12.614 dolar AS pada tahun 2023).

China juga memiliki potongan lain seperti dukungan pengasuhan anak (1.000 yuan/bulan), perawatan lansia (2.000 yuan/bulan)...

Penghasilan dari upah di Tiongkok menerapkan skema pajak progresif dengan 7 tingkat, berkisar antara 3% hingga 45%. Artinya, tarif awal lebih rendah (Vietnam memungut pajak penghasilan pribadi pada tingkat 1 sebesar 5%), tetapi tingkat tertinggi lebih tinggi (45% dibandingkan dengan 35%).

Di dalam Di Malaysia , penghasilan yang dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi adalah 5.000 ringgit pertama (setara dengan sekitar 1.150 dolar AS). Angka ini cukup rendah dibandingkan dengan pendapatan per kapita yang hampir mencapai 11.649 dolar AS pada tahun 2023. Malaysia menerapkan pengurangan pajak penghasilan pribadi dan tanggungan saat menghitung pajak sebesar 9.000 ringgit/tahun.

Selain itu, pembayar pajak di Malaysia juga menikmati lebih dari 20 pengurangan lainnya seperti: biaya merawat orang tua, biaya pendidikan, biaya pengobatan, uang untuk membeli peralatan untuk mendukung kerabat yang cacat... Tarif pajak berkisar antara 1-30%.

Sementara itu, di Thailand , pendapatan yang dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi adalah 150.000 baht (sekitar 4.330 USD), setara dengan lebih dari 0,6 kali pendapatan per kapita negara tersebut (7.172 USD pada tahun 2023).

Selain itu, Thailand juga menerapkan banyak pengurangan dan dukungan saat menghitung penghasilan kena pajak seperti: pengurangan pendapatan dari royalti, sewa real estat, wiraswasta,... pengurangan pribadi sebesar 30.000 baht/tahun, pengurangan bunga pinjaman rumah, asuransi jiwa, biaya sekolah anak, amal...

Thailand memiliki tujuh tarif pajak penghasilan pribadi, berkisar antara 5 hingga 35%. Tarif tertinggi berlaku untuk orang dengan penghasilan kena pajak di atas 4 juta baht/tahun.

Meskipun titik awal untuk pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan pribadi ditetapkan pada tingkat yang cukup tinggi jika dibandingkan dengan rasio PDB per kapita, dapat dilihat bahwa banyak negara memiliki pengurangan tambahan yang dihitung lebih lengkap, seperti bunga pinjaman rumah, biaya sekolah anak, biaya pengobatan, uang untuk membeli peralatan untuk mendukung kerabat yang cacat, uang amal...

Selain itu, tarif pajak progresif di beberapa negara untuk golongan terendah cukup rendah, mungkin 1-3%.

Di Vietnam, ada kenyataan yang diakui banyak ahli: pendapatan rata-rata rendah dibandingkan dengan standar hidup yang sebenarnya. Sementara banyak pengeluaran sangat besar, seperti biaya pendidikan dan perawatan kesehatan...

Beberapa pakar berpendapat bahwa pengurangan pajak keluarga di Vietnam perlu ditingkatkan menjadi 16-18 juta VND/bulan. Untuk tanggungan, pengurangan pajak keluarga minimal 5-7 juta VND/bulan.

Sumber