ครัวเรือนธุรกิจส่วนบุคคล: จุดเชื่อมต่อที่ท้าทายในการปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี

ภาคธุรกิจส่วนบุคคล โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาคอาหารและเครื่องดื่ม บริการ และธุรกิจออนไลน์ ยังคงเป็น "จุดอ่อน" ในการบริหารจัดการภาษี หน่วยงานด้านภาษีกำลังดำเนินการแก้ไขปัญหาหลายด้าน ตั้งแต่การให้คำแนะนำอย่างใกล้ชิดไปจนถึงการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีดิจิทัล โดยมีเป้าหมายเพื่อสร้างระบบภาษีที่เป็นธรรม โปร่งใส และยั่งยืน

นี่เป็นข้อมูลที่น่าสนใจในการสัมมนา "ส่งเสริมการปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจและการเสียภาษีเต็มจำนวน – สร้างยุคแห่งความเจริญรุ่งเรือง" ซึ่งจัดโดยหนังสือพิมพ์เหลาตง ร่วมกับกรมสรรพากร ( กระทรวงการคลัง ) และสภาหอการค้าและอุตสาหกรรมแห่งเวียดนาม (VCCI) ในช่วงบ่ายของวันที่ 23 ตุลาคม

ภาพบรรยากาศในงานสัมมนา ภาพถ่าย: PV

เจ้าของธุรกิจรายบุคคลยังคงเผชิญกับอุปสรรคมากมายในการยื่นภาษี

จากข้อมูลของกรมสรรพากร ในช่วงเก้าเดือนแรกของปี 2025 มีธุรกิจมากกว่า 18,500 แห่งที่เสียภาษีอัตราคงที่เปลี่ยนมาใช้วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ธุรกิจเกือบ 2,530 แห่งเปลี่ยนมาใช้รูปแบบบริษัท และ 98% ของธุรกิจที่เสียภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ได้นำระบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการชำระภาษีมาใช้แล้ว นอกจากนี้ ธุรกิจกว่า 133,000 แห่งได้ลงทะเบียนเพื่อใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งเป็นขั้นตอนเตรียมการที่สำคัญสำหรับการยกเลิกภาษีอัตราคงที่ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 เป็นต้นไป

ตัวเลขข้างต้นแสดงให้เห็นถึงความก้าวหน้าในเชิงบวก แต่เพื่อให้กระบวนการนี้ยั่งยืน ยังคงมีอุปสรรคอีกมากมาย ข้อเสนอแนะจากระดับรากหญ้าบ่งชี้ว่าภาคธุรกิจส่วนบุคคล โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาคอาหารและเครื่องดื่ม บริการ และธุรกิจออนไลน์ ยังคงเผชิญกับความท้าทายมากที่สุดในการปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎระเบียบโดยสมัครใจ

คุณบุย ถิ ตรัง ผู้อำนวยการฝ่ายโซลูชั่นค้าปลีก บริษัท เอ็มไอซ่า จำกัด (มหาชน) ภาพ: พีวี

ธุรกิจในครัวเรือนส่วนใหญ่ดำเนินการโดยผู้สูงอายุ มีขนาดเล็ก ไม่ค่อยมีนิสัยในการเก็บรักษาบันทึก และระมัดระวังขั้นตอนทางราชการ โดยเฉพาะอย่างยิ่งขั้นตอนทางอิเล็กทรอนิกส์ หลายคนกังวลว่าการรายงานรายได้ที่โปร่งใสหมายความว่าการดำเนินงานทั้งหมดของพวกเขาจะถูก "มองเห็น" ทำให้พวกเขามีความเสี่ยงต่อการถูกตรวจสอบมากขึ้น

นอกจากนี้ นิสัย "ไม่ขอใบเสร็จรับเงิน" ของผู้บริโภคยังเป็นอุปสรรคต่อการออกใบกำกับภาษีของธุรกิจต่างๆ ตามที่กฎระเบียบกำหนด ยิ่งไปกว่านั้น ธุรกิจบางส่วนยังคงจงใจฝ่าฝืนกฎ เช่น การแจ้งข้อมูลเท็จ การหลีกเลี่ยงภาษี การซื้อขายใบกำกับภาษี หรือการสมรู้ร่วมคิดในการฉ้อโกง

ส่งเสริมการปฏิบัติตามกฎระเบียบโดยสมัครใจผ่านการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลและการจัดการความเสี่ยง

