Переход от единовременного налога к налогообложению на основе декларации — создание импульса для развития домашнего бизнеса (Часть 1): Проблемы домашнего бизнеса в период перехода

Переход от единовременного налога к налоговой декларации для домашних предприятий является важнейшим шагом в реформе налоговой политики. Он также предоставляет домашним и индивидуальным предприятиям в провинции Тханьхоа возможность изменить свою систему управления и деятельности в сторону более профессионального, прозрачного и справедливого подхода, что способствует их трансформации в крупные предприятия. Это также является важной предпосылкой для достижения цели превращения частного сектора в ключевую движущую силу национальной экономики.

Налоговые инспекторы на местах в провинции Тханьхоа оказывают практическую помощь предпринимателям, обеспечивая плавный и законный переход.

Недавно политика отмены единовременного налога для предприятий вызвала волну общественного мнения, поскольку она затрагивает десятки тысяч предприятий в провинции. Среди них многие предприниматели, не обладая достоверной информацией, до сих пор не понимают новых понятий, таких как электронные счета-фактуры, программное обеспечение для управления продажами, кассовые аппараты, подключенные к налоговым органам, и обеспокоены рисками, связанными с этим затратами и навыками, необходимыми для использования современного программного обеспечения и технологий.

Согласно Постановлению № 198/2025/QH15 15-го Национального собрания, с 1 января 2026 года домохозяйства и индивидуальные предприниматели больше не будут применять метод единовременной уплаты налогов, а будут платить налоги в соответствии с законом об управлении налогами. Для реализации этой политики Министерство финансов в 2025 году издало Постановление № 3389/QD-BTC, утверждающее план преобразования модели и метода управления налогами для домохозяйств в связи с отменой единовременной уплаты налогов. Соответственно, с 1 января 2026 года домохозяйства официально перейдут с метода единовременной уплаты налогов на метод декларирования и самостоятельной уплаты. По состоянию на начало декабря 2025 года в провинции насчитывалось более 92 000 предприятий, из которых 2406 уплатили налоги методом декларирования, 1882 зарегистрировались для использования электронных счетов-фактур, генерируемых кассовыми аппаратами, и более 31 000 предприятий уплатили налоги единовременным платежом.

Вместо уплаты фиксированного налога, как раньше, предприятия будут декларировать и уплачивать налоги на основе своих фактических доходов. Это изменение призвано помочь налоговым органам более тщательно контролировать доходы и предотвращать налоговое мошенничество с помощью электронных счетов-фактур. Отзывы предприятий показывают, что они согласны с политикой перехода от фиксированной налоговой ставки к системе, основанной на декларировании, для повышения прозрачности и модернизации налогового управления, но для реализации необходим конкретный план действий. Налоговые органы должны предоставить бесплатное, удобное и стандартизированное программное обеспечение для декларирования по всей системе. Одновременно следует упростить процесс декларирования, сократив количество технических шагов, чтобы даже владельцы малого бизнеса, пожилые люди и те, кто не обладает достаточными техническими знаниями, могли легко его выполнить.

Г-н Нгуен Ван Хай, владелец магазина мобильных телефонов на улице Ле Лай, район Хак Тхань, сказал: «В моем магазине продаются мобильные телефоны, многие товары стоят до 50 или 60 миллионов донгов, поэтому ежемесячная выручка очень высока, но фактическая прибыль очень низка. Кроме того, высоки затраты на импорт товаров, проведение рекламных программ, аренду помещений и т. д. Если мы будем рассчитывать налоги только по выручке, то такие предприятия, как наше, окажутся в невыгодном положении. Поэтому я считаю, что платить налоги, исходя из прибыли, было бы разумнее. Я надеюсь, что правительство в будущем изучит и внедрит наиболее подходящий метод расчета налогов, обеспечив справедливость и стимулируя развитие бизнеса».

Одна из главных проблем для владельцев бизнеса — необходимость использования электронных устройств для учета запасов, подачи деклараций и уплаты налогов. В действительности, многие предприятия в настоящее время управляются вручную, регистрируя продажи от руки. Многие малые предприятия или предприятия, принадлежащие пожилым людям, имеют ограниченный уровень владения технологиями.

Г-жа Нгуен Тхи Май, владелица бизнеса на улице Дао Дуй Ту, район Хак Тхань, рассказала: «Наша семья владеет предприятием общественного питания. Долгое время мы в основном управляли бизнесом, вручную оценивая и рассчитывая выручку и прибыль от ежедневных операций, а не используя бухгалтерские книги или электронное программное обеспечение. Когда я услышала о необходимости перехода на налоговую декларацию, я забеспокоилась и не могла представить, как нам придется проверять товары, декларировать их и платить налоги».

