기업 활동 활성화를 위한 세제 개혁

중요한 세금은 많은 산업의 사업 활동에 큰 영향을 미치므로, 사업 활동을 촉진하기 위한 세제 개혁이 예상되는 문제입니다.

특별소비세법 개정안이 마련됨에 따라, 설탕이 함유된 청량음료에도 특별소비세가 부과된다(사진: D.T)

세금 정책은 목표를 조화시켜야 합니다.

특별소비세법(개정안) 초안이 재무부 에서 작성 중이며, 제8차 국회(2024년 10월)에 의견을 수렴하여 국회에 제출하고, 제9차 국회(2025년 5월)에서 최종 승인될 예정입니다. 이 법안에는 주류 및 맥주 제품에 대한 특별소비세율 인상, 가당음료를 특별소비세 부과 대상에 추가하는 등 여러 가지 중요한 개정안이 포함되어 있습니다.

많은 기업이 관심을 갖는 이 주제에 관해, 8월 14일 투자신문은 기업 활동을 촉진하기 위해 세무개정에 관한 워크숍을 개최했습니다. - 세계적 경험.

베트남 상공연합 (VCCI), 베트남 맥주-주류-음료 협회(VBA) 등 기업 협회와 많은 전문가 및 기업의 견해에 따르면, 세금 인상 제안은 세금의 혜택을 누리는 기업과 산업의 지속 가능성을 고려한 실용적인 연구와 실행 가능한 로드맵을 기반으로 해야 하며, 전 세계 국가의 규정 및 관행과의 조화를 보장해야 합니다.

개정된 특별소비세법은 단기적으로는 국가 재정 수입을 증가시킬 수 있지만, 중장기적으로는 소비자 수요 감소, 기업 수입 및 이익 감소로 이어져 부가가치세와 법인세 인하로 이어질 것입니다. 따라서 세수입의 전반적인 증가 또는 감소는 불분명합니다. 베트남 경제 상황에 가장 적합한 개정 방향을 선택하기 위해서는 그 영향을 철저하고 종합적으로 평가해야 합니다.

- BIDV 수석 경제학자이자 BIDV 교육 및 연구소 소장 인 Can Van Luc 박사

현재 맥주, 주류, 음료 산업의 상황을 살펴보면, 국내외 사회경제 상황이 불안정하고 변동이 심한 가운데 주류 기업들은 많은 어려움에 직면해 있습니다. 코로나19 팬데믹과 유럽, 중동 등 여러 지역에서 발생한 분쟁으로 공급망이 붕괴되고 원자재 공급이 중단되었습니다. 특히 에너지 및 운송 부문에 대한 경제 제재로 원자재 가격이 비정상적으로 상승했습니다. 특히 맥주 및 주류 기업들은 아직 회복 단계에 있으며, 여전히 많은 어려움에 직면해 있습니다.

법령 100/2018/ND-CP에 따른 알코올 및 맥주의 유해 영향 예방 및 대응 정책은 맥주 소비를 더욱 감소시켰습니다. 소비자들은 소비 트렌드를 바꾸고 알코올 제품 소비를 줄였는데, 이는 부분적으로 법령 100/2018/ND-CP에 따른 무거운 벌금을 피하기 위한 조치였습니다.

위와 같은 어려움으로 인해 업계 기업들은 2023년과 2024년 초에 매출과 이익이 심각하게 감소했습니다. 일부 양조장은 자산에 대한 최적의 솔루션을 찾고 생산 및 사업 활동을 최적화하기 위해 일시적으로 운영을 중단해야 했습니다.

많은 경제 전문가들은 "혜택이 해악을 능가하지 않도록" 정책을 신중하게 계산해야 하며, 현재 특별 소비세를 인상하지 않는 것을 포함하여 알코올 음료 산업에 대한 정책을 조정해야 한다는 점을 권고합니다.