นายฟาน ดึ๊ก ฮิ้ว สมาชิกคณะกรรมการ เศรษฐกิจ และการคลังแห่งรัฐสภา ภาพถ่าย: PV

ผู้เชี่ยวชาญในการประชุมเชิงปฏิบัติการเห็นพ้องกันว่า ทิศทางสำคัญที่ภาคภาษีควรให้ความสำคัญคือ การปรับปรุงนโยบายเพื่อให้เกิดความโปร่งใส ความเรียบง่าย และความทันสมัยในการบริหารจัดการภาษี

นาย Mac Quoc Anh สมาชิกคณะกรรมการกลางแนวร่วมปิตุภูมิเวียดนาม ชี้ให้เห็นถึงต้นทุนสามประเภทที่ธุรกิจขนาดเล็กต้องแบกรับ ได้แก่ ต้นทุนทางจิตวิทยา (ความกลัวที่จะฝ่าฝืนกฎระเบียบ) ต้นทุนค่าเสียโอกาส (เวลาที่รอคอยและกระแสเงินสดที่สูญเสียไป) และต้นทุนด้านข้อมูล (ความไม่สอดคล้องกันในการตีความและคำแนะนำระหว่างหน่วยงานต่างๆ)

จากการสำรวจของสมาคมวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs) กรุงฮานอย พบว่ากว่า 65% ของธุรกิจนอกระบบยอมรับว่า "ไม่มีความรู้เพียงพอที่จะยื่นภาษีอย่างถูกต้อง" ขณะเดียวกัน 90% ของผู้ที่กำลังเปลี่ยนสถานะเป็นธุรกิจในระบบยอมรับว่า "ความกลัวที่จะละเมิดกฎระเบียบด้านภาษี" เป็นอุปสรรคที่ใหญ่ที่สุด ปัจจุบันเวียดนามมีค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเฉลี่ยปีละ 10-15 ล้านดองต่อธุรกิจขนาดเล็ก ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายในการจ้างบริการสนับสนุน จากความเป็นจริงนี้ นาย Mac Quoc Anh จึงเสนอว่าการบริหารจัดการภาษีจำเป็นต้องเปลี่ยนจาก "การบริหารและการควบคุม" ไปสู่ ​​"การเป็นหุ้นส่วนและการให้บริการ"

นายฟาน ดึ๊ก เหียว สมาชิกคณะกรรมการเศรษฐกิจและการคลังของรัฐสภา เห็นด้วยและกล่าวว่า เพื่อปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี นโยบายต้องชัดเจน ขั้นตอนต้องง่ายขึ้น และการบริหารจัดการต้องเปลี่ยนจากกระบวนการไปสู่เป้าหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลจำเป็นต้องมีการเปลี่ยนแปลงทัศนคติในการบริหารจัดการ หน่วยงานภาครัฐต้องให้การสนับสนุนประชาชนอย่างแข็งขัน และจำเป็นต้องมีกลไกเพื่อส่งเสริมผู้ที่มีประวัติการปฏิบัติตามกฎหมายที่ดี โดยแยกแยะพวกเขาออกจากผู้ฝ่าฝืนอย่างชัดเจน เพื่อปลูกฝังจิตสำนึกในการปฏิบัติตามกฎหมาย

ในขณะเดียวกัน คุณบุย ถิ ตรัง ผู้อำนวยการฝ่ายโซลูชั่นค้าปลีก บริษัท เอ็มไอซ่า จำกัด (มหาชน) เชื่อว่าเทคโนโลยีเป็นกุญแจสำคัญที่จะช่วยให้ครัวเรือนธุรกิจปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ง่ายขึ้น

“เป็นเรื่องสำคัญอย่างยิ่งที่เจ้าของธุรกิจจะต้องเข้าใจอย่างชัดเจนว่าพวกเขาต้องทำอะไรบ้าง เพื่อให้การดำเนินการเป็นไปได้ง่าย และเห็นถึงประโยชน์ของการทำอย่างถูกต้อง นอกจากนี้ การบูรณาการข้อมูลและการทำงานอัตโนมัติจะช่วยให้เจ้าของธุรกิจลดความเสี่ยงจากข้อผิดพลาด หลีกเลี่ยงการลืมภาระผูกพันด้านภาษี และรู้สึกว่าการปฏิบัติตามกฎระเบียบง่ายขึ้น” นางสาวตรังกล่าว

คุณโนงูจิ ไดสุเกะ หัวหน้าที่ปรึกษาโครงการภาษีของ JICA ภาพ: PV

นายโนงูจิ ไดสุเกะ หัวหน้าที่ปรึกษาโครงการภาษี JICA (ญี่ปุ่น) กล่าวว่า "ความไว้วางใจเป็นปัจจัยชี้ขาดในการรักษาการปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจ" โดยอ้างอิงจากประสบการณ์ของญี่ปุ่น ญี่ปุ่นประสบความสำเร็จด้วยการผสมผสานการให้ความรู้ด้านภาษี ความโปร่งใสของกระบวนการ และการพัฒนาระบบเครือข่ายที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อสนับสนุนผู้เสียภาษี

