세제 개혁으로 기업 활동 활성화.

주요 세율은 여러 산업의 사업 운영에 상당한 영향을 미치므로, 기업 활동을 촉진하기 위한 세제 개혁에 대한 기대가 매우 높습니다.

현재 준비 중인 특별소비세법 개정안에 따르면, 설탕이 함유된 청량음료는 특별소비세 부과 대상이다(사진: D.T).

조세 정책은 다양한 목표를 조화롭게 추구해야 한다.

재정부는 특별소비세법 개정안을 마련 중이며, 제8차 국회(2024년 10월)에서 의견 수렴을 위해 제출하고 제9차 국회(2025년 5월)에서 통과시킬 예정입니다. 개정안에는 주류 및 맥주에 대한 특별소비세율 인상, 설탕 함유 청량음료의 특별소비세 부과 대상 추가 등 여러 중요한 변경 사항이 포함되어 있습니다.

많은 기업들이 큰 관심을 갖고 있는 이 주제와 관련하여, 투자신문은 8월 14일 "기업 활동 촉진을 위한 세제 개혁 - 세계적 사례"라는 제목의 세미나를 개최했습니다.

베트남 상공회의소(VCCI), 베트남 맥주·와인·음료협회(VBA) 등 경제 단체 와 다수의 전문가 및 기업들은 제안된 세금 인상안이 실질적인 검토를 거쳐 실행 가능한 로드맵을 마련해야 하며, 기업과 산업계의 세금 부담 능력과 혜택의 균형을 유지하고, 전 세계 다른 국가들의 규정 및 관행과 조화를 이루어야 한다고 주장합니다.

개정된 특별소비세법은 단기적으로는 국가 재정 수입을 증가시킬 수 있지만, 중장기적으로는 소비 수요를 감소시키고 기업의 매출과 이윤을 줄여 결과적으로 부가가치세와 법인 소득세 수입을 감소시킬 것입니다. 따라서 세수 증가 또는 감소의 전반적인 효과는 불확실합니다. 베트남의 경제 상황에 가장 적합한 개정안을 선택하기 위해서는 철저하고 포괄적인 영향 평가가 필요합니다.

- 칸 반 뤽 박사, BIDV 수석 경제학자 겸 BIDV 교육연구소 소장.

맥주, 와인, 청량음료 산업의 현재 상황을 살펴보면, 국내외적으로 불안정하고 변동성이 큰 사회경제적 환경 속에서 주류 사업은 수많은 어려움에 직면해 있습니다. 코로나19 팬데믹과 뒤이은 유럽, 중동 등지의 분쟁은 공급망을 교란하고 원자재 공급에 차질을 빚게 했으며, 특히 에너지와 운송 부문에 대한 경제 제재는 원자재 가격을 비정상적으로 상승시켰습니다. 맥주와 와인 업계는 이러한 상황에서 회복 단계에 머물러 있으며, 여전히 많은 불리한 조건에 직면해 있습니다.

2018년 100호 법령에 명시된 알코올 및 맥주의 유해한 영향을 예방하고 퇴치하기 위한 정책으로 인해 맥주 소비량이 크게 감소했습니다. 소비자들은 2018년 100호 법령에 따른 무거운 처벌을 피하기 위해 음주 습관을 바꾸어 알코올 제품 소비를 줄이고 있습니다.

앞서 언급한 어려움으로 인해 해당 업계 기업들은 2023년과 2024년 초에 매출과 이익이 크게 감소했습니다. 여러 양조장은 자산에 대한 최적의 해결책을 찾고 생산 및 사업 운영을 최적화하기 위해 일시적으로 운영을 중단해야 했습니다.

많은 경제 전문가들은 "득보다 실이 더 큰" 결과를 피하기 위해 정책을 신중하게 고려해야 한다고 주장하며, 주류 산업에 대한 정책을 조정해야 한다는 점을 시사합니다. 여기에는 현재 시점에서 주류 소비세를 인상해서는 안 된다는 의견도 포함됩니다.

