Pemungutan pajak pribadi atas bisnis online: Kebutuhan akan teknologi yang “menyapu”

"Menyapu" individu bisnis anonim di dunia maya

Menurut statistik dari Departemen Perpajakan, per awal Oktober 2023, terdapat 74 pemasok asing dari berbagai negara seperti Amerika Serikat, Belanda, Korea Selatan, Singapura, Irlandia, Lithuania... dengan nama-nama terkemuka dunia seperti Meta, Google, Apple, TikTok, Samsung... yang mendaftar, melaporkan, dan membayar pajak melalui portal elektronik untuk pemasok asing, dengan pajak yang terkumpul hanya sebesar 11.498 miliar VND. Sementara itu, pendapatan dari bisnis lintas batas diperkirakan mencapai miliaran dolar AS/tahun. Hal ini menunjukkan bahwa pemungutan pajak dalam bisnis daring masih sulit.

Faktanya, belakangan ini, pihak berwenang telah berupaya keras untuk memungut pajak dari platform e-commerce. Lebih tepatnya, setelah lebih dari setahun mengoperasikan portal informasi elektronik untuk pemasok asing, Portal Informasi E-commerce (beroperasi sejak 15 Desember 2022) dengan 3 periode penyediaan informasi juga "menyapu" sekitar 350 lantai perdagangan e-commerce. Berkat itu, sektor pajak mengumpulkan informasi lebih dari 191.000 organisasi dan individu yang berbisnis di lantai tersebut dengan total nilai transaksi kumulatif sebesar 44,5 triliun VND.

Saat ini, banyak penjual daring yang belum sepenuhnya memahami peraturan perpajakan. Foto ilustrasi

Informasi mengenai organisasi dan individu yang menjalankan bisnis di lantai tersebut meliputi: nama, kode pajak/nomor registrasi bisnis/nomor pokok penduduk, email, nomor telepon, alamat, lini produk, rekening bank, nilai transaksi melalui lantai tersebut... Ini adalah data yang berharga bagi otoritas pajak sebagai dasar untuk menghitung pajak dan mengelola individu yang menjalankan bisnis yang tampaknya mudah anonim di dunia maya.

Oleh karena itu, akhir-akhir ini banyak sekali para penjual di platform e-commerce yang saling menghimbau dan mengajak untuk mendaftarkan diri ke kantor pajak lebih awal, agar terhindar dari tuntutan kerja sama dengan otoritas pajak, terhindar dari tunggakan pajak selama bertahun-tahun, terhindar dari denda puluhan juta, ratusan juta rupiah jika terlambat membayar, bahkan bisa lebih besar dari pajak yang seharusnya dibayar.

Ibu Pham Ngoc Lan - Cau Giay, Hanoi, mengatakan bahwa saat ini ia berjualan aksesori fesyen . Selain penjualan tradisional, ia juga merambah ke penjualan melalui media sosial.

Menurut Ibu Lan: "Akhir-akhir ini, banyak toko yang dibebani pajak tertunggak, yang membuat saya sangat khawatir dan saya meminta informasi terkait peraturan perpajakan. Karena saya tidak mengerti, saya sangat khawatir tentang pemungutan pajak untuk kegiatan bisnis ini."

Menurut Direktorat Jenderal Pajak, Pasal 4, Surat Edaran 40 Kementerian Keuangan , yang berlaku mulai 1 Agustus 2021, menetapkan bahwa orang pribadi dan rumah tangga bisnis wajib membayar pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan pribadi apabila omzetnya melebihi 100 juta VND dalam setahun. Namun, tidak semua penjual mengetahui peraturan ini.

Undang-undang perpajakan mengatur bahwa apabila suatu badan usaha atau orang pribadi menjalankan kegiatan usaha, terlepas dari apakah mereka telah mendaftarkan usahanya atau belum, dan tidak termasuk dalam kategori bebas pajak, mereka wajib membayar pajak sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan seperti pajak pertambahan nilai, pajak penghasilan pribadi, dan biaya perizinan usaha. Pasal 33 Undang-Undang Administrasi Perpajakan No. 38 dengan tegas menyatakan bahwa badan usaha wajib mendaftarkan diri untuk pajak dalam waktu 10 hari kerja sejak tanggal dimulainya kegiatan usaha.

Sementara itu, berdasarkan peraturan, pengelolaan pajak saat ini dilaksanakan berdasarkan mekanisme deklarasi mandiri dan pembayaran mandiri. Oleh karena itu, pengelolaan pajak bagi individu yang menjalankan bisnis daring masih menghadapi banyak kesulitan, terutama bagi individu yang menjalankan bisnis daring tanpa registrasi bisnis.

Teknologi dibutuhkan untuk pengumpulan pajak yang efektif.

Ledakan teknologi informasi telah mendorong perkembangan pesat aktivitas jual beli dan bisnis melalui jejaring sosial, terutama platform e-commerce lintas batas. Menanggapi hal ini, Master Nguyen Nam Trung, Dosen Fakultas Hukum, Universitas Ekonomi dan Keuangan, Kota Ho Chi Minh, mengatakan bahwa e-commerce lintas batas memberikan sumber pendapatan yang besar bagi banyak individu dan organisasi. Namun, hal ini juga menimbulkan banyak tantangan dalam pengelolaan pajak.

