共有デジタルプラットフォームの開発

この方式は、企業世帯の税務管理におけるデジタルトランスフォーメーションを推進することを目標とし、効率性の向上とコンプライアンスコストの削減の鍵となると捉え、企業世帯が税金を便利に申告・納税できるよう支援するとともに、税務当局による税金計算とリスク監視の自動化にも役立っています。

したがって、当面の具体的課題は、全事業所および個別事業者の事業登録状況、税務登録状況（登録済み／未登録、一時停止中、廃業した事業所住所）、事業内容、事業項目、契約／申告収益、費用（建物、人件費、電気代、水道代、その他費用）、損益分岐点収益、仕入請求書収益、収益リスク管理の根拠となる見込み収益、契約税制が廃止され、全事業所が自己申告・納税に切り替わった場合の請求書等のデータベースを構築することである。

税務当局はプロジェクト420に基づきデータベース構築作業を進めており、2025年6月末までに全国で180万事業所のデータベースを構築し、データベース構築が必要な事業所総数220万事業所の81%を占める。2025年9月までに、16万2000の事業所と個人が事業所・個人向け電子情報ポータルで納税登録、申告、納税を完了し、2025年最初の9か月間の納税額は約2兆1200億ドンとなり、2025年8月と比較して3.9%増加した。

さらに、税務局は、税務当局と銀行、決済仲介業者、電子商取引プラットフォーム、電気・水道・通信事業者などとの間のデータ連携を強化し、事業者世帯の実際の収入を比較・監視します。収入、業種、所在地、コンプライアンス履歴、請求書の利用状況などに関する指標を含む、事業者世帯に適用される一連のリスク管理基準を整備します。

その上で、事業所がリスクの兆候（申告収入が予想収入を下回る、収入が通常とは異なる変動をする、税金が急激に増減する、高額請求書を多数発行した後に事業を停止するなど）を示す場合の早期警戒システムを構築する。情報技術システムは、外部データソース（銀行、事業登録機関、プロジェクト06に基づく人口データベース）を統合し、税制廃止後の事業所の活動を綿密に監視する必要がある。また、2025～2026年には、関係機関（警察機関、市場管理機関、銀行など）と情報接続・共有するためのソリューションも展開する。

同時に、税務局は既存の「事業所デジタルマップ」を電子事業所ディレクトリにアップグレードし、申告済みのすべての事業所の情報を更新しました（以前は契約世帯データのみでした）。このディレクトリは一元化されたデータベースとなり、分析、比較、経営判断の支援、機能機関との連携、近代的な経営基盤の構築、そして収益損失の防止に役立ちます。

さらに、各レベルの税務当局は、事業所向け電子納税サービスと支援ツールの普及を急速に進めています。現在、税務局は納税者向けにポータルとモバイルアプリケーション（Etax Mobile）上で無料の電子納税サービスを提供しています。今後の課題は、すべての事業所が電子申告・納税を容易に行えるよう、機能の完成と追加です。そのためには、既存の機能の調査・評価、事業所向けアプリケーションの使用説明書（アプリ内のビデオチュートリアルなど）の追加、発生した税金の電子チャネル（インターネットバンキング、モバイルマネーなど）による納税などが必要です。

さらに、税務局は、パソコンへのアクセスが限られている中小企業向けにスマートフォンを活用した申告機能を統合したり、AI技術を応用して請求書履歴に基づいて申告書を自動入力したりするなど、申告業務を支援するツールの開発を進めています。ツールの多様化により、技術レベルに関わらず、すべての企業が適切なソリューションで納税義務を遵守できるようになります。この作業はデジタル変革小委員会が担当しており、主要項目（企業向け電子申告ポータル）を2025年に完了し、追加項目を2026年にアップグレードする予定です。

さらに、税務署は電子インボイスデータから自動的に税額を計算する申請システムを構築しました。これは、事業所の申告負担を軽減し、税額計算の精度を向上させる画期的なソリューションです。税務署は、電子インボイスシステムなどから事業所のあらゆる収入データを統合し、規定に基づいて納税額を自動的に算出し、事業所向けの税額見積りを作成できるアプリケーション（またはeTaxシステム上の機能）を開発します。事業所はログインして情報を確認し、確定申告を提出するだけで済み、一から計算する必要はありません。

このソリューションは、一括税の廃止に特に有効です。申告に慣れていない多くの事業所がミスを回避できるだけでなく、税務当局も申告された収入と請求書の一致を監視できるためです。これにより、各事業所は独自の税務情報表を作成し、請求書から収入を記録し、付加価値税と個人所得税を計算します。また、事業所は事前に入力された申告書をダウンロードまたは印刷できます。これにより、事業所の税務申告手続きが大幅に簡素化され、会計士を雇用することなく義務を履行できるようになります。

国は、決議第198/2025/QH15号第12条第3項の規定に従い、小規模企業、零細企業、事業所、個人事業主が使用する電子請求書ソフトウェアやデジタル署名サービスとの統合を保証する機能を備えた会計ソフトウェアを含む、デジタル変革ソリューションを統合したデジタルプラットフォームを、小規模企業、零細企業、事業所に無償で提供します。

税務局によると、法律や政策の改正、新たな手続きの制定には、対応する情報技術アプリケーションの更新と改良が必要となるため、新たな規制に対応するために情報技術システムをアップグレードすることが不可欠である。具体的には、多数の事業所の転換に対応するための税務登録システムと税コード管理のアップグレード、新しいフォームに対応する電子納税申告・納税申請のアップグレード、レジからの電子請求書に関する政令第70/2025/ND-CP号に基づく電子請求書管理システムのアップグレード、事業所の会計帳簿管理機能の追加（帳簿申告を行う事業所の費用データを追跡する必要がある場合）などである。

導入プロセスにおいては、企業と税務担当者が新システムを活用し、迅速に問題に対応できるよう、技術サポートホットラインが開設されます。IT部門の作業負荷は非常に大きくなることが予想されますが、これは経営手法の変革を成功させるための前提条件です。なぜなら、IT部門のサポートなしに数百万もの申告企業を効果的に管理することは不可能だからです。

デジタル技術応用ソリューション群は、新時代の事業所の税務管理のための「ソフトインフラ」を構築します。すべての事業所が電子請求書を使用し、電子的に申告・納税を行い、すべてのデータがデジタル化・分析されます。その結果、手作業による介入が最小限に抑えられ、透明性と納税者のコンプライアンスが向上します。

出典: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html