Przeprojektowanie operacji zarządzania podatkami, podniesienie standardów zarządzania ryzykiem zgodnie z nowoczesnymi kryteriami, nawiązując do międzynarodowych doświadczeń

W dniach od 2 do 5 grudnia w prowincji Quang Ninh Urząd Skarbowy zorganizował konferencję na temat „Przeglądu i doskonalenia procedur zarządzania podatkami oraz restrukturyzacji systemu informatycznego”.

Zastępca dyrektora Son powiedział, że sektor podatkowy nadal konsultuje się z organizacjami międzynarodowymi i krajami rozwiniętymi w zakresie tworzenia nowoczesnych zasad i procedur zarządzania podatkami.

Konferencji przewodniczył zastępca dyrektora Departamentu Podatkowego Mai Son. W konferencji uczestniczyła delegacja ekspertów z Banku Światowego (BŚ) pod przewodnictwem pana Nguyen Viet Anh – starszego eksperta sektora publicznego BŚ.

Zarządzanie ryzykiem zgodności podatkowej

Celem konferencji było kontynuowanie badań, ulepszanie, uzupełnianie i udoskonalanie wszystkich przeprojektowanych procesów, aby zapewnić ich ścisłe powiązanie – między procesem zarządzania podatkami w podziale na podmioty a procesem zarządzania ryzykiem i zgodnością z przepisami. Na tej podstawie zidentyfikowano warunki niezbędne do osiągnięcia celu, jakim jest efektywne zarządzanie podatkami zgodnie z nowym modelem, w którym ludzie i firmy stanowią centrum usług.

Zastępca Dyrektora Departamentu Podatkowego Mai Son stwierdziła, że ​​odwołując się do doświadczeń organizacji międzynarodowych i krajów rozwiniętych, takich jak: MFW (Międzynarodowy Fundusz Walutowy), B.S. (Bank Światowy), USA, Wielka Brytania, lub do doświadczeń szybko rozwijających się e- rządów w małych krajach, takich jak Estonia, lub regionach azjatyckich, takich jak Chiny i Tajlandia... widać, że modele te przynoszą wyraźne korzyści przedsiębiorstwom, podatnikom i agencjom zarządzającym poprzez dostęp, kontrolę i stosowanie odpowiednich standardów.

Takie podejście pomaga lepiej identyfikować i oceniać ryzyko, poprawiając tym samym przestrzeganie przepisów przez podatników. Nakazy i przypomnienia są wydawane przed zastosowaniem innych środków zarządzania, inspekcji, postępowania, egzekwowania przepisów…

Według Zastępcy Dyrektora Departamentu Podatkowego, w oparciu o zarządzanie bazą danych, ocenę kryteriów ryzyka i poziom zgodności podatników, Dział Podatkowy dąży do udoskonalenia całego procesu biznesowego zgodnie z metodą projektowania odpowiednią dla nowego modelu zarządzania podatkami. Mając na uwadze, że zarządzanie ryzykiem jest „mózgiem”, a proces biznesowy „kręgosłupem”, Dział Podatkowy promuje przeprojektowanie całego procesu w kierunku ścisłego powiązania zarządzania podmiotowego z zarządzaniem ryzykiem zgodności podatkowej.

„Z zasadą zarządzania ryzykiem jako „mózgiem” i procesami biznesowymi jako „kręgosłupem”, nowy system zarządzania spełnia potrzebę prawidłowej klasyfikacji podatników. Zamiast zarządzania według podmiotu lub funkcji, jak dotychczas, przeszliśmy na traktowanie podatników jako centrum, grupując i stratyfikując każdą grupę podmiotów, aby zapewnić odpowiedniość, automatyzację, a także usprawnić połączenie i udostępnianie danych krajowych” – poinformowała zastępca dyrektora Mai Son.

Pan Nguyen Viet Anh – starszy ekspert sektora publicznego Banku Zachodniego WB i starsi eksperci Banku Zachodniego WB

Orientacja ta opiera się na ocenie podstawowych wymagań restrukturyzacji systemu informatycznego w kierunku synchronizacji, utworzenia zintegrowanej bazy danych i połączenia w czasie rzeczywistym, co skutecznie służy zarządzaniu podatkami.

Na tej podstawie można skonkretyzować polityki ujęte w rezolucji nr 57-NQ/TW w sprawie rozwoju nauki i technologii, innowacji i krajowej transformacji cyfrowej; rezolucji nr 68-NQ/TW w sprawie rozwoju gospodarki prywatnej.

Departament Podatkowy wyraźnie dostrzegł również potrzebę przeprojektowania procesu zarządzania związanego z wykorzystaniem technologii cyfrowych, dużych zbiorów danych i sztucznej inteligencji. Jednocześnie dostrzegł potrzebę innowacji w modelu zarządzania, obniżenia kosztów przestrzegania przepisów, zapewnienia sprawiedliwego i przejrzystego środowiska biznesowego oraz wspierania zrównoważonego rozwoju przedsiębiorstw i gospodarstw domowych.

„Te główne kierunki stanowią istotną podstawę polityczną dla sektora podatkowego, umożliwiającą mu proaktywne przeprojektowanie procesów i restrukturyzację systemu technologii informacyjnej, co doprowadzi do fundamentalnej zmiany w obecnym modelu zarządzania podatkami” – podkreśliła zastępczyni dyrektora Mai Son.