경제 전문가인 응오 트리 롱 부교수는 조세의 원칙은 국가와 납세자 간의 이익 균형과 조화를 보장하는 것이라고 주장합니다. 전문가들에 따르면, 이 중요한 원칙은 국가 예산의 수입을 확보하는 동시에 납세자에게 과도한 부담을 주어서는 안 됩니다. 이 원칙을 준수하면 국가가 기업, 사회, 그리고 노동자에게 과도한 세금 부담을 지우는 것을 방지할 수 있습니다. 만약 납부해야 할 총 세액이 지나치게 많아 노동자들의 삶이 불안정해진다면, 경제는 간접적으로 침체될 뿐만 아니라 탈세의 위험도 매우 높아질 것입니다.

재정부가 제안한 과도하게 높은 인상률과 지속적인 연간 세금 인상안은 필연적으로 생산량의 상당한 감소와 그에 따른 세수 손실로 이어질 것입니다. 따라서 베트남의 현재 경제 상황을 고려하여 기업에 과도한 충격을 주지 않으면서 국가 예산 수입을 확보할 수 있도록 세금 인상에 대한 신중한 검토가 필요합니다.

BIDV 은행 수석 이코노미스트이자 BIDV 교육연구소 소장인 칸 반 룩 박사는 코로나19 팬데믹 이후 세계 경제 침체와 더딘 회복세, 그리고 국제 비즈니스 환경의 수많은 위험과 불확실성이 개방적이고 국제 사회에 깊이 통합된 베트남 경제에 상당한 영향을 미쳤다고 분석했습니다. 2020년부터 2024년까지 베트남의 경제 및 비즈니스 상황은 불균등한 회복세, 변화하는 소비자 행동 및 라이프스타일, 그리고 기업들이 직면한 여러 어려움을 보여줍니다. 음료 산업 전반의 평균 이익은 지속적으로 감소했습니다(2021년 12%, 2022년 6%, 2023년 10~12% 감소).

칸 반 룩 박사에 따르면, 개정된 특별소비세법은 단기적으로는 국가 재정 수입을 증가시킬 수 있지만, 중장기적으로는 소비 수요를 감소시키고 기업의 매출과 이윤을 줄여 결과적으로 부가가치세와 법인 소득세 수입을 감소시킬 수 있습니다. 따라서 세수 증가 또는 감소의 전반적인 효과는 불확실합니다. 베트남의 경제 상황에 가장 적합한 개정 방향을 선택하기 위해서는 철저하고 포괄적인 영향 평가가 필요합니다.

베트남 세무 컨설팅 협회(VTCA) 회장인 응우옌 티 꾹 여사는 가까운 시일 내에 주류세율을 조정 및 인상하는 것이 필요하며 당과 국가 정책에 부합한다고 생각한다. 그러나 특별소비세 정책은 목표에 부합하고 구체적인 상황에 적합해야 한다. 높은 수준의 특별소비세를 지속적으로 인상하는 것은 특별소비세 도입 취지인 높은 효과를 거두지 못할 수도 있다.

따라서 세금을 인상하면 가격이 오르고 주류 생산량이 줄어들 수는 있지만, 소비 감소라는 목표를 반드시 달성하는 것은 아닙니다. 오히려 높은 세금 인상은 밀수품 증가로 이어질 수 있습니다. 고소득 소비자는 밀수 주류로 눈을 돌릴 가능성이 높고, 저소득 농촌 지역 소비자는 자급자족과 이윤 추구를 위해 직접 술을 제조하거나 혼합할 가능성이 큽니다. 이러한 행위는 주류 소비세를 회피할 뿐 아니라 제품 품질을 저하시켜 공중 보건에 잠재적인 위협이 될 수 있습니다.

따라서 소비를 제한하고 공중 보건을 확보한다는 목표를 달성하기 어렵습니다. 그러므로 본 법안에 따른 급격하고 높은 세율 인상이 시장, 생산 및 사업 활동, 소비자, 그리고 공중 보건에 미치는 영향에 대해 추가적인 검토와 연구가 필요합니다.

