Rozwój wspólnych platform cyfrowych

Zdjęcie ilustracyjne. (Źródło: baochinhphu.vn)

Metoda ta, mająca na celu promowanie cyfrowej transformacji w zarządzaniu podatkami w gospodarstwach domowych, uznana za klucz do zwiększenia efektywności i ograniczenia kosztów przestrzegania przepisów, pomaga przedsiębiorstwom w wygodnym deklarowaniu i płaceniu podatków, a jednocześnie pomaga organom podatkowym w automatyzacji obliczania podatków i monitorowania ryzyka.

W związku z tym najbliższym zadaniem jest zbudowanie bazy danych wszystkich gospodarstw domowych i indywidualnych firm, takich jak: status rejestracji firmy, rejestracja podatkowa (zarejestrowana/niezarejestrowana, tymczasowo zawieszona, porzucony adres firmy); rodzaje działalności, pozycje biznesowe; zakontraktowane/zadeklarowane przychody, koszty (lokal, robocizna, prąd, woda, inne koszty); przychody z progu rentowności, przychody z faktur wejściowych; oczekiwane przychody, które będą stanowić podstawę zarządzania ryzykiem przychodów; faktury – w przypadku zniesienia umownego mechanizmu podatkowego wszystkie gospodarstwa domowe przechodzą na samodzielne deklarowanie i płacenie podatków.

Prace nad budową bazy danych prowadzone są przez organy podatkowe w ramach Projektu 420, zgodnie z którym do końca czerwca 2025 r. w całym kraju stworzono bazę danych obejmującą 1,8 mln gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą, co stanowi 81% z 2,2 mln gospodarstw domowych, które muszą utworzyć bazę danych. Do września 2025 r. 162 000 gospodarstw domowych i osób fizycznych zarejestrowało się do celów podatkowych, złożyło deklaracje podatkowe i zapłaciło podatek w Elektronicznym Portalu Informacyjnym dla gospodarstw domowych i osób fizycznych. Kwota podatku zapłaconego w ciągu pierwszych 9 miesięcy 2025 r. wyniosła prawie 2,12 bln VND, co stanowi wzrost o 3,9% w porównaniu z sierpniem 2025 r.

Ponadto Departament Podatkowy wzmacnia łączność danych między organami podatkowymi a bankami, pośrednikami płatności, platformami e-commerce, dostawcami energii elektrycznej/wody/usług telekomunikacyjnych itp., aby porównywać i monitorować rzeczywiste przychody gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą. Uzupełnij zestaw kryteriów zarządzania ryzykiem obowiązujących w gospodarstwach domowych prowadzących działalność gospodarczą, w tym wskaźniki dotyczące przychodów, branży, lokalizacji, historii zgodności, statusu wykorzystania faktur itp.

Na tej podstawie należy ustanowić system wczesnego ostrzegania w przypadku, gdy gospodarstwa domowe prowadzące działalność gospodarczą wykazują oznaki ryzyka (deklarowane przychody są niższe niż oczekiwane, nietypowe wahania przychodów, nagłe podwyżki lub obniżki podatków, wystawienie wielu faktur o wysokiej wartości, a następnie zaprzestanie działalności itp.). System informatyczny musi integrować zewnętrzne źródła danych (banki, urzędy rejestracji działalności gospodarczej, bazy danych ludności zgodnie z Projektem 06), aby ściśle monitorować działalność gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą po zniesieniu podatku. W latach 2025-2026 zostaną również wdrożone rozwiązania umożliwiające łączność i wymianę informacji z odpowiednimi podmiotami (policją, agencjami zarządzania rynkiem, bankami itp.).

Jednocześnie Urząd Skarbowy zmodernizował istniejącą „cyfrową mapę gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą” do elektronicznego katalogu gospodarstw domowych, aktualizując informacje o wszystkich zadeklarowanych gospodarstwach domowych prowadzących działalność gospodarczą (zamiast poprzedniego, który zawierał jedynie dane o gospodarstwach zakontraktowanych). Katalog ten będzie scentralizowaną bazą danych, służącą do analizy, porównywania i wspierania procesu decyzyjnego w zarządzaniu, łączącą się z agencjami funkcyjnymi, tworzącą podstawy nowoczesnego zarządzania i zapobiegającą utracie dochodów.

Ponadto organy podatkowe wszystkich szczebli szybko popularyzują elektroniczne usługi podatkowe i narzędzia wsparcia dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą : obecnie Urząd Skarbowy udostępnia podatnikom bezpłatne elektroniczne usługi podatkowe za pośrednictwem Portalu i aplikacji mobilnej (Etax Mobile). Kolejnym zadaniem jest uzupełnienie i dodanie funkcji, aby 100% gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą mogło łatwo deklarować i opłacać podatki drogą elektroniczną. W związku z tym konieczne jest przeanalizowanie i ocena istniejących funkcji, a także dodanie instrukcji obsługi aplikacji przeznaczonych specjalnie dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą (takich jak samouczki wideo w aplikacji); podatki opłacane są za pośrednictwem kanałów elektronicznych (bankowość internetowa, płatności mobilne…).

Ponadto Departament Podatkowy opracowuje narzędzia wspomagające składanie deklaracji, takie jak integracja funkcji rozliczeń podatkowych z wykorzystaniem smartfonów dla małych firm z ograniczonym dostępem do komputerów, czy wykorzystanie technologii sztucznej inteligencji do automatycznego wypełniania deklaracji na podstawie historii faktur. Dywersyfikacja narzędzi zapewni wszystkim firmom, niezależnie od poziomu zaawansowania technologicznego, odpowiednie rozwiązania umożliwiające wypełnianie obowiązków podatkowych. Zadanie to jest realizowane przez podkomisję ds. transformacji cyfrowej, która zakończy główne punkty w 2025 r. (elektroniczny portal do rozliczeń podatkowych dla firm) i zaktualizuje dodatkowe punkty w 2026 r.

Ponadto Urząd Skarbowy stworzył system automatycznej kalkulacji podatku na podstawie danych z faktur elektronicznych. To przełomowe rozwiązanie, które ma na celu zmniejszenie obciążeń podatkowych dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą i zwiększenie dokładności kalkulacji podatku. Urząd Skarbowy opracuje aplikację (lub funkcję w systemie eTax), która umożliwi syntezę wszystkich danych o przychodach gospodarstw domowych z systemu faktur elektronicznych i innych źródeł, automatycznie ustalając kwotę podatku do zapłaty zgodnie z przepisami i tworząc sugerowaną deklarację podatkową dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą. Gospodarstwa domowe muszą jedynie zalogować się, sprawdzić informacje i potwierdzić złożenie deklaracji, zamiast przeprowadzać obliczenia od podstaw.

To rozwiązanie jest szczególnie przydatne w przypadku eliminacji podatku ryczałtowego, ponieważ wiele gospodarstw domowych, które nie znają zasad rozliczania, uniknie błędów, a urząd skarbowy będzie mógł również kontrolować, czy zadeklarowane przychody są zgodne z fakturą. W rezultacie każde gospodarstwo domowe ma własną tabelę informacji podatkowych, rejestrującą przychody z faktur, obliczającą podatek od towarów i usług (VAT) oraz podatek dochodowy od osób fizycznych; gospodarstwa domowe mogą pobierać lub drukować wstępnie wypełnione deklaracje. To znacznie uprości procedurę rozliczania podatku dla gospodarstw domowych, pomagając każdemu gospodarstwu domowemu w wypełnianiu obowiązków bez konieczności zatrudniania księgowego.

Państwo bezpłatnie udostępnia małym przedsiębiorstwom, mikroprzedsiębiorstwom i gospodarstwom domowym platformę cyfrową integrującą rozwiązania transformacji cyfrowej, w tym oprogramowanie księgowe z funkcjami zapewniającymi integrację z oprogramowaniem do faktur elektronicznych i usługami podpisu cyfrowego, z których korzystają mikroprzedsiębiorstwa, małe przedsiębiorstwa, gospodarstwa domowe i osoby fizyczne zgodnie z przepisami zawartymi w artykule 12 ust. 3 uchwały nr 198/2025/QH15.

Według Departamentu Podatkowego, modernizacja systemu informatycznego w celu dostosowania go do nowych przepisów jest niezbędna, ponieważ nowelizacja przepisów, polityk i wprowadzanie nowych procedur będzie wymagać aktualizacji i udoskonalenia odpowiednich aplikacji informatycznych. W szczególności: modernizacja systemu rejestracji podatkowej i zarządzania kodami podatkowymi w celu obsługi dużej liczby przekształconych gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą; modernizacja elektronicznego systemu deklaracji podatkowych i aplikacji płatniczej w celu dostosowania ich do nowego formularza; modernizacja elektronicznego systemu zarządzania fakturami zgodnie z rozporządzeniem nr 70/2025/ND-CP (w sprawie faktur elektronicznych z kas fiskalnych); dodanie funkcji zarządzania księgami rachunkowymi dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą (jeśli konieczne jest śledzenie danych kosztowych gospodarstw domowych rozliczających się z księgami).

W trakcie procesu wdrażania uruchomiona zostanie infolinia wsparcia technicznego dla firm i urzędników skarbowych, umożliwiająca korzystanie z nowych systemów i szybkie rozwiązywanie problemów. Przewidywane obciążenie IT jest bardzo duże, ale jest to warunek konieczny udanej transformacji metod zarządzania, ponieważ efektywne zarządzanie milionami firm prowadzących działalność gospodarczą bez wsparcia IT jest niemożliwe.

Grupa rozwiązań z zakresu technologii cyfrowych stworzy „miękką infrastrukturę” do zarządzania podatkami w gospodarstwach domowych w nowej erze: wszystkie gospodarstwa domowe korzystają z faktur elektronicznych, deklarują i płacą podatki elektronicznie; wszystkie dane są digitalizowane i analizowane. Rezultatem jest minimalizacja ręcznej ingerencji, poprawa przejrzystości i zgodności z przepisami podatkowymi.

Źródło: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html