중앙은행, 부실채권 및 부실은행 관리 부문에 '미흡한 점' 발견

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정부감사원 의 결론은 2013년부터 2017년까지 베트남 중앙은행이 은행 구조조정 평가 및 승인 과정에서 여러 가지 미흡한 점을 보였다고 지적합니다.

이 정보는 2013년부터 2017년까지 은행 구조조정 및 부실채권 정리 계획 시행에 관한 최종 발표문에 명시되어 있습니다.

베트남 중앙은행은 금융기관 구조조정을 위해 독립적인 감독, 검사 및 감사를 기반으로 부실은행 분류 기준을 발표했습니다. 이 목록에는 9개 은행이 포함되었습니다. 그러나 정부 감사원의 검사 결과, 푸옹남은행, 비엣아은행, 국립상업은행(NCB) 등 3개 은행이 "구조조정이 필요한 부실은행" 기준에 부합함에도 불구하고 베트남 중앙은행으로부터 자체 구조조정 및 개선 계획을 수립하라는 지시를 받은 것으로 나타났습니다. 이 3개 은행 모두 부실채권 비율이 10%를 넘었으며, NCB는 32.6%에 달했습니다.

베트남 중앙은행 본부, 2022년 10월. 사진: Giang Huy — 베트남 중앙은행 본부, 2022년 10월. 사진: *Giang Huy*

구조조정 과정에서 정부 감사원은 일부 은행들이 규정을 위반한 사실을 발견했습니다. 구체적으로, HDBank 의 구조조정 계획은 PetroVietnam Trading Joint Stock Company와 Nhon Trach Investment Joint Stock Company에 대한 자본 출자 및 주식 매입이 규정된 비율을 초과한 상태에서 완료되기 전에 승인되었습니다. ABBank의 구조조정 계획 또한 자회사 및 계열사 매각이 완료되기 전에 승인되었습니다.

사콤뱅크의 합병 및 구조조정 사례에서, 감사 당시 사콤뱅크는 끼엔롱은행과의 상호 소유 관련 규정을 위반했으며, 허용된 11%를 초과하여 사이공 해산물 무역 주식회사의 주식 매입에 자본을 출자한 것으로 조사 결과 밝혀졌습니다.

또한, 사콤뱅크의 합병 후 구조조정 계획에 포함된 일부 해결책과 권고사항의 이행에는 한계, 단점 및 위험 요소가 존재합니다. 예를 들어, 끼엔롱은행 주식 환매거래(정해진 기한의 주식 매매)에 연루된 일부 개인으로부터 9,340억 VND를 회수하는 데 시간이 오래 걸리고 있습니다. 또한, 은행은 합병 당시 자산의 실제 가치를 평가하기 위한 컨설턴트를 고용하지 않았고, 발생 이자 회수율이 낮았으며, 고객으로부터 채권 회수를 위해 위임받은 자산에 대한 법적 서류가 미비하여 자산 처리가 지연되었습니다.

한편, 트람 베 씨와 관련 당사자들이 소유한 사콤뱅크 주식 처리 가격 결정 계약 체결이 지연되었고, VAMC에 매각하기 전 부실채권에 대한 충당금 적립액이 1조 9,580억 VND에 달했으며, 은행은 VAMC에 매각하기 위한 조건을 충족하지 못한 4조 4,120억 VND의 부실채권에 대해서도 충당금을 적립하지 못했습니다.

정부감사원은 금융기관의 부실채권 처리와 관련하여 관리기관이 부실채권의 실제 상황을 정확하게 평가하지 못했다고 판단합니다.

2013년부터 2017년까지의 기간 동안, 2013년 6월 30일 기준 부실채권(NPL) 비율은 4.46%였습니다. 이 비율은 2015년 말 2.25%로 감소했고, 2017년에는 1.99%까지 더욱 낮아졌습니다. 부실채권 비율이 3% 미만으로 떨어진 것은 전체 부실채권의 약 43%를 베트남자산운용회사(VAMC)에 매각한 덕분입니다. VAMC에 매각된 미처리 부실채권을 포함할 경우, 2015년과 2017년의 부실채권 비율은 각각 6.3%와 4.5%였습니다.

그러나 정부 감사원은 일부 금융기관이 베트남 중앙은행에 불완전한 부실채권 수치를 보고하고, 채권 분류 및 재분류가 부정확했다고 지적했습니다. 예를 들어, 사콤뱅크는 감사인의 권고에도 불구하고 득롱자라이(Duc Long Gia Lai) 회사에 대한 2,620억 VND 대출금을 베트남 중앙은행에 보고할 때 재분류하지 않았습니다.