응우옌 티 쿡 의원은 "소비세율 인상은 단계적인 접근 방식을 고려해야 합니다. 이를 통해 기업들이 계획을 수립하고 생산 및 사업 운영을 조정할 시간을 충분히 확보하여 큰 차질 없이 대응할 수 있습니다. 예를 들어, 첫해에는 5% 인상을 시행하고 이후 인상은 단 1년 만에 단번에 하는 것이 아니라 수년에 걸쳐 단계적으로 진행하는 방안이 있습니다. 잘 계획된 정책은 소비세의 목적을 더욱 효과적으로 조화시키고, 갑작스러운 인상을 방지하며, 기업들이 적응할 수 있는 로드맵을 제공함으로써 제조업, 무역업, 외식업은 물론 시장과 이 상호 연결된 공급망의 근로자들에게 미치는 영향을 최소화할 수 있을 것입니다."라고 밝혔습니다.

전체적인 영향을 평가하십시오.

시장 관리 기관 관계자들은 또한 합법과 불법 주류 간의 세금 비율 및 규제 비용 차이가 커서 두 제품 간의 가격 차이가 지나치게 커진다고 지적했습니다. 이는 불법적인 이익을 추구하는 사람들을 부추기고, 소비자들은 품질보다는 저렴하고 편리한 제품을 선택하게 만듭니다. 이러한 상황이 지속될 경우, 과거처럼 바나나 잎 마개로 밀봉된 저렴하고 규제되지 않은 맥주와 양주가 판매되는 사태가 재발할 수 있습니다.

경제적인 측면에서, 사이공 맥주·와인·음료 주식회사(Sabeco)는 기업들이 새로운 세제 정책에 적응하고 준비할 시간을 더 주기 위해 맥주, 와인, 설탕 함유 청량음료에 대한 소비세 조정 시기를 2027년까지 연기할 것을 제안했습니다.

본 연구에서는 소비세율을 재검토하고 재고하여, 모든 영향 요인(소비자 소비, 공중 보건 보호 목표, 예산 영향, 직접적인 영향을 받는 사업체에 미치는 영향, 사회경제적 영향 등)에 대한 종합적인 평가를 바탕으로 실제 상황에 비추어 합리적인 수준인지 확인해야 하며, 세계보건기구(WHO)의 주류 가격 10% 인상 권고안도 고려해야 합니다.

또한 사베코에 따르면, 전반적인 목표를 달성하면서도 시장에 급격한 충격을 주지 않기 위해, 사베코는 주류세 인상률을 낮추고 이전 인상 사례와 같이 (현행 세율 대비 5%p) 인상 기간을 연장하는 방안을 제안했습니다. 구체적으로, 알코올 도수 20도 이상 증류주와 맥주의 경우 2017년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지는 70%, 2029년 1월 1일부터 2030년 12월 31일까지는 75%, 2031년 1월 1일부터는 80%의 세율이 적용됩니다. 알코올 도수 20도 미만 증류주의 경우 2027년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지는 40%, 2029년 1월 1일부터 2030년 12월 31일까지는 45%, 2031년 1월 1일부터는 50%의 세율이 적용됩니다.

베트남 최대 맥주 회사로서 149년 이상 베트남에서 설립 및 발전해 왔으며, 전국에 26개의 양조장을 운영하고 지방 예산에 긍정적으로 기여해 온 사베코는 주류 소비세를 예산 수입 증대 및 주류의 유해성 완화 수단으로 활용하는 것과 관련된 국가, 정부, 재정부 및 기타 부처와 기관의 정책 및 법률을 변함없이 지지하며, 현행 세율 계산 방식을 유지하는 데에도 변함없이 찬성한다고 사베코 관계자는 밝혔습니다.

유럽상공회의소(EuroCham) 산하 주류소위원회 대표인 찐 티 반 지앙(Trinh Thi Van Giang) 씨는 이번 세금 인상으로 기업들이 많은 운영 비용을 절감해야 하는 상황에 놓였으며, 주류 산업은 베트남 경제에 상당한 기여를 해왔다고 분석했습니다. 또한, 주류 업계 기업들은 향후 세계 최저세율 인상 등 다양한 규제와 제안에 직면할 것이라고 지적했습니다.

출처: https://baodautu.vn/sua-thue-de-thuc-day-hoat-dong-doanh-nghiep-d222345.html