경제 전문가이자 부교수인 응오 트리 롱 박사는 과세 원칙은 국가와 납세자 간의 이해관계의 균형과 조화를 보장하는 것이라고 말했습니다. 전문가들은 이 중요한 원칙이 국가 예산의 세수를 확보하는 동시에 납세자가 빈곤에 빠지지 않도록 해야 한다고 강조했습니다. 이 원칙을 시행하면 국가는 기업, 사회, 그리고 근로자에게 증세 충격을 주지 않을 것입니다. 총 세금이 너무 많으면 근로자의 삶이 보장되지 않고, 경제가 간접적으로 침체되며, 탈세 위험이 매우 높습니다.

재무부가 제시한 현재 방안에 따라 이처럼 높은 증가율과 매년 지속적인 세금 인상이 지속될 경우, 심각한 생산량 감소로 이어질 것이 분명하며, 이는 결국 세수 손실로 이어질 것입니다. 따라서 베트남의 현재 경제 상황에서 기업에 충격을 주지 않으면서 국가 재정 수입을 확보하기 위해서는 세금 인상안을 신중하게 검토하고 검토해야 합니다.

BIDV 은행 수석 이코노미스트이자 BIDV 교육연구소 소장인 칸 반 룩 박사는 세계 경제 상황이 코로나19 팬데믹 이후 침체기를 겪고 회복세가 더딘 가운데, 국제 비즈니스 환경에는 여러 위험과 불확실성이 내재되어 있으며, 개방적이고 고도로 통합된 경제 구조로 인해 이러한 요소들이 베트남 경제에 큰 영향을 미치고 있다고 분석했습니다. 2020년부터 2024년까지 베트남의 경제 및 비즈니스 상황은 고르지 않은 회복세를 보였고, 소비자 행동과 라이프스타일이 변화하면서 기업들은 여전히 많은 어려움에 직면했습니다. 전체 음료 산업의 평균 이익은 지속적으로 감소했습니다(2021년 12%, 2022년 6%, 2023년 10-12% 감소).

칸 반 룩 박사에 따르면, 개정된 특별소비세법은 단기적으로는 국가 예산 수입을 증가시킬 수 있지만, 중장기적으로는 소비자 수요를 감소시키고 기업 수입과 이익을 감소시켜 부가가치세와 법인소득세를 감소시킬 것입니다. 따라서 세수입의 전반적인 증가 또는 감소는 불분명합니다. 베트남 경제 상황에 가장 적합한 개정 방향을 선택하기 위해서는 그 영향을 철저하고 포괄적으로 평가해야 합니다.

베트남 세무자문사 협회(VTCA) 응우옌 티 꾹 회장은 향후 주류 및 맥주 세율 인상 조정은 당과 국가 정책에 부합하는 필수적이라고 밝혔습니다. 하지만 목표와 부합하고 구체적인 상황에 적합한 특별소비세 정책을 수립해야 합니다. 특별소비세를 지속적으로 인상하는 것은 특별소비세의 목표인 높은 효율성을 달성하지 못할 수 있습니다.

따라서 세금 인상은 판매 가격을 상승시켜 주류와 맥주 생산을 제한할 수 있지만, 실제로는 밀수품의 증가로 이어질 수 있기 때문에 주류 소비 감소라는 목표를 달성하기에는 충분하지 않습니다. 고소득 소비자는 밀수된 주류와 맥주를 소비하게 됩니다. 반면 저소득 농촌 소비자는 자급자족으로 전환하여 직접 주류를 제조하고 혼합하여 판매하여 수익을 창출할 가능성이 더 높습니다. 이러한 행동은 특별소비세를 납부하지 않고, 제품 품질을 보장하지 않으며, 국민 건강에도 영향을 미칩니다.

따라서 소비를 억제하고 국민건강을 보장한다는 목표는 달성하기 어렵습니다. 따라서 법안 초안에 따른 급격하고 높은 세금 인상이 시장, 생산 및 사업 활동, 소비자, 그리고 국민건강에 미치는 영향을 더욱 면밀히 검토하고 연구할 필요가 있습니다.

