SJC нарушает правила торговли золотом и налоги

Результаты проверки клиентов выявили признаки нарушения налогового законодательства со стороны SJC, и Государственный банк Вьетнама направил документ о передаче информации в компетентный орган для рассмотрения и обработки.

Государственная банковская инспекция только что объявила о заключении проверки соблюдения политик и законов в сфере торговли золотом в компании Saigon Jewelry Company Limited - SJC (SJC).

Множество нарушений и недостатков

В заключении проверки указано, что компания SJC в основном соблюдала требования законодательства при осуществлении деятельности по торговле золотом, купле-продаже золотых слитков в соответствии с выданной лицензией, а также осуществляла режим предоставления информации о купле-продаже золотых слитков.

Иллюстрация фото.

В то же время SJC также устанавливала цены покупки и продажи золота в соответствии с нормативными актами; вносила позитивные изменения в реализацию правовых норм по борьбе с отмыванием денег; готовила документы, счета-фактуры и декларировала основные налоги в соответствии с правовыми нормами.

Однако в деятельности компании SJC также было выявлено множество нарушений и недостатков.

Согласно заключению проверки, в части соблюдения требований законодательства о деятельности по торговле золотом, акционерным обществом «ГАК» допущены нарушения порядка предоставления отчетности по деятельности по торговле золотыми слитками, выявлены признаки предоставления предприятием заведомо ложной информации о реализуемой продукции и товарах с целью привлечения клиентов других предприятий, что связано с недобросовестной конкуренцией.

Результаты проверки клиентов показывают, что имеются признаки нарушения налогового законодательства компанией SJC. Государственный банк направил документ о передаче информации в компетентный орган для рассмотрения и обработки в установленном порядке.

Хотя нет оснований считать, что рост цен в период с 2 октября 2023 года по 15 апреля 2024 года является необоснованным, тем не менее, в компании SJC цены покупки и продажи золота определяются и напрямую направляются Генеральным директором компании SJC по ценам покупки и продажи золота, при этом отсутствуют положения или внутренние процедуры по конкретным расходам и базам в механизме определения цен покупки и продажи золота, а также не разделено ответственности соответствующих подразделений в процессе консультирования по определению цен.

Таким образом, решение о цене купли-продажи золота принимается одним лицом — Генеральным директором, без конкретных критериев и оснований, что приводит к рискам при определении цен, влияет на деятельность Компании SJC, а также на рынок золота, поскольку Компания SJC занимает относительно большую долю рынка.

Что касается борьбы с отмыванием денег, компания SJC нарушила ряд правовых норм по борьбе с отмыванием денег, в частности, издала внутренние правила с неполным содержанием, как предписано; не имела системы управления рисками для идентификации иностранных клиентов как лиц, имеющих политическое влияние; не сообщила о крупных транзакциях, о которых необходимо сообщать в связи с деятельностью по торговле золотом.

SJC также не проводила внутренние аудиты по борьбе с отмыванием денег, как предписано; не проводила обучение по борьбе с отмыванием денег, как предписано; не проводила оценки и не обновляла результаты оценок риска отмывания денег; не указывала частоту обновления информации о клиентах; и не имела положений о децентрализации ответственности за идентификацию клиентов.

Компания SJC еще не собрала достаточно документов и данных для проверки идентификационной информации клиентов как организаций; положения о применяемых мерах, соответствующих уровню риска отмывания денег, не в полной мере соответствуют нормативным актам; сроки применения мер по задержке транзакций не указаны в предписанном порядке; отсутствуют положения, регулирующие порядок общения с клиентами, совершающими транзакции.

Кроме того, в части порядка ведения бухгалтерского учета, составления и использования счетов-фактур, документов, декларирования и исполнения налоговых обязательств Обществом ГАК допущены нарушения, связанные с составлением или заменой и выдачей ряда счетов-фактур без кода налогового органа; включением в себестоимость реализованных товаров резервов под снижение стоимости ТМЦ, что привело к недоимке налога на прибыль организаций к уплате, уменьшению налога на прибыль Общества к уплате; неполным отражением или указанием недостоверных сведений о номерах удостоверений личности/ГТД ряда покупателей по списку 01/ТНДН.

Оштрафован на 2,14 млрд., информация передана в Министерство общественной безопасности

Государственный банк указал, что причиной вышеуказанных нарушений стало несоблюдение законным представителем, руководителями и работниками компании SJC ряда требований законодательства в сфере торговли золотом, противодействия отмыванию денег и бухгалтерского учета, составления и использования бухгалтерских документов, декларирования и исполнения налоговых обязательств.

Государственный банк Вьетнама передал информацию о нарушении счетов-фактур, бухгалтерского учета и налогового режима с признаками нарушения уголовного законодательства в Министерство общественной безопасности для проверки, расследования и рассмотрения. Главный инспектор Государственного банка Вьетнама также вынес Постановление о наложении административного взыскания на компанию SJC с общей суммой штрафа в размере 2,14 млрд донгов за нарушения.

Государственная банковская инспекция рекомендует компании SJC устранить несоблюдение правовых норм в сфере торговли золотом, а также допустить нарушения и недостатки, указанные в разделе «Результаты проверок и инспекций». Компании SJC необходимо немедленно прекратить административные правонарушения в сфере соблюдения режима предоставления отчетной информации; строго соблюдать режим предоставления отчетной информации и предоставления данных в Государственный банк в сфере торговли золотом.

В то же время компания SJC обязана строго соблюдать налоговое законодательство; оперативно исправлять и устранять нарушения и недостатки, указанные в разделе «Результаты проверок и инспекций». Компания SJC также должна издать положения об определении ежедневных цен покупки и продажи золота (разработать критерии, методы, полномочия по определению цен...) для обеспечения соответствия фактических операций компании и соответствующих правовых норм.

Источник: https://khoahocdoisong.vn/sjc-vi-pham-quy-dinh-ve-kinh-doanh-vang-thue-post1544764.html