O Departamento Geral de Tributação acaba de emitir um documento solicitando ao Departamento de Tributação de Dak Lak que revise o comportamento das empresas que sonegam impostos em transferências de capital.
Projeto de energia solar Ea Sup 3 do Grupo Xuan Thien no distrito de Ea Sup, Dak Lak - Foto: V.D.
Na tarde de 6 de novembro, o Sr. Bui Van Chuan, Diretor do Departamento de Impostos de Dak Lak, afirmou ter apresentado um relatório sobre a revisão da sonegação fiscal na transferência de capital de projetos de energia solar, a pedido do Departamento Geral de Tributação.
Pague impostos somente quando houver indícios de sonegação fiscal.
Anteriormente, o Departamento Geral de Tributação havia emitido um documento solicitando ao Departamento de Tributação de Dak Lak que revisasse o dossiê e emitisse uma decisão para multar a Ea Sup 3 Joint Stock Company (pertencente ao Grupo Xuan Thien) de acordo com os regulamentos.
Segundo a Direção Geral de Tributação, em 27 de dezembro de 2022, o Diretor do Departamento de Tributação da Província de Dak Lak emitiu uma decisão sancionando a empresa Ea Sup 3 por declaração falsa que resultou em atraso no pagamento de impostos, devido à apresentação dos documentos de declaração de impostos mais de 90 dias após o prazo, "o que não está de acordo com os regulamentos".
De acordo com a decisão de penalidade, o Departamento de Impostos da Província de Dak Lak sancionou administrativamente a Ea Sup 3 Joint Stock Company por diversos atos, incluindo a penalização da declaração de imposto de renda pessoal em nome dos acionistas da empresa na transferência de capital.
Especificamente, em 20 de fevereiro de 2020, o Sr. Nguyen Van Thien - Presidente do Conselho de Administração do Grupo Xuan Thien - transferiu 706.000 ações no valor de mais de 7 bilhões de VND para o Sr. Vu Canh Tuan - Diretor Geral do Grupo Xuan Thien - mas não declarou diretamente o imposto de renda pessoal.
Em 25 de março de 2020, a Ea Sup 3 Joint Stock Company alterou sua lista de acionistas, mas não declarou o imposto de renda pessoal sobre a transferência de capital em nome do Sr. Thien.
Da mesma forma, em 16 de setembro de 2021, Nguyen Van Thuy - Vice-Presidente do Conselho de Administração do Grupo Xuan Thien - transferiu para o Sr. Pham Van Tuat mais de 38,1 milhões de ações, no valor de mais de 381 bilhões de VND, da Ea Sup 3 Joint Stock Company, mas não declarou diretamente os impostos.
No mesmo dia, 16 de setembro de 2021, a Ea Sup 3 Joint Stock Company alterou a lista de acionistas, mas não declarou o imposto de renda pessoal sobre a transferência de capital em nome do Sr. Thuy.
O Departamento de Impostos de Dak Lak foi solicitado a revisar registros que apontam indícios de sonegação fiscal no Grupo Xuan Thien - Foto: V.D.
Em 26 de agosto de 2022 (mais de 2 anos e 6 meses depois - PV), a equipe de fiscalização tributária do Departamento de Impostos da Província de Dak Lak inspecionou a empresa Ea Sup 3. Em 17 de outubro de 2022, a Ea Sup 3 Joint Stock Company apresentou a declaração de imposto de renda pessoal em nome do Sr. Thien (mais de 7 milhões de VND) e do Sr. Thuy (mais de 381 milhões de VND).
Segundo o Departamento Geral de Tributação, a empresa Ea Sup 3 Joint Stock Company apresentou a declaração de imposto de renda após a autoridade tributária decidir realizar uma inspeção na sede do contribuinte. Além disso, somente em 18 de maio de 2023 o Sr. Thien pagou um adicional de quase 5 milhões de VND e o Sr. Thuy pagou mais de 46 milhões de VND em impostos atrasados.
De acordo com a Direção-Geral de Tributação, o ato de apresentar declarações fiscais após o prazo de 90 dias deve ser punido como "evasão fiscal", conforme a Lei de Administração Tributária de 2019. Portanto, a decisão do Departamento de Tributação de Dak Lak de sancionar a Ea Sup 3 Joint Stock Company por declaração falsa que resultou em débitos tributários, devido à apresentação das declarações fiscais após o prazo de 90 dias, não está em conformidade com a legislação.
A responsabilidade cabe ao Diretor do Departamento de Impostos da Província de Dak Lak e às organizações e indivíduos envolvidos na assessoria sobre a emissão de decisões de penalidades.
O que disse o Diretor do Departamento de Impostos de Dak Lak?
A respeito disso, o Sr. Bui Van Chuan disse que elaborou um relatório explicativo e um relatório de revisão para enviar ao Departamento Geral de Tributação.
"O Departamento Geral de Tributação solicitou uma revisão, mas a natureza do caso era de declaração fiscal falsa, e não de sonegação fiscal como muitas pessoas entendem", disse o Sr. Chuan.
Segundo ele, em relação a este caso, em 13 de junho de 2024, o Departamento de Impostos de Dak Lak enviou um despacho oficial à Polícia Provincial de Dak Lak, seguindo a recomendação da Auditoria Estadual, referente à empresa Ea Sup 3 Joint Stock Company.
O documento acima também citou a resposta da Agência de Investigação Policial Provincial de Dak Lak, que concluiu que "não há indícios de crime relacionados ao caso da Ea Sup 3 Joint Stock Company".
No entanto, segundo o Sr. Chuan, o Departamento Geral de Tributação ainda considera que a sanção aplicada pelo Departamento de Tributação de Dak Lak à Ea Sup Joint Stock Company por três atos de declaração falsa que resultaram em atrasos no pagamento de impostos, devido à apresentação de documentos de declaração de impostos mais de 90 dias após o prazo, "não está de acordo com os regulamentos".
Portanto, a Direção Geral de Tributação solicita à Secretaria de Tributação de Dak Lak que revise o dossiê referente à decisão de sancionar a Ea Sup 3 Joint Stock Company (datada de 27 de dezembro de 2022) para que seja tratado de acordo com a legislação vigente. Caso sejam constatados atos criminosos, a Secretaria de Tributação de Dak Lak encaminhará o dossiê à autoridade competente para que sejam instaurados os procedimentos cabíveis, em conformidade com a legislação.
Em 27 de dezembro de 2022, o Departamento de Impostos da Província de Dak Lak emitiu uma decisão multando a empresa Ea Sup 3 em mais de 1,3 bilhão de VND por diversos atos de declaração falsa que resultaram em sonegação fiscal. Desse total, mais de 77 milhões de VND referem-se à declaração falsa que levou à sonegação do imposto de renda sobre a transferência de bens dos dois indivíduos mencionados.
Além disso, a empresa Ea Sup 3 foi obrigada a pagar ao orçamento o valor total dos impostos atrasados, superior a 3,2 bilhões de VND, e quase 480 milhões de VND em impostos atrasados. O montante total de atrasos, multas administrativas por irregularidades fiscais e de emissão de notas fiscais, e impostos atrasados, ultrapassa 5 bilhões de VND.
Fonte: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm
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