Dane są podstawą zarządzania podatkami

Konferencja koncentrowała się na przeglądzie i doskonaleniu systemu procedur zarządzania podatkami. W szczególności omawiano tabele opisujące powiązania procesowe między poszczególnymi grupami podatników (przedsiębiorstwa, organizacje, gospodarstwa domowe i osoby prowadzące działalność gospodarczą, inne osoby fizyczne, nieruchomości i inne źródła dochodu) a procesami wsparcia, zarządzaniem zgodnością z przepisami, zarządzaniem ryzykiem oraz audytem podatkowym.

Ponadto jednostki szczegółowo omówiły procesy zarządzania podatkami dla każdego podmiotu, procesy wsparcia podatników, procesy zapewniania zgodności, zarządzanie ryzykiem, zarządzanie danymi i połączenia służące udostępnianiu informacji, a także przejrzały proces kontroli podatkowej i Podręcznik kontroli gospodarstw domowych w przedsiębiorstwach.

Delegaci uczestniczący w konferencji

W ramach kontroli gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą oraz osób fizycznych płacących podatki zgodnie z metodą deklaracyjną, organ podatkowy zamierza skupić się na identyfikacji ryzykownych zachowań, takich jak: deklarowanie zaniżonych przychodów, ukrywanie przychodów, korzystanie z rachunków płatniczych osób trzecich, niewystawianie faktur, korzystanie z nielegalnych faktur lub rozliczanie wydatków niezgodnie z przepisami.

Uogólniając cały proces zarządzania, pani Nguyen Thi Thu – Kierownik Działu Podatkowego w Departamencie Podatkowym – podkreśliła pierwszą zasadę, która polega na stawianiu podatników w centrum uwagi, poprawie doświadczenia, zapewnieniu maksymalnego wsparcia i ograniczeniu bezpośredniego kontaktu. W związku z tym, zarządzanie ryzykiem i zgodnością, w tym uwzględnianie ryzyka w każdej konkretnej działalności, ogólne zarządzanie ryzykiem i ogólne zarządzanie zgodnością.

Dane stanowią fundament, którego celem jest zbudowanie scentralizowanej, zintegrowanej bazy danych, zapewniającej czyste, ujednolicone, aktualne i stale aktualizowane dane. W tym celu należy zautomatyzować cały proces – od automatycznego odbioru, przez automatyczne przetwarzanie, księgowanie, powiadamianie, aż po podejmowanie decyzji.

Wszystkie te treści mają na celu standaryzację ujednoliconych procesów biznesowych zgodnie z cyklem życia podatnika, od rejestracji, deklaracji, zapłaty podatku, zwrotu podatku, zarządzania zobowiązaniami, kontroli do zakończenia działalności, na podstawie zarządzania ryzykiem i zgodności, ze zdecydowanym przejściem na proaktywne wsparcie, aby podatnicy mogli wygodnie i łatwo wypełniać swoje obowiązki.

Dzieląc się międzynarodowym doświadczeniem, pan Nguyen Viet Anh – starszy ekspert sektora publicznego w Banku Światowym – zauważył, że zarządzanie podatkami musi być zorientowane na wyniki, a nie ograniczać się do ważnych treści, zwłaszcza przychodów.

Oprócz tego konieczne jest klasyfikowanie podatników według poziomu przestrzegania lub nieprzestrzegania przepisów, segmentowanie podatników w kontekście bardzo dużej liczby podatników, podczas gdy możliwości urzędników skarbowych są ograniczone.

Co więcej, ilość danych staje się ogromna, zwłaszcza po wprowadzeniu faktur elektronicznych. Dlatego też konieczna jest poprawa możliwości analizy danych, poprzez zastosowanie bardziej zaawansowanych narzędzi do przetwarzania danych na żywo, aktualizowanych w czasie rzeczywistym, zamiast korzystania głównie z programu Excel.

Scena konferencyjna

Pan Nguyen Viet Anh powiedział, że praktyka międzynarodowa pokazuje, że w wielu krajach urząd skarbowy dużych przedsiębiorstw pobiera do 50-80% dochodów, podczas gdy w Wietnamie przypada na nie tylko 19,2%. Obecnie w Wietnamie obowiązuje kodeks podatkowy, w każdym urzędzie skarbowym, podczas gdy duże przedsiębiorstwa działają według modelu korporacji i ekosystemów, ale nie są w pełni rozpoznawalne. Prowadzi to do asymetrii informacji, zwłaszcza gdy duże przedsiębiorstwa charakteryzują się złożoną skalą, procesami operacyjnymi i strukturami.

Rick Fisher – Starszy Doradca Podatkowy w WB – powiedział, że organy podatkowe muszą stosować konkretne kryteria i środki. Restrukturyzacja procesów biznesowych musi mieć na celu zwiększenie poziomu przestrzegania przepisów podatkowych przez podatników, poprzez nową rejestrację liczby podatników i kwoty podatku do zapłaty… podczas gdy wcześniej wskaźnik płatności podatków i opóźnień w deklaracjach był nadal wysoki.

Eksperci WB podkreślili, że reengineering procesów biznesowych nie polega jedynie na digitalizacji lub stosowaniu technologii do starych procesów, lecz na tworzeniu i przeprojektowywaniu procesów, przy czym główną uwagę należy zwrócić na dział biznesowy, a nie na dział technologii informatycznych.

Source: https://nhandan.vn/tai-thiet-ke-nghiep-vu-quan-ly-thue-nang-chuan-quan-ly-rui-ro-theo-tieu-chi-hien-dai-tiem-can-kinh-nghiem-cua-quoc-te-post928445.html