Straty podatkowe z tytułu przemytu papierosów mogą gwałtownie wzrosnąć

W dniu 16 lipca rano Wietnamskie Stowarzyszenie Doradców Podatkowych (VTCA) we współpracy z Instytutem Strategii i Polityki Finansowej - Ministerstwo Finansów zorganizowało warsztaty na temat „Specjalnego podatku konsumpcyjnego na wyroby tytoniowe”, poruszając kwestię podwyższenia specjalnego podatku konsumpcyjnego na wyroby tytoniowe.

Projekt ustawy o specjalnym podatku konsumpcyjnym (zmieniony) jest obecnie konsultowany i finalizowany przez Ministerstwo Finansów. Zaproponowane przez Ministerstwo Finansów zapisy mają na celu ograniczenie produkcji i regulację konsumpcji, aby osiągnąć cel zmniejszenia wskaźnika używania tytoniu, określony w Narodowej Strategii Zapobiegania i Kontroli Szkodliwości Tytoniu do 2030 roku, zatwierdzonej przez Prezesa Rady Ministrów .

Ministerstwo Finansów zaproponowało wprowadzenie podatku mieszanego, obejmującego podatek względny – znany również jako podatek procentowy – utrzymany na poziomie 75% oraz dodanie bezwzględnej stawki podatkowej zgodnie z corocznym harmonogramem podwyżek w latach 2026–2030.

Jeśli chodzi o bezwzględną stawkę podatku, Ministerstwo Finansów zaproponowało dwie opcje. Opcja 1 zakłada wzrost o 2000 VND/torbę w pierwszym roku i osiągnięcie wzrostu o 10 000 VND w 2030 roku. Opcja 2 zakłada wzrost o 5000 VND/torbę od 2026 roku i wzrost o 1000 VND/torbę w ciągu kolejnych 5 lat, aby osiągnąć 10 000 VND/torbę w 2030 roku.

konferencja tytoniowa
Należy odpowiednio dostosować politykę podatkową dotyczącą legalnych papierosów, aby ograniczyć zachęty dla przemytników.

Ocena wpływu dostosowania stawki specjalnego podatku konsumpcyjnego na papierosy za pomocą modelu analitycznego, przeprowadzona przez zespół badawczy Instytutu Strategii i Polityki Finansowej, pokazuje, że do 2030 roku w obu proponowanych przez Ministerstwo Finansów wariantach produkcja legalnych papierosów gwałtownie spadnie, a ilość przemycanych papierosów gwałtownie wzrośnie.

W rezultacie nastąpi nieznaczna redukcja całkowitego spożycia papierosów, wynosząca zaledwie 7% w obu scenariuszach w porównaniu z rokiem 2025.

Dzięki dwóm proponowanym podwyżkom podatków dochody budżetu państwa wzrosną średnio o 13% rocznie. Jednak wskaźnik unikania płacenia podatków z powodu przemytu papierosów wzrośnie średnio o 33-34% rocznie, ponieważ konsumenci zmienią swoje zachowania konsumpcyjne pod wpływem gwałtownego wzrostu podatków.

Przedstawicielka zespołu badawczego, pani To Kim Hue, stwierdziła: Model analityczny pokazuje również, że producenci papierosów są zmuszeni przerzucić cały wpływ wyższych podatków na konsumentów poprzez podniesienie cen produktów, przez co konsumenci przerzucą się na papierosy z przemytu.

„To spowoduje ogromne szkody dla przemysłu tytoniowego. Firmy mogą zbankrutować w krótkim czasie, gdy przychody spadną o około 32-35%” – powiedziała pani Hue.

Z perspektywy firmy konsultingowej, biorąc pod uwagę doświadczenia innych krajów w zwiększaniu akcyzy na tytoń oraz historię Wietnamu, pani Dinh Thi Quynh Van, prezes PwC Vietnam, stwierdziła, że ​​jeśli akcyza w Wietnamie będzie rosła zbyt szybko, legalna produkcja papierosów może spaść o ponad 70% do 2030 r. w porównaniu z obecną sytuacją; przemycana liczba papierosów może wzrosnąć do 50 miliardów sztuk do 2030 r.

„Utrata dochodów z przemytu papierosów może sięgnąć 40 000 mld VND do 2030 r., w porównaniu z obecnymi 5 000–6 000 mld VND rocznie. Konieczne jest dokładne rozważenie i ocena skutków pod każdym względem; należy opóźnić proces podwyżek podatków i uniknąć szokujących podwyżek, które negatywnie wpłyną na rynek i branżę. Jednocześnie potrzebne są skuteczne środki zwalczania przemytu” – wyraziła swoją opinię pani Van.

Pan Kieu Duong, Dyrektor Departamentu Polityki i Prawa (Ogólny Departament Zarządzania Rynkiem, Ministerstwo Przemysłu i Handlu ), poparł podniesienie specjalnego podatku konsumpcyjnego w celu uregulowania zachowań konsumentów i zwiększenia dochodów budżetowych. Wyraził również obawę, że gdy nagle wzrosną podatki na legalne wyroby tytoniowe, wzrośnie również cena sprzedaży legalnego tytoniu, a konsumenci zaczną sięgać po przemycane papierosy jako substytut.

Rozważ odpowiednie stawki podatkowe i plany działania

Biorąc pod uwagę, że ustawa o specjalnym podatku konsumpcyjnym wymaga dostosowań i rewizji, pani Nguyen Minh Thao, kierownik Departamentu Środowiska Biznesowego i Konkurencyjności (Centralny Instytut Zarządzania i Badań Ekonomicznych), podkreśliła: „Zgromadzenie Narodowe uwzględniło ten projekt ustawy w programie rewizji, ale musimy również wziąć pod uwagę obecny kontekst: stawki podatkowe, plan dostosowań i podwyżki podatków”.

Osoba ta przeanalizowała, że ​​jeśli ustawa o specjalnym podatku konsumpcyjnym (zmieniona) zostanie wydana w maju 2025 r., wejdzie w życie od 2026 r. Nigdy wcześniej firmy nie borykały się z takimi trudnościami jak w latach 2023-2024. Jeśli wejdzie w życie od 2026 r., będzie to ogromna presja na środowisko biznesowe. Ministerstwo Finansów musi przeanalizować, rozważyć i zaproponować odpowiednie stawki podatkowe oraz plany podwyżek podatków.

„Wraz z tym projektem ustawy, oprócz branży tytoniowej, wiele innych branż również uznało, że plan działania jest zbyt pospieszny i napięty, a firmy nie są w stanie zareagować na czas. Firmy mają długoterminowe plany inwestycyjne i strategie biznesowe. Ustawa powinna zostać starannie przemyślana, aby zapewnić przedsiębiorstwom stabilne inwestycje i zyski” – powiedziała pani Thao.

Przedstawiciele Wietnamskiego Stowarzyszenia Tytoniowego oraz wielu wietnamskich przedsiębiorstw zajmujących się produkcją i handlem tytoniem zaproponowali, aby Ministerstwo Finansów zmieniło politykę specjalnego podatku konsumpcyjnego, wprowadzając umiarkowaną, bezwzględną stawkę specjalnego podatku konsumpcyjnego wraz z rozsądnym planem podwyżek podatków do 2030 r.

Przedstawiciele zaproponowali konkretnie stawkę podatku wynoszącą 1000 VND/paczkę 20 papierosów w 2026 r. oraz podwyżkę o 500 VND rocznie lub 1000 VND/paczkę co 2 lata w kolejnych latach; do 2030 r. stawka ta ma wynieść 3000 VND/paczkę.

Opcja ta wprowadza rozsądny wzrost podatków, dając legalnym przedsiębiorstwom tytoniowym czas na dostosowanie się i ustabilizowanie produkcji, minimalizując w ten sposób negatywny wpływ na zatrudnienie pracowników i zapewniając bezpieczeństwo socjalne.

Potwierdzając potrzebę ogólnej nowelizacji ustawy o specjalnym podatku konsumpcyjnym, w tym stawki podatku od wyrobów tytoniowych, pan Nguyen Minh Tan, zastępca dyrektora Departamentu Finansów i Budżetu (Biuro Zgromadzenia Narodowego), stwierdził, że konieczne jest wyjaśnienie pilności i konieczności. W związku z tym Ministerstwo Finansów musi dokładnie przeanalizować i zbilansować wiele czynników. Konieczne jest dokładne oszacowanie wpływu na dochody budżetowe, aspekty społeczno-ekonomiczne i produkcję przedsiębiorstw...