Аналогично, г-жа Нгуен Тхи Муи, владелица бизнеса на улице Фан Бой Чау, район Хак Тхань, поделилась: «В моем продуктовом магазине много товаров, некоторые стоят миллионы донгов, а другие — всего несколько тысяч. Теперь тщательная инвентаризация каждого товара займет много времени. Кроме того, я всегда продавала товары небольшими партиями, обеспечивая людей предметами первой необходимости, поэтому мне никогда не приходило в голову выставлять счета за каждый заказ. Обычно я отслеживаю выручку и прибыль на основе общей суммы ежедневных продаж и оцениваю прибыль. В последние дни налоговые органы проводят очень подробное обучение и предоставляют информацию по использованию оборудования для декларирования налогов, но я все еще очень обеспокоена из-за своего возраста и неспособности быстро осваивать технологии. Я понимаю, что это общее правило, и владельцы бизнеса, подобные нам, готовы его соблюдать, но я надеюсь, что правительство найдет способы поддержать пожилых людей, чтобы им было легче выполнять свои налоговые обязательства».

Семья Туан Ханг, занимающаяся предпринимательской деятельностью в коммуне Йен Динь, перешла от единовременной уплаты налогов к уплате налогов на основании декларации.

До официального вступления в силу политики отмены единовременного налога для домашних предприятий осталось чуть более двух недель, и многие предприятия в этом районе все еще не понимают, как внедрять новые правила. В связи с этим Налоговое управление провинции Тханьхоа вступает в «гонку со временем», чтобы внедрить различные решения для поддержки домашних предприятий. Налоговое управление провинции Тханьхоа собрало информацию об опасениях населения и поручило местным налоговым группам решить конкретные проблемы. В середине 60-дневной интенсивной кампании по поддержке домашних и индивидуальных предприятий в переходе к модели налогового декларирования налоговые органы всех уровней напрямую посетили регион, чтобы распространить информацию и предоставить практические рекомендации, чтобы люди чувствовали себя уверенно в процессе перехода. Одновременно они координировали свои действия с поставщиками услуг электронных счетов-фактур, чтобы предложить поддержку в отношении затрат на оборудование и услуги для домашних предприятий на начальном этапе внедрения. Они сотрудничают с ассоциациями, налоговыми агентами и бухгалтерскими и аудиторскими фирмами для проведения бесплатных информационных кампаний и оказания поддержки домашним предприятиям в переходе к новой бизнес-модели. Проведите анализ корпоративных клиентов, у которых еще нет учетной записи в приложении Etax Mobile, и предоставьте рекомендации по установке и использованию приложения.

Кроме того, для поддержки домашних предприятий в их трансформации поставщики технологических решений, такие как Viettel, Thanh Hoa Telecommunications, Mobifone, Misa , Sapo и KiotViet, сотрудничают с налоговыми органами для разработки удобных и экономически эффективных приложений с выездными группами поддержки. Эти решения не только помогают с подачей налоговых деклараций и выставлением счетов, но и выступают в качестве «цифровых помощников», помогая домашним предприятиям постепенно внедрять современные модели управления, облегчая их расширение или преобразование в крупные предприятия в будущем.

В процессе внедрения Налоговое управление провинции Тханьхоа придерживалось девиза «сначала поддержка, потом контроль», чтобы помочь предпринимателям ознакомиться с процессом декларирования до начала этапа контроля за соблюдением налогового законодательства, избегая тем самым любых неудобств для налогоплательщиков. На все вопросы от предпринимателей будут даны ответы в течение 24 часов; те, кто столкнется с трудностями, получат прямую практическую помощь для обеспечения плавного и соответствующего законодательству перехода. Налоговое управление провинции Тханьхоа стремится к 100% внедрению метода самодекларирования и уплаты налогов с 1 января 2026 года.

Несмотря на многочисленные препятствия, особенно в сельских и горных районах, где технологическая инфраструктура ограничена и высока доля пожилых владельцев малого бизнеса, настойчивость налоговых органов постепенно приносит положительные результаты в процессе перехода. При поддержке местных органов власти и изменении мышления предпринимателей процесс отмены единовременных налогов и перехода к декларативной системе налогообложения, несомненно, станет более плавным, способствуя созданию прозрачной, стабильной и устойчивой деловой среды.

Текст и фотографии: Фуонг Нгок

Урок 2: Ни одно предприятие или семья не должны остаться в стороне в процессе перехода.

Источник: https://baothanhhoa.vn/chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-tao-dong-luc-cho-phat-trien-ho-kinh-doanh-bai-1-tran-tro-cua-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-doi-271492.htm