เขากล่าวว่าเวียดนามกำลังเดินมาถูกทางแล้วด้วยเครื่องมือต่างๆ เช่น ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์และแอปพลิเคชันยื่นภาษีออนไลน์ แต่ยังต้องการการสนับสนุนเพิ่มเติมสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เพื่อช่วยให้พวกเขารักษาความมั่นใจเมื่อเผชิญกับความยากลำบาก นี่เป็นรากฐานสำคัญสำหรับเวียดนามในการก้าวไปสู่ระบบภาษีที่ทันสมัย ​​โปร่งใส และเป็นธรรมยิ่งขึ้น

คุณบุย ง็อก ตวน รองกรรมการผู้จัดการใหญ่ ฝ่ายบริการให้คำปรึกษาด้านภาษีและกฎหมาย บริษัท เดลอยท์ เวียดนาม กล่าวว่า การเปลี่ยนแปลงของครัวเรือนธุรกิจกว่า 18,000 หลัง ไปสู่การยื่นภาษีในระยะเวลาอันสั้น แสดงให้เห็นถึงจิตวิญญาณแห่งความร่วมมือและความพร้อมในการเปลี่ยนแปลงของภาคเศรษฐกิจรายบุคคล อย่างไรก็ตาม เพื่อให้การเปลี่ยนแปลงนี้แพร่กระจายอย่างแท้จริง จำเป็นต้องได้รับการสนับสนุนอย่างต่อเนื่องจากหน่วยงานบริหาร องค์กรที่ปรึกษา และบริษัทเทคโนโลยี ความท้าทายไม่ได้อยู่ที่การควบคุมดูแลให้เข้มงวดขึ้นเท่านั้น แต่ที่สำคัญกว่านั้นคือ การสร้างความไว้วางใจและสร้างสภาพแวดล้อมที่เป็นธรรม ซึ่งผู้ที่ปฏิบัติตามจะเห็นประโยชน์ และผู้ฝ่าฝืนไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ เมื่อครัวเรือนธุรกิจรู้สึกว่าการยื่นภาษี การออกใบแจ้งหนี้ และการทำบัญชีเป็นเรื่องง่ายและเป็นธรรม การปฏิบัติตามโดยสมัครใจจะกลายเป็นนิสัย ไม่ใช่ภาระผูกพันที่ต้องทำ

นายไม ซอน รองผู้อำนวยการกรมสรรพากร กระทรวงการคลัง กล่าวว่า ภาคภาษีกำลังเปลี่ยนไปสู่ระบบที่ "ประชาชนรู้ เข้าใจ และเห็นด้วย" กับนโยบายภาษี เพราะการใช้เพียงแค่สโลแกนจะไม่นำไปสู่ความเข้าใจ ภาคภาษีได้ผ่านการปฏิรูปครั้งใหญ่มาแล้ว 4 ขั้นตอน โดยมุ่งสู่การบริหารจัดการที่ขับเคลื่อนด้วยข้อมูล ดังนั้น ระบบข้อมูลภาษีจึงเชื่อมโยงกับธนาคาร บริษัทประกันภัย ศุลกากร อุตสาหกรรมและการค้า และหน่วยงานด้านทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม เพื่อตรวจสอบและแนะนำการยื่นภาษี ลดข้อผิดพลาดและต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบ โดยมีการนำเทคโนโลยีบล็อกเชนและปัญญาประดิษฐ์ (AI) มาใช้ในระบบการจัดการรุ่นใหม่ โดยมีเป้าหมายที่จะเริ่มใช้งานจริงตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป

เป้าหมายคือการใช้ข้อมูลขนาดใหญ่เพื่อวิเคราะห์ความเสี่ยง ตรวจจับการทุจริต และให้การสนับสนุนผู้เสียภาษีอย่างเชิงรุก โดยมีเป้าหมายเพื่อลดต้นทุนด้านการบริหารลง 44% ซึ่งสูงกว่าเป้าหมายทั่วไปที่ 30% นี่เป็นทั้งความมุ่งมั่นและความปรารถนาที่จะสร้างสภาพแวดล้อมด้านภาษีที่เป็นมิตร โปร่งใส และมีประสิทธิภาพ ซึ่งจะส่งผลดีต่อการพัฒนาประเทศและสร้างความมั่นคงทางสังคม

ที่มา: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html