ยังมีความยุ่งยากในการดำเนินการทางภาษี

แม้ว่าภาคส่วนภาษีจะมีความพยายามอย่างมากในการปฏิรูปขั้นตอนการบริหาร และระดับการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลในภาคส่วนภาษีของเวียดนามสูงกว่าประเทศอื่นๆ ในภูมิภาคอาเซียน แต่ธุรกิจและประชาชนจำนวนมากยังคงประสบปัญหาเมื่อดำเนินการขั้นตอนการบริหารภาษี

ตัวอย่างเฉพาะบางส่วนของสถานการณ์ข้างต้นได้รับการนำเสนอโดยคุณเหงียน ทิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษี ในการประชุมเชิงปฏิบัติการเรื่อง "ภาษีและระบบการเงินที่แข็งแรงเพื่อการพัฒนาที่ยั่งยืน" ซึ่งจัดโดยหนังสือพิมพ์ลาวดงในช่วงบ่ายของวันที่ 18 ธันวาคม

นางเหงียน ถิ กุก.jpg
คุณเหงียน ถิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษี ภาพ: หนังสือพิมพ์ลาวดง

คุณคุ๊ก กล่าวว่า ในเดือนมกราคม กุมภาพันธ์ และมีนาคม เงินเดือนของพนักงานจะสูงมาก เนื่องจากมีโบนัสช่วงตรุษจีนและปีใหม่ตามปฏิทินจันทรคติ ซึ่งเป็นช่วงที่ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีอัตราสูงและต้องชำระทันที ในเดือนต่อๆ ไป แม้ว่ารายได้จะไม่สูงนัก ก็ยังต้องนำเงินภาษีไปคำนวณเพื่อยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นสุดท้ายภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป ในกรณีนี้ เงินภาษีของผู้เสียภาษีอยู่ในงบประมาณแผ่นดินนานกว่า 10 เดือน

นางสาวคุ๊กแสดงความกังวลว่าหากผู้เสียภาษีนำงบประมาณแผ่นดินไปใช้อย่างไม่เหมาะสม ผู้เสียภาษีจะต้องถูกปรับ แต่ไม่มีใครต้องรับผิดชอบเมื่อผู้เสียภาษีและธุรกิจต่างๆ คืนเงินภาษีที่ชำระเกินล่าช้า

มีอีกเรื่องหนึ่งที่ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษีรายงาน มีคู่รักคู่หนึ่งไลฟ์สดขายสินค้าบน TikTok เป็นเวลา 17 ชั่วโมง ขายได้ 100,000 ล้านดอง รายได้จริงคือ 86,000 ล้านดอง วันต่อมาขายได้ 150,000 ล้านดอง ถ้าไม่จดทะเบียนภาษีจะต้องเสียภาษีเงินเดือนและค่าจ้าง อัตราภาษี 5-35% แต่ถ้าจดทะเบียนภาษีอาจต้องจ่ายเพียง 1.5% (ภาษีมูลค่าเพิ่ม 1% และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 0.5%) จริงๆ แล้วพวกเขาต้องการเสียภาษีแต่ไม่รู้ว่าจะจ่ายอย่างไรเพราะไม่มีที่ตั้งธุรกิจ (ธุรกิจออนไลน์)

“ต้องทำอย่างไรเพื่อให้บุคคลและธุรกิจสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีได้อย่างสะดวกที่สุด? การปฏิบัติตามกฎหมายก็จะดีขึ้น ลดการหลีกเลี่ยงภาษี ไม่เพียงแต่จะเกิดประโยชน์ต่อผู้เสียภาษีเท่านั้น แต่ยังลดความเสี่ยงต่อหน่วยงานด้านภาษีอีกด้วย” คุณคุ๊กแนะนำ

นอกจากนี้ คุณคักยังแสดงความกังวลเกี่ยวกับเรื่องการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มอีกด้วย องค์กรที่มีส่วนร่วมในห่วงโซ่การผลิต ได้แก่ องค์กร F1, F2, F3, F4, F5... ยกตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการซื้อไม้จากครัวเรือนที่ปลูกป่า แล้วขายให้กับผู้ประกอบการแปรรูปและส่งออกไม้ หากมีเพียง F เดียวที่มีปัญหาเรื่องใบแจ้งหนี้และเอกสาร ผู้ประกอบการส่งออกไม้จะไม่ได้รับคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น คุณคักจึงเห็นว่าจำเป็นต้องหาแนวทางแก้ไขเพื่อสนับสนุนธุรกิจที่ถูกกฎหมาย

ในการประชุมเชิงปฏิบัติการครั้งนี้ นาย Hoang Quang Phong รองประธาน สหพันธ์การค้าและอุตสาหกรรมเวียดนาม (VCCI) อ้างอิงตัวเลขจากการสำรวจสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ VCCI จัดทำขึ้นในปี 2567 ระบุว่า ธุรกิจมากถึง 31% ยังคงประสบปัญหาในการดำเนินการตามขั้นตอนการบริหารภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งธุรกิจขนาดย่อม ขนาดเล็ก และขนาดกลาง

“ยังคงมีขั้นตอนการบริหารภาษีที่ยุ่งยาก แม้จะมีการปรับปรุงหลายอย่าง แต่กระบวนการยื่นแบบแสดงรายการภาษี การชำระเงิน การขอคืนภาษี และการสรุปภาษียังคงมีความซับซ้อน ส่งผลให้ธุรกิจต้องใช้เวลานานและมีค่าใช้จ่ายสูง กฎระเบียบภาษีบางข้อไม่ได้รับการตีความหรือบังคับใช้อย่างสอดคล้องกันระหว่างหน่วยงานบริหารส่วนกลางและส่วนท้องถิ่น ส่งผลให้ธุรกิจขาดความโปร่งใสและไม่สามารถคาดการณ์ได้” คุณพงษ์ กล่าว

AI จะถูกนำมาประยุกต์ใช้ในการจัดการภาษี

นาย Mai Son รองอธิบดีกรมสรรพากร กล่าวถึงความเห็นของผู้เชี่ยวชาญและภาคธุรกิจว่า ในปี 2568 ภาคภาษีจะออกแบบกระบวนการทางธุรกิจในการบริหารจัดการภาษีใหม่ ลดขั้นตอนที่ซ้ำซ้อนให้เหลือน้อยที่สุด เน้นสนับสนุนภาคธุรกิจและผู้เสียภาษี ตรวจจับและจัดการความเสี่ยงอย่างทันท่วงทีเพื่อให้มั่นใจว่ามีสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ดี

ออง ไม ซอน.jpg
นายไม ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร ภาพ: หนังสือพิมพ์ลาวดง

กรมสรรพากรจะยังคงสร้างฐานข้อมูลขนาดใหญ่ ส่งเสริมการประยุกต์ใช้ปัญญาประดิษฐ์ (AI) ในการบริหารจัดการ เพื่อประเมิน "สุขภาพ" ของธุรกิจและผู้เสียภาษี โดยจะให้คำแนะนำแก่ กระทรวงการคลัง รัฐบาล และรัฐสภาในการเสนอนโยบายการคลังที่เหมาะสม ขจัดปัญหาและอุปสรรคด้านภาษีสำหรับผู้เสียภาษี ระบบผู้ช่วยเสมือน (แชทบอท) ที่กำลังนำร่องที่กรมสรรพากรฮานอยจะถูกนำไปใช้งานจริงทั่วประเทศ

นาย Pham Quang Toan ผู้อำนวยการฝ่ายเทคโนโลยีสารสนเทศ กรมสรรพากร ให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับประเด็นสำคัญบางประการในการปฏิรูปกระบวนการบริหารภาษีในปี 2568

พรุ่งนี้ (19 ธันวาคม) จะมีการเปิดตัวพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์สำหรับครัวเรือน/บุคคลธรรมดาที่ประกอบธุรกิจอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดิจิทัลอย่างเป็นทางการ ซึ่งช่วยให้ครัวเรือน/บุคคลธรรมดาสามารถลงทะเบียน แจ้งรายการ และชำระภาษีอีคอมเมิร์ซได้สะดวกยิ่งขึ้น ในอนาคตอันใกล้นี้ พอร์ทัลนี้จะสนับสนุนครัวเรือนและบุคคลธรรมดาที่ประกอบธุรกิจอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดิจิทัลได้กว่า 500,000 ครัวเรือนอย่างมีประสิทธิภาพ

ในไตรมาสแรกของปี 2568 ภาคภาษีจะนำกระบวนการอัตโนมัติมาใช้และใช้เทคโนโลยีสารสนเทศเพื่อตอบสนองต่อการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยอัตโนมัติ เพื่อลดเวลาและต้นทุนในการปฏิบัติตามกฎหมายสำหรับผู้เสียภาษี

ในเดือนมกราคม พ.ศ. 2568 จะมีการเปิดตัวโครงการนำร่องเพื่อใช้บัญชีระบุองค์กรในการใช้บริการอิเล็กทรอนิกส์ของหน่วยงานภาษี และจะนำไปใช้งานอย่างแพร่หลายก่อนเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2568

ในไตรมาสที่ 3 ปี 2568 ภาคภาษีจะนำระบบการใช้รหัสประจำตัวประชาชนแทนรหัสภาษีบุคคลธรรมดามาใช้

“ตั้งแต่ปี 2564 จนถึงปัจจุบัน ภาคภาษีได้ลดขั้นตอนการบริหารจาก 304 ขั้นตอนเหลือ 235 ขั้นตอน ประหยัดค่าใช้จ่ายด้านการปฏิบัติตามขั้นตอนการบริหารภาษีสำหรับผู้เสียภาษีได้เกือบ 600,000 ล้านดอง โดยบูรณาการขั้นตอนการบริหาร 122/235 ขั้นตอนเข้ากับพอร์ทัลบริการสาธารณะแห่งชาติ” นาย Mai Son รองอธิบดีกรมสรรพากรกล่าว