Dalam praktiknya, peraturan perundang-undangan tentang pengelolaan pajak yang berlaku saat ini belum menyelesaikan semua permasalahan yang dihadapi dan masih banyak celah yang perlu diatasi. Oleh karena itu, solusi perlu segera ditemukan untuk membantu meningkatkan efektivitas pengelolaan pajak dalam kegiatan penyediaan layanan digital lintas batas.

Secara khusus, hal yang paling penting adalah membangun dan mengembangkan sistem teknologi informasi untuk mendukung dan mengelola deklarasi, perhitungan, dan pembayaran pajak secara mudah dan lengkap.

Para ahli mengatakan bahwa untuk mengumpulkan pajak dari platform teknologi, lembaga manajemen harus memiliki peralatan teknologi yang dapat mengikuti perkembangan platform digital saat ini.

Para ahli juga berpendapat bahwa untuk memungut pajak dari platform teknologi, lembaga manajemen harus memiliki perangkat teknologi yang mampu mengimbangi perkembangan platform digital terkini. Namun, kenyataan menunjukkan bahwa lembaga manajemen seringkali tertinggal dari bisnis dalam hal teknologi. Hal ini menjadi tantangan yang sangat besar dalam memungut pajak dari platform digital lintas batas.

Mengenai alasan kesulitan dalam pengelolaan pajak bagi individu yang berbisnis daring di Vietnam saat ini, terutama bagi individu yang berbisnis daring tanpa mendaftarkan bisnisnya, MSc. Nguyen Thanh Minh Chanh, Dosen Fakultas Hukum - Universitas Industri Kota Ho Chi Minh, mengatakan bahwa individu yang berbisnis di platform daring dalam skala kecil, spontan, dan bukan pedagang tidak perlu mendaftarkan bisnisnya. Namun, pembedaan dan pengelolaan mereka yang dianggap kecil dan pedagang daring tetap membutuhkan mekanisme yang jelas dan transparan.

Sementara itu, beberapa peraturan perundang-undangan terkait isu ini masih belum memadai dan belum diperbarui. Hal ini menyebabkan terabaikannya pengelolaan pajak bagi sejumlah besar subjek pajak yang berpotensi memberikan kontribusi signifikan terhadap perekonomian nasional.

Oleh karena itu, perlu didefinisikan konsep e-commerce dan mengidentifikasi subjeknya sebagai orang pribadi yang dikenakan pajak di dalam dan di luar wilayah Vietnam, serta prinsip penghitungan pajak yang tidak membedakan antara e-commerce dan perdagangan tradisional untuk menjamin keadilan dan efisiensi. Untuk mengatasi hal ini, perlu dikembangkan sistem perpajakan yang fleksibel, transparan, dan mendorong kepatuhan.

Menekankan skala dan pertumbuhan pesat sektor ini belakangan ini, Bapak Nguyen Huu Tuan, Kepala Departemen Manajemen E-commerce, Departemen E-commerce dan Ekonomi Digital (Kementerian Perindustrian dan Perdagangan), mengatakan bahwa sektor e-commerce di Vietnam tahun lalu mengalami tingkat pertumbuhan sekitar 20% dan mencapai 16,4 miliar dolar AS, dengan pengeluaran per orang mencapai 300 dolar AS per tahun. Laju pertumbuhan yang pesat ini menyulitkan upaya menghindari masalah seperti barang palsu, barang palsu, dan kerugian pajak.

Infrastruktur pembayaran, pengiriman, dan pengantaran semuanya telah berubah untuk memenuhi model bisnis baru di bidang ini seperti: dropshipping (model penjualan yang tidak memerlukan penyimpanan barang), cetak sesuai permintaan (menjual desain sesuai permintaan), pemasaran afiliasi (memperkenalkan produk/layanan kepada pelanggan baru melalui pengiriman tautan)...

Menurut Tuan Tuan, otoritas pajak harus memahami dengan jelas karakteristik masing-masing jenis e-commerce dan pendapatan utama yang berasal dari penjualan barang dan jasa; penerimaan komisi atas layanan; pendapatan dari periklanan, penyediaan layanan... baru setelah itu akan ada dasar untuk menghitung pajak.

Dengan karakteristik ekonomi digital dan pesatnya perkembangan e-commerce, terdapat banyak tantangan bagi pengelolaan kegiatan bisnis melalui platform e-commerce maupun pengelolaan pajak. Oleh karena itu, selain memperkuat pembangunan dan pengembangan sistem teknologi informasi yang tangguh untuk "menyapu" pajak, sektor-sektor fungsional harus secara sinkron menerapkan berbagai solusi untuk menjamin hak dan kewajiban pelaku bisnis daring sekaligus menghindari hilangnya pendapatan anggaran negara.

Tautan sumber: https://congthuong.vn/thu-thue-ca-nhan-kinh-doanh-truc-tuyen-can-cong-nghe-truy-quet-291757.html