Proposta de revisão de evasão fiscal na transferência de capital do projeto de energia solar de Xuan Thien

O Departamento Geral de Tributação acaba de emitir um documento solicitando que o Departamento de Impostos de Dak Lak revise o comportamento de empresas que sonegam impostos em transferências de capital.

Projeto de energia solar Ea Sup 3 do Xuan Thien Group no distrito de Ea Sup, Dak Lak - Foto: V.D.

Na tarde de 6 de novembro, o Sr. Bui Van Chuan - Diretor do Departamento de Impostos de Dak Lak - disse que havia relatado a revisão da evasão fiscal na transferência de capital de projetos de energia solar a pedido do Departamento Geral de Impostos.

Pague impostos somente quando forem verificados sinais de evasão fiscal

Anteriormente, o Departamento Geral de Tributação emitiu um documento solicitando ao Departamento de Tributação de Dak Lak que revisasse o dossiê e emitisse uma decisão para multar a Ea Sup 3 Joint Stock Company (pertencente ao Xuan Thien Group) de acordo com os regulamentos.

De acordo com o Departamento Geral de Tributação, em 27 de dezembro de 2022, o Diretor do Departamento de Tributação Provincial de Dak Lak emitiu uma decisão para sancionar a Ea Sup 3 Company por declaração falsa que levou a atrasos fiscais, devido à apresentação de documentos de declaração de imposto com mais de 90 dias do prazo final, "o que não está de acordo com os regulamentos".

De acordo com a decisão de penalidade, o Departamento Tributário Provincial de Dak Lak sancionou administrativamente a Ea Sup 3 Joint Stock Company por muitos atos, incluindo a penalização da declaração de imposto de renda pessoal em nome dos acionistas da empresa na transferência de capital.

Especificamente, em 20 de fevereiro de 2020, o Sr. Nguyen Van Thien - Presidente do Conselho de Administração do Xuan Thien Group - transferiu 706.000 ações no valor de mais de VND 7 bilhões para o Sr. Vu Canh Tuan - Diretor Geral do Xuan Thien Group - mas não declarou diretamente o imposto de renda pessoal.

Em 25 de março de 2020, a Ea Sup 3 Joint Stock Company alterou sua lista de acionistas, mas não declarou imposto de renda pessoal sobre transferência de capital em nome do Sr. Thien.

Da mesma forma, em 16 de setembro de 2021, Nguyen Van Thuy - Vice-presidente do Conselho de Administração do Xuan Thien Group - transferiu ao Sr. Pham Van Tuat mais de 38,1 milhões de ações no valor de mais de VND 381 bilhões na Ea Sup 3 Joint Stock Company, mas não declarou impostos diretamente.

No mesmo dia, 16 de setembro de 2021, a Ea Sup 3 Joint Stock Company alterou a lista de acionistas, mas não declarou imposto de renda pessoal sobre transferência de capital em nome do Sr. Thuy.

O Departamento de Impostos de Dak Lak está sendo solicitado a revisar registros que mostram sinais de sonegação fiscal no Xuan Thien Group - Foto: V.D.

Em 26 de agosto de 2022 (mais de 2 anos e 6 meses depois - PV), a equipe de inspeção tributária do Departamento Tributário Provincial de Dak Lak inspecionou a Empresa Ea Sup 3. Em 17 de outubro de 2022, a Empresa de Ações Conjuntas Ea Sup 3 apresentou a declaração de imposto de renda pessoal em nome do Sr. Thien (mais de 7 milhões de VND) e do Sr. Thuy (mais de 381 milhões de VND).

De acordo com o Departamento Geral de Tributação, a Ea Sup 3 Joint Stock Company apresentou documentos de declaração de imposto de renda após a autoridade tributária decidir realizar uma inspeção na sede do contribuinte. Além disso, somente em 18 de maio de 2023 o Sr. Thien pagou quase 5 milhões de VND adicionais e o Sr. Thuy pagou mais de 46 milhões de VND em impostos atrasados.

De acordo com o Departamento Geral de Tributação, o ato de enviar declarações de imposto após 90 dias do prazo deve ser punido como "evasão fiscal", de acordo com a Lei de Administração Tributária de 2019. Portanto, a decisão do Departamento de Tributação de Dak Lak de sancionar a Ea Sup 3 Joint Stock Company por declaração falsa, resultando em atraso fiscal, devido à entrega de declarações de imposto após 90 dias do prazo, não está de acordo com os regulamentos.

A responsabilidade cabe ao Diretor do Departamento Tributário Provincial de Dak Lak e às organizações e indivíduos envolvidos no aconselhamento sobre a emissão de decisões de penalidade.

O que disse o Diretor do Departamento de Impostos de Dak Lak?

Sobre isso, o Sr. Bui Van Chuan disse que havia feito um relatório explicativo e um relatório de revisão para enviar ao Departamento Geral de Tributação.

"O Departamento Geral de Tributação solicitou uma revisão, mas a natureza do caso era declaração de imposto falsa, não sonegação fiscal, como muitas pessoas entendem", disse o Sr. Chuan.

Segundo ele, em relação a este caso, em 13 de junho de 2024, o Departamento de Impostos de Dak Lak enviou um despacho oficial seguindo a recomendação da Auditoria Estadual sobre a Ea Sup 3 Joint Stock Company para a Polícia Provincial de Dak Lak.

O documento acima também citou a resposta da Agência de Investigação Policial Provincial de Dak Lak, que concluiu que "não há indícios de crime relacionados ao caso da Ea Sup 3 Joint Stock Company".

No entanto, de acordo com o Sr. Chuan, o Departamento Geral de Tributação ainda acredita que a única sanção do Departamento de Tributação de Dak Lak à Ea Sup Joint Stock Company por três atos de declaração falsa que levaram a atrasos fiscais, devido à apresentação de documentos de declaração de imposto mais de 90 dias após o prazo final, "não está de acordo com os regulamentos".

Portanto, o Departamento Geral de Tributação solicita ao Departamento de Tributação de Dak Lak que analise o dossiê sobre a decisão de sancionar a Ea Sup 3 Joint Stock Company (datada de 27 de dezembro de 2022) por lidar com a situação em conformidade com os regulamentos. Em caso de detecção de atos criminosos, o Departamento de Tributação de Dak Lak encaminhará o dossiê à autoridade competente para que seja instaurado o processo de tratamento em conformidade com os regulamentos.

Em 27 de dezembro de 2022, o Departamento Tributário Provincial de Dak Lak emitiu uma decisão multando a Empresa Ea Sup 3 em mais de 1,3 bilhão de VND por diversas declarações falsas, resultando na falta de imposto a pagar. Desse total, mais de 77 milhões de VND foram por declarações falsas, resultando na falta de imposto de renda pessoal referente à transferência das duas pessoas mencionadas.

Além disso, a Empresa Ea Sup 3 é obrigada a pagar o valor total de impostos em atraso ao orçamento, de mais de 3,2 bilhões de VND, e pagamentos de impostos em atraso de quase 480 milhões de VND. O valor total de impostos em atraso, multas administrativas por infrações fiscais e de faturas, e pagamentos de impostos em atraso, é superior a 5 bilhões de VND.

Fonte: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm