ยังมีความยุ่งยากในการดำเนินการทางภาษี

แม้ว่าภาคส่วนภาษีจะมีความพยายามอย่างมากในการปฏิรูปขั้นตอนการบริหาร และระดับการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลในภาคส่วนภาษีของเวียดนามสูงกว่าประเทศอื่นๆ ในภูมิภาคอาเซียน แต่ธุรกิจและประชาชนจำนวนมากยังคงประสบปัญหาเมื่อดำเนินการขั้นตอนการบริหารภาษี

ตัวอย่างเฉพาะบางส่วนของสถานการณ์ข้างต้นได้รับการนำเสนอโดยคุณเหงียน ทิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษี ในการประชุมเชิงปฏิบัติการเรื่อง "ภาษีและระบบการเงินที่แข็งแรงเพื่อการพัฒนาที่ยั่งยืน" ซึ่งจัดโดยหนังสือพิมพ์ลาวดงในช่วงบ่ายของวันที่ 18 ธันวาคม

นางเหงียน ถิ กุก.jpg
คุณเหงียน ถิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษี ภาพ: หนังสือพิมพ์ลาวดง

คุณคุ๊ก กล่าวว่า ในเดือนมกราคม กุมภาพันธ์ และมีนาคม เงินเดือนของพนักงานจะสูงมาก เนื่องจากเป็นช่วงเทศกาลตรุษจีนและช่วงโบนัสปีใหม่ ซึ่งเป็นช่วงที่ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีอัตราสูง และต้องชำระทันที ในเดือนต่อๆ ไป แม้ว่ารายได้จะไม่สูงนัก ก็ยังต้องนำเงินภาษีไปคำนวณเพื่อยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นสุดท้ายได้จนถึงเดือนมีนาคมของปีถัดไป ในกรณีนี้ เงินภาษีของผู้เสียภาษีอยู่ในงบประมาณแผ่นดินนานกว่า 10 เดือน

นางสาวคุ๊กแสดงความกังวลว่าหากผู้เสียภาษีนำงบประมาณแผ่นดินไปใช้อย่างไม่เหมาะสม ผู้เสียภาษีจะต้องถูกปรับ แต่ไม่มีใครต้องรับผิดชอบเมื่อผู้เสียภาษีและธุรกิจต่างๆ คืนเงินภาษีที่ชำระเกินล่าช้า

มีอีกเรื่องหนึ่งที่ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษีรายงาน มีคู่รักคู่หนึ่งไลฟ์สดขายสินค้าบน TikTok เป็นเวลา 17 ชั่วโมง ขายได้ 100,000 ล้านดอง รายได้จริงคือ 86,000 ล้านดอง วันต่อมาขายได้ 150,000 ล้านดอง ถ้าไม่จดทะเบียนภาษีจะต้องเสียภาษีเงินเดือนและค่าจ้าง อัตราภาษี 5-35% แต่ถ้าจดทะเบียนภาษีอาจต้องจ่ายเพียง 1.5% (ภาษีมูลค่าเพิ่ม 1% และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 0.5%) จริงๆ แล้วพวกเขาต้องการเสียภาษีแต่ไม่รู้ว่าจะจ่ายอย่างไรเพราะไม่มีที่ตั้งธุรกิจ (ธุรกิจออนไลน์)

“ต้องทำอย่างไรเพื่อให้บุคคลและธุรกิจสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีได้อย่างสะดวกที่สุด? การปฏิบัติตามกฎหมายก็จะดีขึ้น ลดการหลีกเลี่ยงภาษี ซึ่งไม่เพียงแต่เป็นประโยชน์ต่อผู้เสียภาษีเท่านั้น แต่ยังลดความเสี่ยงสำหรับหน่วยงานด้านภาษีอีกด้วย” คุณคุ๊กแนะนำ

นอกจากนี้ คุณคักยังแสดงความกังวลเกี่ยวกับเรื่องการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มอีกด้วย การมีส่วนร่วมของห่วงโซ่การผลิตมีหลายประเด็น เช่น F1, F2, F3, F4, F5 เป็นต้น ยกตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการซื้อไม้จากครัวเรือนที่ปลูกป่าแล้วขายให้กับผู้ประกอบการแปรรูปและส่งออกไม้ หาก F เพียงรายเดียวมีปัญหาเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้และเอกสาร ผู้ประกอบการส่งออกไม้จะไม่ได้รับคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น คุณคักจึงเห็นว่าจำเป็นต้องหาแนวทางแก้ไขเพื่อสนับสนุนธุรกิจที่ถูกกฎหมาย

ในการประชุมเชิงปฏิบัติการครั้งนี้ นาย Hoang Quang Phong รองประธาน สหพันธ์การค้าและอุตสาหกรรมเวียดนาม (VCCI) ยังได้อ้างอิงตัวเลขจากการสำรวจสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ VCCI จัดทำขึ้นในปี 2567 อีกด้วย ซึ่งระบุว่า ธุรกิจมากถึง 31% ยังคงประสบปัญหาในการดำเนินการตามขั้นตอนการบริหารภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งธุรกิจขนาดย่อม ขนาดเล็ก และขนาดกลาง

“ยังคงมีขั้นตอนการบริหารภาษีที่ยุ่งยาก แม้ว่าจะมีการปรับปรุงหลายอย่าง แต่กระบวนการยื่นแบบแสดงรายการภาษี การชำระเงิน การขอคืนภาษี และการสรุปภาษียังคงมีความซับซ้อน ทำให้เกิดเวลาและต้นทุนสำหรับธุรกิจ กฎระเบียบภาษีบางข้อไม่ได้รับการตีความหรือบังคับใช้อย่างสอดคล้องกันระหว่างหน่วยงานบริหารส่วนกลางและส่วนท้องถิ่น ส่งผลให้ธุรกิจขาดความโปร่งใสและความไม่แน่นอน” คุณพงษ์ กล่าว

AI จะถูกนำมาใช้ในการบริหารจัดการภาษี

นาย Mai Son รองอธิบดีกรมสรรพากร กล่าวถึงความเห็นของผู้เชี่ยวชาญและภาคธุรกิจว่า ในปี 2568 ภาคภาษีจะออกแบบกระบวนการทางธุรกิจในการบริหารจัดการภาษีใหม่ ลดขั้นตอนที่ซ้ำซ้อนให้เหลือน้อยที่สุด เน้นสนับสนุนภาคธุรกิจและผู้เสียภาษี ตรวจจับและจัดการความเสี่ยงอย่างทันท่วงทีเพื่อให้มั่นใจว่ามีสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ดี

ออง ไม ซอน.jpg
นายไม ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร ภาพ: หนังสือพิมพ์ลาวดง

กรมสรรพากรจะยังคงสร้างฐานข้อมูลขนาดใหญ่ ส่งเสริมการประยุกต์ใช้ปัญญาประดิษฐ์ (AI) ในการบริหารจัดการ เพื่อประเมิน "สุขภาพ" ของธุรกิจและผู้เสียภาษี โดยจะให้คำแนะนำแก่ กระทรวงการคลัง รัฐบาล และรัฐสภาในการเสนอนโยบายการคลังที่เหมาะสม ขจัดปัญหาและอุปสรรคด้านภาษีสำหรับผู้เสียภาษี ระบบผู้ช่วยเสมือน (แชทบอท) ที่กำลังนำร่องที่กรมสรรพากรฮานอยจะถูกนำไปใช้งานจริงทั่วประเทศ

นาย Pham Quang Toan ผู้อำนวยการฝ่ายเทคโนโลยีสารสนเทศ กรมสรรพากร ให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับประเด็นสำคัญบางประการในการปฏิรูปกระบวนการบริหารภาษีในปี 2568

พรุ่งนี้ (19 ธันวาคม) จะมีการเปิดตัวพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์สำหรับครัวเรือน/บุคคลธรรมดาที่ประกอบธุรกิจอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดิจิทัลอย่างเป็นทางการ ซึ่งช่วยให้ครัวเรือน/บุคคลธรรมดาสามารถลงทะเบียน แจ้งรายการ และชำระภาษีอีคอมเมิร์ซได้สะดวกยิ่งขึ้น โดยในเบื้องต้นจะให้การสนับสนุนครัวเรือนและบุคคลธรรมดาที่ประกอบธุรกิจอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดิจิทัลจำนวน 500,000 ครัวเรือนอย่างมีประสิทธิภาพ

ในไตรมาสแรกของปี 2568 ภาคภาษีจะนำกระบวนการอัตโนมัติมาใช้และใช้เทคโนโลยีสารสนเทศเพื่อตอบสนองต่อการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยอัตโนมัติ เพื่อลดเวลาและต้นทุนในการปฏิบัติตามกฎหมายสำหรับผู้เสียภาษี

ในเดือนมกราคม พ.ศ. 2568 จะมีการดำเนินโครงการนำร่องการใช้บัญชีระบุองค์กรเพื่อใช้บริการอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร และจะนำไปปฏิบัติอย่างแพร่หลายก่อนเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2568

ในไตรมาสที่ 3 ปี 2568 ภาคภาษีจะนำระบบการใช้รหัสประจำตัวประชาชนแทนรหัสภาษีบุคคลธรรมดามาใช้

“ตั้งแต่ปี 2564 จนถึงปัจจุบัน ภาคภาษีได้ลดความซับซ้อนของขั้นตอนการบริหารจาก 304 ขั้นตอนเหลือ 235 ขั้นตอน ส่งผลให้ประหยัดต้นทุนการปฏิบัติตามขั้นตอนการบริหารภาษีสำหรับผู้เสียภาษีได้เกือบ 600,000 ล้านดอง โดยได้บูรณาการขั้นตอนการบริหาร 122/235 ขั้นตอนเข้ากับพอร์ทัลบริการสาธารณะแห่งชาติ” นาย Mai Son รองอธิบดีกรมสรรพากรกล่าว