Mange bedrifter viser tegn til høy risiko når det gjelder skatter og fakturaer.

Gjennom inspeksjons-, undersøkelses- og tilsynsaktiviteter har Quang Tri provinsielle skatteavdeling raskt oppdaget, forhindret og håndtert mange saker med høye risikoindikatorer knyttet til skatter og fakturaer. Spesielt i 2023 oppdaget og overførte den provinsielle skatteavdelingen 29 saker med mistenkte brudd på skatte- og fakturalover til politiet for etterforskning.

Operasjonelle aktiviteter ved mottak og resultatleveringsavdeling i Quang Tri provinsielle skatteavdeling - Foto: TT

Mange «spøkelses»-selskaper ble etablert.

Ifølge en rapport fra den provinsielle skatteavdelingen oppdaget enheten i løpet av sine skatteforvaltningsfunksjoner at Cam Giang Trading, Service and Machinery Equipment Co., Ltd. (Cam Giang Company) har skattekode 3200720272, registrert i Kim Dau landsby, Thanh An kommune, Cam Lo-distriktet.

Cam Giang Company er representert av Mr. Ngo Quoc Tru, med registrert adresse på Hamlet 19, Truc Dao kommune, Truc Ninh-distriktet, Nam Dinh -provinsen. Den 27. mars 2023 inspiserte og bekreftet skattemyndighetene, i samarbeid med folkekomiteen i Thanh An kommune, eksistensen av denne virksomheten. Verifiseringsresultatene viste at Cam Giang Company ikke opererte på adressen som var registrert hos skattemyndighetene, og myndighetene klarte ikke å kontakte den juridiske representanten.

Gjennom prosessen med å inspisere utstedelse og bruk av elektroniske fakturaer, inntektsmeldinger og merverdiavgiftsmeldinger fra bedrifter, fastslo den provinsielle skatteavdelingen at Cam Giang Company viste tegn til høy skatterisiko.

Mer spesifikt ga denne virksomheten ufullstendige deklarasjoner på merverdiavgiftsmeldingen (MVA-meldingen); MVA-tallene på det elektroniske fakturasystemet skilte seg fra tallene på MVA-meldingen; den brukte flere fakturaer utstedt til kunder med store, plutselige inntektsøkninger, hovedsakelig for salg av varer som jord og sand; og den utstedte fakturaer til bedrifter som ikke opererte på sine registrerte adresser, noe som viste tegn til fakturahandel.

Ikke bare den provinsielle skatteavdelingen, men også de regionale skattekontorene har oppdaget mange saker med høyrisikoproblemer knyttet til skatter og fakturaer. Ved å sjekke informasjon og data fra bedrifter fant Trieu Hai regionale skattekontor at Hai Xuan 68 Co., Ltd., skattekode 3200737653; registrert adresse i Phuong Hai landsby, Hai Ba kommune, Hai Lang-distriktet, med direktør med fast bosted i Tuy An-distriktet, Phu Yen -provinsen, viser høyrisikoproblemer knyttet til skatter og fakturaer.

Mer spesifikt unnlot selskapet å fremlegge den nødvendige dokumentasjonen som beviste opprinnelsen til innsatsvarene. De viktigste eksportvarene var sand og stein... Skattekontoret klarte ikke å kontakte selskapets direktør og regnskapsfører.

Deretter gjennomførte skattekontoret, i samarbeid med folkekomiteen i Hai Ba kommune, en inspeksjon og oppdaget at virksomheten ikke opererte på sin registrerte adresse. Virksomheten drev sirkulær handel, brukte fakturaer og utstedte dem til virksomheter som var mistenkt for å kjøpe og selge fakturaer.

Åtte bedrifter registrert på samme adresse samme dag.

I 2023 fant også den provinsielle skatteavdelingen, gjennom en gjennomgang av skatteregistreringsdata, at en gruppe personer utenfor provinsen hadde etablert virksomheter med høye risikoindikatorer, for eksempel: samme dag, på samme registrerte adresse, etablerte en gruppe personer med fast bosted utenfor provinsen virksomheter med lignende navn.

Mer spesifikt, i 2021, på samme adresse i Bui Duc Tai Street (Ward 1, Dong Ha City), registrerte åtte bedrifter seg samme dag som aksjeselskaper med svært like firmanavn. I ett tilfelle registrerte en enkelt person to aksjeselskaper samme dag; det ene selskapet brukte et borgerlig identitetskort, og det andre brukte et nasjonalt identitetskort. Det er verdt å merke seg at i syv av disse åtte bedriftene hadde de juridiske representantene fast bosted i Ha Tinh-provinsen.

Den provinsielle skatteavdelingen bekreftet, i samarbeid med lokale myndigheter, de registrerte forretningsadressene. Inspeksjonen avdekket at disse virksomhetene ikke opererte på adressene som er registrert hos skattemyndighetene. Den provinsielle skatteavdelingen mener at dette er arbeidet til en gruppe individer som etablerte virksomheter for ulovlig å kjøpe, selge og bruke fakturaer, og deretter stakk av fra sine registrerte adresser. For å forhindre slike aktiviteter med å etablere virksomheter for ulovlig kjøp og salg av fakturaer, har den provinsielle skatteavdelingen sendt et dokument til relevante etater der de ber om samarbeid i etterforskningen og håndteringen.

Nylig kunngjorde den provinsielle skatteavdelingen at inspeksjonsteamet til den provinsielle skatteavdelingen, gjennom en inspeksjon av overholdelse av skattelovgivningen fra 2020–2021 hos Tan Trieu T&P One-Member Limited Company, skattekode 3200574825, registrert adresse i Nam Xuan Duc landsby, Tan Thanh kommune, Huong Hoa-distriktet, fastslo at selskapet viste tegn til skatteunndragelse i sin merverdiavgiftsdeklarasjon gjennom registrering og refleksjon av inntekter ved oppgjør av selskapsskatt.

Basert på dette samlet og konsoliderte den provinsielle skatteavdelingen saksmappen og overførte den til Quang Tri provinsielle politi for behandling i samsvar med loven. Etter at etterforskningsresultatene var innhentet, tok sikkerhetsetterforskningsbyrået i Quang Tri provinsielle politi en beslutning om å tiltale direktøren i Tan Trieu T&P One-Member Limited Liability Company. Dette er en av 29 saker som den provinsielle skatteavdelingen oppdaget og overførte til politiet i løpet av det siste året knyttet til brudd på skatte- og fakturalover.

Styrke forebygging, avskrekking og håndtering.

Ifølge Nguyen Ngoc Tu, direktør for Quang Tri provinsielle skatteavdeling, er brudd på skatteloven, kommersiell svindel og skatteunndragelse komplekse problemstillinger som skattesektoren er svært bekymret for og streber etter å forebygge og avskrekke. I den senere tid har den provinsielle skatteavdelingen nøye fulgt direktivene fra den generelle skatteavdelingen og den provinsielle folkekomiteen for å koordinere med relevante etater i forebygging og kontroll av kommersiell svindel, forfalskede varer og stabilisering av markedspriser ... og bidra til å forbedre effektiviteten av skatteforvaltningen, forebygge og raskt håndtere brudd på skattelovgivningen.

Den provinsielle skatteavdelingen har tildelt oppgaver til hver tjenestemann, team og avdeling som er involvert i skattehåndtering. Samtidig er det opprettet et team for å gjennomgå og håndtere risikoene knyttet til fakturabruk, analysere og vurdere skattebetalere med høye skatterisikoindikatorer, og utføre dataanalyse, gjennomgang og evaluering. Ut fra dette iverksettes tiltak for å håndtere, overvåke og inspisere fakturabruk for å raskt oppdage og strengt håndtere brudd på skatte- og fakturalover.

I den kommende perioden vil den provinsielle skatteavdelingen fortsette å instruere skattemyndighetene på alle nivåer til å gjennomgå og analysere data om høyrisikoskattebedrifter. Hvis det er mistenkelige tegn under klassifiseringsprosessen, vil bedrifter bli invitert til skattekontoret for å få en forklaring og samle bevis for å avklare eventuelle brudd.

Når mistanke om risiko er bevist, bør saken gjenstand for målrettet inspeksjon og overvåking. Aktivt koordinere med relevante myndigheter for å gjennomføre inspeksjoner, sammenligninger og klassifiseringer for å spore opp tilfeller av overtredelser, kommersiell svindel og skatteunndragelse. Komplekse saker bør overføres til politiet for etterforskning og håndtering i samsvar med loven.

Tran Tuyen

Kilde