Inovar o modelo de administração tributária e reduzir os custos de conformidade.

Na conferência "Revisão e aprimoramento dos processos de gestão tributária e reestruturação do sistema de tecnologia da informação", realizada de 2 a 5 de dezembro em Quang Ninh, a vice-diretora do Departamento de Impostos, Mai Son, afirmou que o Departamento de Impostos identificou claramente a necessidade de reformular os processos de gestão tributária em conjunto com a aplicação de tecnologia digital, big data e inteligência artificial.

Vice-diretora do Departamento de Impostos, Mai Son. Foto: Departamento de Impostos

"Ao mesmo tempo, reconhecemos a necessidade de inovar o modelo de gestão, reduzir os custos de conformidade, garantir um ambiente de negócios justo e transparente e incentivar o desenvolvimento sustentável das empresas e dos negócios familiares. Essas principais orientações são a base política importante para que o Departamento de Impostos redesenhe os processos e reestruture o sistema de tecnologia da informação (TI), criando uma mudança fundamental no atual modelo de gestão tributária", enfatizou a vice-diretora Mai Son.

Segundo informações do Departamento de Impostos na noite de 5 de dezembro, a conferência teve como foco a revisão e o aprimoramento do sistema de procedimentos de gestão tributária. Isso incluiu a análise das descrições de interligação dos processos entre cada grupo de contribuintes (empresas, organizações, famílias e empresários individuais, outras pessoas físicas, terras e outras fontes de receita) e os processos de apoio, gestão de conformidade, gestão de riscos e auditorias fiscais.

Segundo a vice-diretora do Departamento de Impostos, Mai Son, com base na experiência de organizações internacionais e países desenvolvidos como o FMI (Fundo Monetário Internacional ), o Banco Mundial, os EUA e o Reino Unido, bem como na experiência de forte desenvolvimento do governo eletrônico mesmo em países pequenos como a Estônia, ou em regiões asiáticas como a China e a Tailândia, esses modelos trazem benefícios claros para empresas, contribuintes e órgãos de gestão por meio do acesso, da triagem e da aplicação de padrões adequados.

Com base na gestão orientada a bases de dados, em critérios de avaliação de risco e nos níveis de conformidade dos contribuintes, o setor fiscal pretende melhorar todos os processos operacionais utilizando uma abordagem de conceção adequada ao novo modelo de gestão fiscal.

“Com a gestão de riscos como ‘cérebro’ e os processos de negócio como ‘espinha dorsal’, o novo sistema de gestão atende à necessidade de classificação precisa dos contribuintes. Em vez de gerir por assunto ou função como antes, adotamos uma abordagem centrada no contribuinte, agrupando e estratificando cada grupo para garantir relevância, automação, maior conectividade e compartilhamento de dados em âmbito nacional”, afirmou a Diretora Adjunta do Departamento de Impostos, Mai Son.

Vista panorâmica da conferência realizada em Quang Ninh .

Esta orientação baseia-se na avaliação dos requisitos essenciais para a reestruturação do sistema de TI visando a sincronização, a formação de um banco de dados integrado e conectado em tempo real e o atendimento eficaz da gestão tributária. Isso contribui para a concretização das políticas da Resolução nº 57-NQ/TW sobre o desenvolvimento da ciência e tecnologia, inovação e transformação digital do país; e da Resolução nº 68-NQ/TW sobre o desenvolvimento da economia privada.

Segundo o Departamento de Impostos, na fiscalização de empresas familiares e empresários individuais que pagam impostos pelo método de declaração, as autoridades fiscais planejam se concentrar na identificação de comportamentos de risco, tais como: subdeclaração de receita, ocultação de receita, uso de contas de pagamento de terceiros, não emissão de notas fiscais, uso de notas fiscais ilegais ou contabilização incorreta de despesas.

A Sra. Nguyen Thi Thu, Chefe do Departamento de Operações Tributárias do Departamento de Impostos, enfatizou o princípio fundamental: colocar os contribuintes no centro, aprimorar a experiência, fornecer o máximo de suporte e minimizar o contato direto; gestão de riscos e conformidade, incluindo a aplicação da avaliação de riscos em operações específicas, gestão geral de riscos e gestão geral de conformidade; e automatizar todo o processo, desde o recebimento automático até o processamento automatizado, contabilização, notificação e etapas de tomada de decisão.

"Tudo isso visa padronizar os processos de negócios ao longo de todo o ciclo de vida do contribuinte, desde o registro, declaração, pagamento de impostos, restituição de impostos, gestão de obrigações, fiscalização, até a cessação das operações, com base na gestão de riscos e conformidade, priorizando fortemente o suporte proativo para ajudar os contribuintes a cumprirem suas obrigações de forma conveniente", disse a Sra. Nguyen Thi Thu.

Compartilhando sua experiência internacional, o Sr. Nguyen Viet Anh, especialista sênior em setor público do Banco Mundial, observou que a gestão tributária deve se concentrar nos resultados, evitando focar apenas no conteúdo essencial, especialmente na arrecadação de receitas. Além disso, é necessário classificar os contribuintes de acordo com seu nível de conformidade ou inadimplência, segmentando-os em um contexto de grande número de contribuintes e número limitado de fiscais.

A reestruturação dos processos de negócios tributários não se resume simplesmente à digitalização ou à aplicação de tecnologia a processos antigos, mas sim à criação e ao redesenho de processos, tendo o departamento comercial como principal ponto de contato.

"A quantidade de dados está se tornando enorme, especialmente após a implementação das faturas eletrônicas. As capacidades de análise de dados precisam ser aprimoradas, com ferramentas mais poderosas para lidar com dados em tempo real e atualizações imediatas, em vez de depender principalmente do Excel", disse o Sr. Nguyen Viet Anh.

Segundo o Sr. Nguyen Viet Anh, a prática internacional demonstra que, em muitos países, o Departamento de Impostos para Grandes Empresas arrecada entre 50% e 80% da receita total, enquanto no Vietnã esse percentual é de apenas 19,2%. Atualmente, o Vietnã administra os impostos com base em números de identificação fiscal, sob a responsabilidade de cada autoridade tributária, enquanto as grandes empresas operam como conglomerados e ecossistemas, mas essa realidade não é totalmente reconhecida. Isso leva à assimetria de informação, especialmente quando as grandes empresas apresentam escala, processos operacionais e estruturas complexas.

Rick Fisher, consultor tributário sênior do Banco Mundial, argumenta que as autoridades fiscais precisam de critérios e métricas específicos. A reestruturação dos processos de negócios deve visar ao aumento da conformidade dos contribuintes, incluindo o cadastro de contribuintes e o valor do imposto a pagar, dada a alta taxa de atrasos na entrega de declarações e declarações fiscais no passado.

Especialistas do Banco Mundial enfatizaram que a reestruturação dos processos de negócios não se resume à digitalização ou à aplicação de tecnologia a processos antigos, mas sim à criação e ao redesenho de processos, nos quais o departamento de negócios é o principal ponto de contato, e não o departamento de TI.

Fonte: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm