과세되지 않는 양도

많은 사람과 기업이 친척, 친구, 직장 등으로부터 받은 돈을 포함한 모든 송금에 세금이 부과되는지 걱정합니다. 세금이 부과되지 않는 송금 사례는 다음과 같습니다.

2007년 개인소득세법(2012년, 2014년 개정, 2025년 통합)에 따르면, 개인 자산을 실제로 증가시키거나, 반복적으로 발생하거나, 상업적으로 이용되는 소득만이 과세 대상입니다.
재정부 의 회람 111/2013/TT-BTC 및 회람 92/2015/TT-BTC는 과세 소득과 비과세 소득의 범위를 명확하게 규정하고 있습니다.

세무 당국의 자금 흐름 통제는 세수 손실을 막기 위해 필수적이지만, 시민들은 자신들의 거래가 합법적이고 명확한 근거를 가지고 있다면 안심할 수 있습니다.

은행 송금 과정을 보여주는 예시 이미지. 사진: 인터넷

다음은 은행 송금을 통해 돈을 받는 것이 세금 면제되는 일반적인 9가지 경우입니다.

1. 개인 간 차입 – 비과세 소득

개인 간, 즉 친척이나 친구 간의 대출은 민사 거래로 간주됩니다. 이자가 부과되지 않거나 일시적인 지원 목적이 아닌 한, 소득으로 간주되지 않으며 과세 대상이 아닙니다 (관련 규정: 2013년 시행령 111/2013/TT-BTC 제2조 제3항, 2015년 민법 제463조).

2. 은행 대출금 상환을 위해 송금된 금액.

흔히 볼 수 있는 시나리오입니다. 친척들이 대출금 상환을 돕기 위해 돈을 보내주고, 그 후 대출자는 은행에서 또 다른 대출을 받습니다. 이러한 거래는 형식적인 것에 불과하며 개인 자산을 증가시키지 않으므로 세금 신고 대상이 아닙니다.

3. 송금 수령 – 완전 비과세.

해외에서 일하는 친척이 은행이나 법인을 통해 보내는 송금은 국가 외환보유고 증진을 위해 규정에 따라 개인소득세가 면제됩니다.

근거: 회람 111/2013/TT-BTC 제2조 제3항.

4. 타인을 대신하여 대금을 수금하고 지급하는 행위 - 소득을 창출하지 않습니다.

일반적인 예로는 착불(COD) 배송업체, 공과금 징수 대행업체 또는 승인된 수령인/이체인이 있습니다. 이러한 지불은 단순히 수령인을 거쳐갈 뿐 실제 소득을 발생시키지 않으므로 과세되지 않습니다.

근거: 회람 92/2015/TT-BTC.

5. 수수료 없이 고객님을 대신하여 송금해 드립니다.

타인을 돕기 위해 수수료 없이 송금하는 것은 본질적으로 지원 행위이며 개인 소득으로 간주되지 않습니다. 그러나 서비스 수수료가 부과되는 경우, 해당 수수료로 발생하는 소득은 거래 유형에 따라 5%~7%의 세율로 과세될 수 있습니다. (출처: Circular 40/2021/TT-BTC)

디엔쩌우에서 물건을 사고파는 모습. 사진 제공: 마이장.

6. 부동산 매각 대금을 수령하였으므로 세금 납부 의무를 이행하였습니다.

부동산 매도인이 이미 세금 납부 의무(2% 개인소득세 및 등록비)를 이행한 경우, 이후의 양도 대금에는 재과세가 부과되지 않습니다. (관련 규정: 시행령 92/2015/TT-BTC 제17조, 2019년 세무행정법 제50조)

7. 세전 급여 - 친척에게 송금

개인이 고용주로부터 세후 급여를 받아 배우자, 부모 또는 기타 친척에게 송금하는 경우, 이 금액은 새로운 소득으로 간주되지 않으며 추가 세금이 부과되지 않습니다.

(참조: 회람 111/2013/TT-BTC 제7조 제1항)

8. 해외 근로자 – 현지 세금은 납부되었습니다.

해외에서 이미 소득세를 납부한 직원이 베트남으로 송금할 경우, 이중과세를 방지하기 위해 재과세가 면제됩니다. (관련 규정: 시행령 111/2013/TT-BTC 및 이중과세 방지 협정)

9. 소규모 개인 대출 – 비과세 대상

개인 간의 소액 대출은 사업 목적이 아니며, 이자율이 낮을 수도 있고 높을 수도 있으므로 과세 대상이 아닙니다.

단, 대출이 빈번하게 발생하거나, 이자율이 높거나, 차용자가 사업자인 경우, 대출자는 자본 투자 소득으로 간주되어 이자에 대해 5%의 세금을 납부해야 할 수 있습니다. (관련 규정: TT-BTC 시행령 111/2013/TT-BTC 제2조 제3항)

투명성 고지

은행 송금을 통한 금전 수령은 더 이상 순전히 개인적인 문제가 아니며, 당국이 재정적 의무를 검토하는 근거가 될 수 있습니다. 하지만 거래 내용이 명확하고 출처가 투명하다면 전혀 걱정할 필요가 없습니다.

송금 목적(대출, 지원, 타인을 대신한 송금 등)을 명확히 밝히십시오. 계약서, 영수증, 은행 거래 내역서 등 관련 서류를 보관하십시오. 고액 거래의 경우 회계사나 변호사와 상담하십시오.

송금 수령 시 세금 면제 조건을 이해하면 사람들이 거래에 대한 확신을 갖고 불필요한 법적 위험을 최소화하며 디지털 시대의 개인 재정 관리 투명성을 높이는 데 도움이 될 것입니다.

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출처: https://baonghean.vn/nhung-truong-hop-chuyen-khoan-khong-bi-danh-thue-10301332.html