베트남 중앙은행은 사콤뱅크가 재무 능력에 따라 (회람 02호 제2조에 의거) 계획 승인 당시에는 발생하지 않았지만 향후 10년 이내에 발생할 것으로 예상되는 부실채권에 대해 충당금을 적립하도록 허용했습니다. 그러나 정부 감사원은 이 또한 법적으로 타당하지 않다고 결론지었습니다.

VAMC의 책임과 관련하여 , 조사 보고서에 따르면 해당 기간 동안 VAMC는 베트남 중앙은행이 승인한 만기일의 특별채권을 이용하여 부실채권을 매입하는 활동을 했습니다. 이는 금융기관이 부실채권을 점진적으로 해결하여 장부상 부채 규모를 줄일 수 있도록 시간을 벌어주는 임시방편이었으며, 실제 부채 규모는 변하지 않았습니다.

VAMC는 채권을 매입한 후에도 은행에 채권 관리를 위임하므로, 사실상 금융기관은 여전히 채권 회수 및 관리에 대한 모든 책임을 이행해야 합니다. 2017년 말까지 VAMC는 총 3,097억 1,100만 VND의 채권을 매입했으며, 이 중 특별채권을 이용한 매입액은 2,792억 5,500만 VND였습니다.

정부 감사관은 VAMC에서 특별 채권을 사용하여 부채를 매입하려는 계획이 투명성과 객관성이 부족하고 이를 뒷받침할 법적 문서가 불충분하다고 판단했습니다.

VAMC에서 특수채권을 이용한 채무 매입 사례 중 일부는 규정 위반 사항을 포함하고 있습니다. 예를 들어, 해당 기업에 매각된 부실채권 담보물이 "유효한 서류와 법적 지위를 갖춘 합법적인 자산"이라는 조건을 충족하지 못했습니다. VAMC에 매각될 당시 해당 부실채권 담보물은 독립적인 감정평가기관의 평가를 받지 않아 규정된 조건을 충족하지 못했고, 이는 대출 재융자에 사용된 특수채권의 액면가에 영향을 미쳤습니다.

감사기관에 따르면, VAMC에 매각될 당시 13개 은행의 부실채권 매입 건 34건에서 위반 사항이 발견되었으며, 이 중 59%는 법적으로 유효하지 않은 담보물을 포함하고 있었고, 나머지 담보는 평가가 이루어지지 않았거나 평가 기한이 만료된 상태였습니다. 이는 위험 충당금 설정 시 담보 가치 산정에 영향을 미쳐, 채권 매입 가격과 대출 재융자에 사용된 특수채권의 액면가를 부정확하게 반영하는 결과를 초래했습니다.

정부감사원에 따르면, 이러한 문제점과 미흡한 점의 원인은 베트남 중앙은행과 그 산하 일부 부서, 그리고 베트남채무관리위원회(VAMC)의 지도자들이 부실채권 구조조정 및 처리와 관련하여 자문, 메커니즘 개발, 평가, 승인, 감독 등의 직무를 제대로 수행하지 않았기 때문입니다.

또한 일부 은행들은 구조조정 계획 이행 및 부실채권 처리와 관련하여 베트남 중앙은행의 규정과 지침을 엄격히 준수하지 않았습니다. 이들 은행들은 실제 상황을 정확하게 반영하지 못하고 부적절한 구조조정 방안을 제시하여 계획의 잦은 수정과 승인 지연을 초래했습니다. 일부 은행들은 구조조정 과정에서 대출 승인 및 발생 이자 회계 처리에 관한 규정을 위반하기도 했습니다.

위의 결론을 바탕으로, 감사기관은 총리에게 베트남 중앙은행에 미비점을 시정하도록 지시하고 , 2012년부터 2015년까지의 기간 동안 금융기관 구조조정 및 부실채권 처리 과정에서 발생한 문제점에 대해 관련 책임자 및 개인, 단체, 기관의 책임을 재검토할 것을 권고합니다.

베트남 중앙은행은 향후 부실채권 처리와 관련된 금융기관의 구조조정 계획을 수립하고, 관련 기관들을 검토 및 개선하며, 경영을 시정해야 합니다. 금융기관들은 기존의 문제점, 결함, 위반 사항들을 시정하고, 산하 기관 및 개인에 대한 징계 조치를 고려해야 합니다.

정부 감사원은 VAMC에 부실채권 처리 참여 역할 검토, 규정 준수를 보장하기 위한 특별 보증을 통한 채권 매입 절차 개선, 그리고 기존의 미비점을 해결하기 위해 검사를 통해 발견된 위반 사항 검토를 요청했습니다.

하 두옌

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