"기업들이 계획을 세우고 생산 및 사업을 큰 차질 없이 변경할 수 있는 여건을 마련할 수 있도록 로드맵을 통해 세율 인상을 연장하는 방안을 고려해야 합니다. 예를 들어, 첫해에 세율이 5% 인상되면 그 후 몇 년 동안은 1년이 아닌 수년 단위의 로드맵에 따라 세율이 인상됩니다. 합리적인 정책이 수립되면 특별소비세 목표가 더욱 조화로워지고, 세율 인상이 너무 갑작스럽지 않으며, 기업들이 생산, 무역 및 식품 서비스업, 시장, 그리고 이 연속적인 공급망 내 근로자들에게 큰 영향을 미치지 않고 변화할 수 있는 시간을 가질 수 있도록 로드맵이 마련될 것입니다."라고 응우옌 티 꾹 씨는 자신의 의견을 밝혔습니다.

전체 영향 평가

시장관리청 관계자들은 합법 주류와 불법 주류 사이에 세율, 규정 준수 비용 등에서 큰 차이가 발생하여 합법 주류와 불법 주류의 가격 차이가 매우 크다고 지적했습니다. 이는 불법 폭리자들에게는 유인책이 되고, 사람들은 품질에 관계없이 더 저렴하고 편리한 제품을 선택하게 됩니다. 그렇게 되면 예전처럼 바나나 잎으로 코르크 마개를 막는 맥주와 와인의 상황이 재발할 수 있습니다.

사업 측면에서, 사이공 맥주-알코올-음료 주식회사(Sabeco)는 맥주, 알코올, 청량음료에 대한 특별 소비세 조정을 2027년까지 연기하여 기업이 이 새로운 세금 정책에 적응하고 준비할 시간을 더 확보하자고 제안했습니다.

특별소비세율을 조사하고 검토하여, 모든 영향(소비, 공중보건 보호 목표, 예산에 대한 영향, 직접 영향을 받는 기업에 대한 영향, 사회경제적 영향 등)에 대한 종합적인 평가와 세계보건기구(WHO)에서 권고한 알코올 및 맥주 가격을 10% 인상하는 것을 바탕으로 실제 상황에 맞게 세율이 합리적인지 확인합니다.

또한 Sabeco에 따르면, 시장에 충격을 주지 않으면서도 공통의 목표를 달성하기 위해 Sabeco는 특별소비세 인상을 줄이고 세금 인상 로드맵을 기존 인상과 동일하게 연장(현재 세율 대비 5%)할 것을 제안했습니다. 이는 20도 이상의 알코올과 맥주에 대해 2017년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지 70%, 2029년 1월 1일부터 2030년 12월 31일까지 75%, 2031년 1월 1일부터 80%를 적용하는 계획에 따른 것입니다. 20도 미만의 알코올에 대해서는 2027년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지 40%, 2029년 1월 1일부터 2030년 12월 31일까지 45%, 2031년 1월 1일부터 50%를 적용하는 것입니다.

"베트남의 선도적인 맥주 기업으로서, 베트남에서 149년 이상 설립 및 발전해 왔으며, 전국적으로 26개의 맥주 공장을 운영하며 지역 예산에 적극적으로 기여하고 있습니다. Sabeco는 예산 수입을 늘리고 알코올 음료의 유해한 영향을 제한하는 도구로 특별 소비세를 사용하는 것에 대한 국가, 정부, 재무부 및 기타 부처의 정책과 법률을 항상 지지하며, 현재의 상대적 세금 계산 방식을 유지하고 있습니다."라고 Sabeco의 담당자가 말했습니다.

베트남 유럽상공회의소(EuroCham) 산하 와인·주류 분과위원회 찐티반장(Trinh Thi Van Giang) 대표는 세금 인상으로 기업들이 운영 비용을 대폭 절감해야 했으며, 와인·주류 산업이 베트남 경제에 크게 기여해 왔다고 분석했습니다. 또한, 와인·주류 산업 기업들은 향후 국제 최저세 인상과 같은 여러 가지 제안과 규제에 직면하게 될 것입니다.

출처: https://baodautu.vn/sua-thue-de-thuc-day-hoat-dong-doanh-nghiep-d222345.html