ข้อเสนอการบริหารจัดการภาษีครัวเรือนธุรกิจตามเกณฑ์รายได้ 3 ประการ

กรมสรรพากร (กระทรวงการคลัง) ได้เสนอรูปแบบการจัดเก็บภาษีแบบใหม่สำหรับครัวเรือนธุรกิจ แบ่งตามเกณฑ์รายได้ 3 ประการ อย่างเป็นทางการ โดยมุ่งสู่เป้าหมายที่จะยุติกลไกการจัดเก็บภาษีแบบเหมาจ่ายทั้งหมดในวันที่ 1 มกราคม 2569

Báo Đại biểu Nhân dân•16/10/2025

ที่น่าสังเกตคือ ตามสถิติ มีครัวเรือนธุรกิจเกือบ 1,500 ครัวเรือนที่มีรายได้มากกว่า 50,000 ล้านดองต่อปี ซึ่งแสดงให้เห็นถึงความจำเป็นที่จะต้องเปลี่ยนวิธีการจัดการเพื่อให้เกิดความยุติธรรมและป้องกันการสูญเสียทางภาษี

ครัวเรือนธุรกิจเกือบ 1,500 แห่งมีรายได้มากกว่า 50,000 ล้านดองต่อปี

เป็นเวลาหลายปีที่ภาษีก้อนเป็นวิธีการบริหารจัดการที่คุ้นเคยสำหรับครัวเรือนธุรกิจหลายล้านครัวเรือนในเวียดนาม อย่างไรก็ตาม รูปแบบนี้กลับเผยให้เห็นข้อบกพร่องมากขึ้นเรื่อยๆ เนื่องจาก เศรษฐกิจ มีการพัฒนาอย่างรวดเร็ว การใช้อัตราภาษีคงที่ ซึ่งมักอิงตามการประมาณการ ไม่ได้สะท้อนความเป็นจริงของธุรกิจอีกต่อไป ก่อให้เกิดความไม่เป็นธรรมระหว่างครัวเรือนในอุตสาหกรรมเดียวกันแต่มีขนาดต่างกัน และอาจทำให้สูญเสียรายได้งบประมาณแผ่นดิน

ในสถานการณ์เช่นนี้ กระทรวงการคลังจึงได้ออกโครงการ “ปรับเปลี่ยนรูปแบบและวิธีการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ เมื่อยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่าย” ซึ่งถือเป็นก้าวสำคัญในการบริหารจัดการภาษีสมัยใหม่ โครงการนี้มุ่งเน้นการจำแนกครัวเรือนธุรกิจตามขนาด เพื่อนำนโยบายที่เหมาะสมมาใช้ โดยอ้างอิงจากสถิติในช่วง 7 เดือนแรกของปี พ.ศ. 2568 ได้มีการเสนอรูปแบบใหม่ตามเกณฑ์รายได้ 3 ระดับที่แตกต่างกัน

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เกณฑ์ที่ 1 ครอบคลุมครัวเรือนธุรกิจที่มีรายได้ไม่เกิน 200 ล้านดอง ซึ่งเป็นกลุ่มที่มีจำนวนครัวเรือนมากที่สุดประมาณ 1.5 ล้านครัวเรือน (65.7%) โดยส่วนใหญ่เป็นร้านค้าปลีกขนาดเล็กและธุรกิจครอบครัว ซึ่งมีบทบาทสำคัญในการแก้ปัญหาการจ้างงานในท้องถิ่น

เกณฑ์ที่ 2 ใช้กับครัวเรือนที่มีรายได้มากกว่า 200 ล้านดอง ถึง 3 พันล้านดอง กลุ่มนี้มีครัวเรือนประมาณ 791,000 ครัวเรือน และมีส่วนสำคัญต่อรายได้รวม เกณฑ์ที่ 3 ครอบคลุมครัวเรือนธุรกิจที่มีรายได้มากกว่า 3 พันล้านดอง แม้ว่าจะมีสัดส่วนเพียงเล็กน้อยในแง่ของปริมาณ (ประมาณ 0.7%) แต่กลุ่มนี้มีระดับรายได้ที่สูงมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่ง มีครัวเรือนธุรกิจมากถึง 1,464 ครัวเรือนที่มีรายได้มากกว่า 50 พันล้านดองต่อปี ซึ่งดำเนินธุรกิจไม่ต่างจากวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม แสดงให้เห็นว่ารูปแบบภาษีแบบเหมาจ่ายไม่เหมาะสมอย่างยิ่ง

โซลูชั่นการจัดการภาษีอีคอมเมิร์ซ

การเติบโตอย่างก้าวกระโดดของเศรษฐกิจดิจิทัลได้สร้างความท้าทายครั้งใหญ่ต่อวิธีการจัดการภาษีแบบดั้งเดิมสำหรับครัวเรือนและบุคคลทั่วไปที่ทำธุรกิจบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ ธุรกิจนี้มีลักษณะการดำเนินงานที่แตกต่างอย่างสิ้นเชิง โดยมีธุรกรรมขนาดเล็กหลายล้านรายการเกิดขึ้นทุกวัน มูลค่าคำสั่งซื้อไม่สูงนัก แต่ความถี่ในการแลกเปลี่ยน การคืนสินค้า และการยกเลิกคำสั่งซื้อกลับสูงมาก การกำหนดให้ผู้ขายออกใบแจ้งหนี้ด้วยตนเองสำหรับธุรกรรมแต่ละรายการนั้นเป็นไปไม่ได้ ก่อให้เกิดภาระงานด้านธุรการมหาศาล และไม่สามารถสะท้อนรายได้ที่แท้จริงได้อย่างแม่นยำ

เพื่อแก้ไขปัญหานี้ ภาคอุตสาหกรรมภาษีได้เสนอวิธีแก้ปัญหา โดยแทนที่จะตรวจสอบด้วยตนเอง ระบบจะรวบรวมข้อมูลการสั่งซื้อจากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซโดยตรง (Shopee, Lazada, Tiki...) และตรวจสอบซ้ำกับข้อมูลการชำระเงินจากธนาคารและกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์

จากแหล่งข้อมูลขนาดใหญ่นี้ ระบบจะสังเคราะห์และสร้าง "แบบแสดงรายการภาษีที่แนะนำ" โดยอัตโนมัติ ผู้เสียภาษีเพียงแค่ตรวจสอบตัวเลขและยืนยันอีกครั้ง วิธีนี้ไม่เพียงแต่ช่วยลดภาระการปฏิบัติตามกฎระเบียบของธุรกิจเท่านั้น แต่ยังช่วยให้หน่วยงานภาษีบริหารจัดการได้อย่างมีประสิทธิภาพในวงกว้าง มั่นใจได้ว่าจะไม่มีการสูญเสียรายได้ใดๆ

การสนับสนุนสูงสุดแก่ผู้คนในระหว่างกระบวนการเปลี่ยนผ่าน

การเปลี่ยนแปลงนโยบายที่นำมาปฏิบัติจริงเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน กรมสรรพากรได้จัดทำแผนงานการเปลี่ยนแปลงที่รอบคอบและมุ่งเน้น แทนที่จะใช้แผนงานแบบเดียวกัน กรมสรรพากรจะจัดประเภทครัวเรือนธุรกิจทั้งหมดให้มีแผนที่เหมาะสมกับแต่ละกลุ่ม กลยุทธ์หลักจะมุ่งเน้นไปที่ครัวเรือนธุรกิจขนาดใหญ่ที่มีรายได้มากกว่า 1 พันล้านดองต่อปี ซึ่งเป็นกลุ่มที่มีทรัพยากรบุคคลและเทคโนโลยีเพียงพอที่จะปรับตัวได้รวดเร็วยิ่งขึ้น และการเปลี่ยนแปลงที่ประสบความสำเร็จจะเป็นแบบอย่างและสร้างแรงจูงใจให้ธุรกิจขนาดเล็กทำตาม

ควบคู่ไปกับการรณรงค์ครั้งนี้ ภาคภาษีได้ให้คำมั่นว่าจะให้การสนับสนุนอย่างเต็มที่แก่ประชาชนในช่วงเปลี่ยนผ่าน จะมีการจัดตั้ง "กลุ่มทำงานสนับสนุน" ขึ้นในสาขาสำคัญๆ ภายใต้แนวคิด "จับมือกัน" โดยจะให้คำแนะนำแก่เจ้าของครัวเรือนโดยตรงเกี่ยวกับวิธีการจัดเตรียมเอกสาร การติดตั้งและใช้งานซอฟต์แวร์ และทำความคุ้นเคยกับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ขณะเดียวกัน สำหรับกลุ่มครัวเรือนธุรกิจขนาดเล็กที่มีรายได้ต่ำกว่า 100 ล้านดองต่อปี (ไม่ต้องเสียภาษี) กรมสรรพากรยืนยันว่าจะยังคงใช้วิธีการบริหารจัดการที่เรียบง่าย สร้างเงื่อนไขที่มั่นคงสำหรับการพัฒนาธุรกิจ โดยแสดงให้เห็นถึงแนวทางที่ยืดหยุ่นและสมเหตุสมผล

โดยรวมแล้ว การปฏิรูปครั้งนี้คาดว่าจะสร้างสนามแข่งขันที่เท่าเทียมกัน ซึ่งกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมดได้รับการยอมรับ และภาระผูกพันทางภาษีได้รับการปฏิบัติตามอย่างเป็นธรรม นับเป็นก้าวสำคัญในการปรับปรุงระบบภาษีของเวียดนามให้ทันสมัย สอดคล้องกับแนวโน้มการพัฒนาเศรษฐกิจดิจิทัลและการบูรณาการระหว่างประเทศ

ที่มา: https://daibieunhandan.vn/de-xuat-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-theo-3-nguong-doanh-thu-10390556.html