Mempromosikan kepatuhan sukarela dan pembayaran pajak penuh

“Kepatuhan pajak sukarela adalah infrastruktur lunak tata kelola pemerintahan modern” adalah pendapat umum para ahli, perwakilan lembaga manajemen negara dan perusahaan yang menghadiri Lokakarya “Mendorong kepatuhan sukarela dan kontribusi pajak penuh - Membangun era yang kuat” yang baru-baru ini diadakan.

Banyak pendapat dalam lokakarya tersebut juga menyatakan bahwa agar kepatuhan pajak dapat ditingkatkan menjadi sebuah "budaya", faktor kuncinya adalah kebijakan harus jelas, mudah dipatuhi, dan beban prosedural harus diminimalkan. Khususnya, perlu ada mekanisme insentif untuk membedakan antara mereka yang memiliki riwayat kepatuhan yang baik dan mereka yang kurang patuh.

Transparansi kebijakan, penyederhanaan prosedur

Wakil Direktur Departemen Pajak Mai Son menekankan bahwa kepatuhan sukarela merupakan "indeks kepercayaan". Dengan demikian, sistem keuangan nasional hanya berkelanjutan ketika masyarakat yakin bahwa uang pajak mereka digunakan secara transparan dan memberikan manfaat bersama, seperti kebijakan jaminan sosial, asuransi kesehatan , pendidikan, dan sebagainya.

Meningkatkan kepatuhan pajak sukarela bukan hanya tugas teknis, tetapi juga langkah maju dalam membangun budaya dan kepercayaan antara negara dan warga negara. Foto: HH

Senada dengan pandangan ini, Phan Duc Hieu, anggota tetap Komite Ekonomi Majelis Nasional, mengatakan bahwa kepatuhan terhadap hukum perlu ditingkatkan menjadi sebuah "budaya". Untuk mencapai hal tersebut, Bapak Hieu mengemukakan faktor-faktor kunci: kebijakan harus jelas, mudah dipatuhi, dan beban prosedural harus diminimalkan. Khususnya, perlu ada mekanisme insentif untuk membedakan antara mereka yang memiliki rekam jejak kepatuhan yang baik dan mereka yang kurang patuh.

Dalam lokakarya tersebut, para ahli dan manajer sepakat bahwa jika masyarakat ingin mandiri, kebijakan dan prosedur haruslah sederhana, transparan, dan adil. Salah satu perubahan paling mendasar yang diterapkan oleh sektor perpajakan adalah penghapusan pajak lump-sum secara resmi bagi rumah tangga pelaku usaha mulai 1 Januari 2026.

Wakil Kepala Departemen Profesional Departemen Pajak, Le Thi Chinh, menilai bahwa ini merupakan pergeseran penting dalam metode pelaporan pajak yang berbasis "kepercayaan" sehingga wajib pajak dapat melaporkan dan membayar pajak secara mandiri sesuai dengan pendapatan aktual yang dihasilkan. Metode baru ini memiliki tiga keunggulan utama: Sederhana (rumus mudah dipahami) - Transparan (data diverifikasi melalui faktur elektronik) dan Mudah diramalkan (membantu rumah tangga bisnis membuat rencana keuangan mereka sendiri). Realitas menunjukkan pergeseran positif, ketika dalam 9 bulan pertama tahun 2025, lebih dari 18.500 rumah tangga beralih ke pelaporan pajak dan 98% rumah tangga yang melaporkan pajak membayar pajak secara elektronik.

Dari perspektif internasional, ekonom senior IMF Frank Van Brunschot mengatakan bahwa rasio pajak terhadap PDB Vietnam pada tahun 2024 adalah 13,1%, lebih rendah dari tingkat yang direkomendasikan sebesar 15-16% untuk mendukung pertumbuhan berkelanjutan. Ia menekankan bahwa untuk memobilisasi pendapatan, peran administrasi perpajakan sangat penting, dengan fokus pada peningkatan kepatuhan dan perluasan basis pajak, alih-alih hanya menaikkan tarif pajak.

Teknologi dan media mempromosikan budaya kepatuhan sukarela

Jika kebijakan transparansi merupakan syarat "wajib", maka teknologi cerdas dan komunikasi yang efektif merupakan syarat "cukup" untuk mendorong budaya kepatuhan sukarela. Wakil Direktur Departemen Pajak Mai Son mengatakan bahwa industri perpajakan sedang menjalani 4 tahap reformasi, dengan e-pajak sebagai fondasinya. Tujuannya adalah membangun basis data koneksi multi-sektor (perbankan, bea cukai, industri, dan perdagangan, dll.), yang memastikan data yang "benar, bersih, dan akurat". Dari sana, sistem dapat "menyarankan deklarasi", membantu wajib pajak mendeklarasikan dan membayar pajak dengan lebih mudah. ​​Industri perpajakan juga menerapkan teknologi baru seperti AI dan Big Data untuk menganalisis risiko, dan berencana untuk menerapkan sistem manajemen pajak generasi baru mulai tahun 2026.

Dengan penerapan Resolusi 68, Kementerian Keuangan telah menerbitkan Proyek "Konversi Model dan Metode Pengelolaan Pajak bagi Rumah Tangga Usaha dalam Penghapusan Pajak Lump-Sum" yang terlampir pada Keputusan No. 3389/QD-BTC. Oleh karena itu, solusi fundamental telah diidentifikasi untuk mencapai tujuan penghapusan pajak lump-sum secara resmi mulai 1 Januari 2026, yang akan menciptakan perubahan penting dalam pengelolaan pajak bagi rumah tangga usaha dan individu. Foto: PV

Dari sisi bisnis, Direktur Solusi Ritel (MISA) Bui Thi Trang mengatakan bahwa teknologi membantu kepatuhan menjadi "alami". Ketika sistem secara otomatis mengingatkan, mensintesis data, dan membentuk deklarasi, wajib pajak akan merasa "mudah" dan "akan melakukannya". Oleh karena itu, Trang mengusulkan agar otoritas pajak memungkinkan koneksi langsung perangkat lunak bisnis dengan gerbang pembayaran bank sehingga wajib pajak dapat membayar pajak langsung dari satu aplikasi.

Banyak pendapat juga menyatakan sependapat dengan pernyataan bahwa, dalam konteks saat ini, kepatuhan pajak bukan hanya sebuah tanggung jawab, tetapi juga keunggulan kompetitif. Bapak Bui Ngoc Tuan, perwakilan Deloitte Vietnam, mengatakan bahwa tren global saat ini adalah memandang kepatuhan pajak sebagai "komitmen terhadap transparansi dan tanggung jawab sosial". Perusahaan-perusahaan besar telah beralih dari "kepatuhan" (level 1) ke "manajemen risiko" (level 2) dan "strategi" (level 3). Mereka memandang data pajak sebagai "aset strategis", memanfaatkan AI untuk memperkirakan risiko dan mengoptimalkan arus kas. Inilah pola pikir yang perlu dituju oleh bisnis-bisnis Vietnam.

Mewakili sektor perpajakan, dan mengapresiasi semua kontribusi antusias dari para ahli dan pelaku usaha, Wakil Direktur Departemen Perpajakan Mai Son menegaskan bahwa lokakarya ini diselenggarakan tepat waktu ketika sektor perpajakan sedang merevisi Undang-Undang Administrasi Perpajakan dan membangun sistem teknologi informasi yang baru. Ini merupakan kesempatan bagi seluruh sektor untuk meninjau, mengevaluasi, dan menyempurnakan seluruh proses bisnis, guna memenuhi persyaratan inovasi komprehensif dan integrasi mendalam Vietnam dalam konteks global—sesuai standar IMF, Bank Dunia, dan OECD.

Sektor perpajakan menyadari betul bahwa, meskipun telah berupaya keras, masih terdapat beberapa hal yang perlu ditingkatkan. Oleh karena itu, mendesain ulang model pengelolaan perpajakan modern yang terintegrasi dengan infrastruktur data dan teknologi digital merupakan langkah penting untuk meningkatkan efisiensi pengelolaan, sekaligus terhubung dengan basis data nasional, yang bertujuan untuk berbagi data besar antar instansi pemerintah. Tujuan akhirnya bukan hanya untuk meningkatkan layanan pengelolaan perpajakan, tetapi juga untuk menciptakan lingkungan bisnis yang adil dan transparan, mendorong sumber pendapatan berkelanjutan, dan berkontribusi pada tujuan-tujuan utama negara seperti jaminan sosial, pembangunan infrastruktur, dan penguatan potensi negara.

Sumber: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html