ครัวเรือนธุรกิจรายบุคคล: "การเชื่อมโยง" กับความท้าทายมากมายในการปรับปรุงการปฏิบัติตามภาษี

ภาคธุรกิจรายบุคคล โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาคธุรกิจอาหาร บริการ และธุรกิจออนไลน์ ยังคงถูกมองว่าเป็นภาคธุรกิจที่ “ต่ำ” ในการบริหารจัดการภาษี กรมสรรพากรกำลังดำเนินแนวทางแก้ไขปัญหาต่างๆ ตั้งแต่ “การจับมือ” ไปจนถึงการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีดิจิทัล เพื่อสร้างระบบภาษีที่เป็นธรรม โปร่งใส และยั่งยืน

นั่นคือข้อมูลที่น่าสนใจในการประชุมเชิงปฏิบัติการเรื่อง “การส่งเสริมการปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจและการจ่ายภาษีอย่างเต็มรูปแบบ - การสร้างยุคที่ทรงพลัง” ซึ่งจัดโดยหนังสือพิมพ์ลาวดง ร่วมกับกรมสรรพากร ( กระทรวงการคลัง ) และ VCCI ในช่วงบ่ายของวันที่ 23 ตุลาคม

ภาพบรรยากาศการประชุม ภาพ: PV

ครัวเรือนธุรกิจรายบุคคลยังคงเผชิญกับอุปสรรคมากมายในการยื่นภาษี

กรมสรรพากรรายงานว่า ในช่วง 9 เดือนแรกของปี 2568 มีครัวเรือนธุรกิจมากกว่า 18,500 ครัวเรือนที่ชำระภาษีแบบเหมาจ่ายได้เปลี่ยนมาใช้วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษี เกือบ 2,530 ครัวเรือนได้เปลี่ยนมาใช้รูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบวิสาหกิจ และ 98% ของครัวเรือนที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีและชำระภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ มีครัวเรือนมากกว่า 133,000 ครัวเรือนที่ลงทะเบียนใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งถือเป็นก้าวสำคัญในการเตรียมความพร้อมสำหรับแผนงานการยกเลิกการจัดเก็บภาษีแบบเหมาจ่ายตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569

ตัวเลขข้างต้นแสดงให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงในเชิงบวก แต่เพื่อให้กระบวนการนี้มีความยั่งยืน ยังคงมีอุปสรรคมากมาย ผลตอบรับจากภาคประชาชนแสดงให้เห็นว่าภาคครัวเรือนของธุรกิจรายย่อย โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาคอาหาร บริการ และธุรกิจออนไลน์ ยังคงเป็นกลุ่มที่เผชิญกับความท้าทายมากที่สุดในการปรับปรุงการปฏิบัติตามข้อกำหนดโดยสมัครใจ

คุณบุย ถิ ตรัง ผู้อำนวยการฝ่ายโซลูชั่นค้าปลีก บริษัท MISA Joint Stock Company ภาพ: PV

ครัวเรือนธุรกิจส่วนใหญ่มักเป็นผู้สูงอายุ เป็นธุรกิจขนาดเล็ก ไม่ค่อยมีนิสัยชอบเก็บบันทึกข้อมูล และกลัวขั้นตอนการบริหารงาน โดยเฉพาะขั้นตอนทางอิเล็กทรอนิกส์ หลายคนกังวลว่าความโปร่งใสด้านรายได้จะทำให้การดำเนินงานทั้งหมดของพวกเขาถูก "มองเห็น" และตรวจสอบได้ง่าย

ไม่เพียงเท่านั้น นิสัย "ไม่รับใบแจ้งหนี้" ยังทำให้ภาคธุรกิจขาดแรงจูงใจในการออกใบแจ้งหนี้ให้ถูกต้องตามกฎหมาย นอกจากนี้ ยังมีผู้กระทำผิดกฎหมายโดยเจตนาจำนวนไม่มาก เช่น การแจ้งรายการเท็จ การหลีกเลี่ยงภาษี การซื้อขายใบแจ้งหนี้ หรือการสมรู้ร่วมคิดในการฉ้อโกง

ขับเคลื่อนการปฏิบัติตามความสมัครใจผ่านการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลและการจัดการความเสี่ยง

นายฟาน ดึ๊ก เฮียว สมาชิกคณะกรรมการ เศรษฐกิจ และการเงินของรัฐสภา ภาพ: PV

ผู้เชี่ยวชาญในการประชุมเชิงปฏิบัติการแสดงความเห็นว่า ทิศทางสำคัญที่อุตสาหกรรมภาษีต้องมุ่งไปคือการปรับปรุงนโยบายที่โปร่งใส ปรับปรุงการจัดการภาษีให้เรียบง่ายและทันสมัย

นายมัก ก๊วก อันห์ สมาชิกคณะกรรมการกลางแนวร่วมปิตุภูมิเวียดนาม ชี้ให้เห็นถึงต้นทุนสามประเภทที่ธุรกิจขนาดเล็กต้องชำระ ได้แก่ ต้นทุนทางจิตใจ (ความกลัวที่จะละเมิดกฎระเบียบ) ต้นทุนโอกาส (เวลาที่ต้องรอคอยและกระแสเงินสดที่สูญเสียไป) และต้นทุนข้อมูล (ความไม่สอดคล้องกันในความเข้าใจและคำแนะนำระหว่างหน่วยงาน)

ผลสำรวจของสมาคมวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งกรุงฮานอย (Hanoi Association of Small and Medium Enterprises) แสดงให้เห็นว่าครัวเรือนธุรกิจนอกระบบกว่า 65% ยอมรับว่า “ไม่มีความรู้เพียงพอที่จะสำแดงข้อมูลอย่างถูกต้อง” ขณะเดียวกัน 90% ของครัวเรือนที่เปลี่ยนมาประกอบกิจการธุรกิจยอมรับว่า “ความกลัวการละเมิดกฎหมายภาษี” เป็นอุปสรรคสำคัญที่สุด ปัจจุบันเวียดนามมีค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเฉลี่ย 10-15 ล้านดองต่อปีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กแต่ละแห่ง ซึ่งรวมถึงค่าจ้างบริการสนับสนุน จากข้อเท็จจริงข้างต้น คุณ Mac Quoc Anh เชื่อว่าจำเป็นต้องเปลี่ยนจาก “การบริหารจัดการ - การควบคุม” มาเป็น “การร่วมมือ - การให้บริการ” ในการบริหารจัดการภาษี

นายฟาน ดึ๊ก เฮียว สมาชิกคณะกรรมการเศรษฐกิจและการเงินของรัฐสภา เห็นด้วยว่า การปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น นโยบายต้องชัดเจนและขั้นตอนต้องเรียบง่าย การบริหารจัดการต้องเปลี่ยนจากกระบวนการไปสู่เป้าหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การเปลี่ยนแปลงสู่ดิจิทัลจำเป็นต้องอาศัยการเปลี่ยนแปลงแนวคิดการบริหารจัดการ หน่วยงานภาครัฐต้องให้การสนับสนุนประชาชนอย่างแข็งขัน จำเป็นต้องมีกลไกเพื่อส่งเสริมให้ผู้ที่มีประวัติการปฏิบัติตามกฎหมายที่ดี แยกแยะผู้ฝ่าฝืนออกจากผู้ฝ่าฝืนอย่างชัดเจน เพื่อปลุกจิตสำนึกให้ตระหนักรู้ในตนเอง

ขณะเดียวกัน นางสาวบุย ถิ ตรัง ผู้อำนวยการฝ่ายโซลูชันการค้าปลีก บริษัท MISA Joint Stock กล่าวว่า เทคโนโลยีถือเป็นกุญแจสำคัญในการช่วยให้ธุรกิจปฏิบัติตามภาษีได้ง่ายขึ้น

“สิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจคือการเข้าใจถึงสิ่งที่จำเป็นต้องทำ เข้าใจความง่ายในการทำ และมองเห็นประโยชน์ของการทำอย่างถูกต้อง ขณะเดียวกัน การเชื่อมต่อข้อมูลและระบบอัตโนมัติก็ช่วยให้ธุรกิจลดความเสี่ยงจากข้อผิดพลาด หลีกเลี่ยงการลืมภาระภาษี และรู้สึกว่าการปฏิบัติตามกฎระเบียบง่ายขึ้น” คุณตรังกล่าว

คุณโนกุจิ ไดสุเกะ หัวหน้าที่ปรึกษาโครงการภาษี JICA ภาพ: PV

นายโนกุจิ ไดสุเกะ หัวหน้าที่ปรึกษาโครงการภาษี JICA (ญี่ปุ่น) อ้างอิงประสบการณ์จากประเทศญี่ปุ่น กล่าวว่า “ความไว้วางใจเป็นปัจจัยสำคัญในการรักษาการปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจ” ญี่ปุ่นประสบความสำเร็จได้ด้วยการผสมผสานระหว่างการศึกษาด้านภาษี ความโปร่งใสของขั้นตอนปฏิบัติ และการพัฒนาเครือข่ายตัวแทนที่ปรึกษาเพื่อสนับสนุนผู้เสียภาษี

เขาเชื่อว่าเวียดนามกำลังดำเนินไปในทิศทางที่ถูกต้องด้วยเครื่องมือต่างๆ เช่น ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์และ e-Tax Mobile แต่ธุรกิจขนาดเล็กจำเป็นต้องได้รับการสนับสนุนมากขึ้น เพื่อช่วยให้พวกเขาไม่สูญเสียความมั่นใจเมื่อประสบปัญหา นี่ยังเป็นรากฐานสำคัญสำหรับเวียดนามในการก้าวเข้าใกล้ระบบภาษีที่ทันสมัย ​​โปร่งใส และเป็นธรรมมากขึ้น

คุณบุ่ย หง็อก ตวน รองผู้อำนวยการฝ่ายบริการให้คำปรึกษาด้านภาษีและกฎหมาย บริษัท ดีลอยท์ เวียดนาม กล่าวว่า การเปลี่ยนผ่านสู่การยื่นแบบแสดงรายการภาษีของครัวเรือนธุรกิจกว่า 18,000 ครัวเรือนในระยะเวลาอันสั้น แสดงให้เห็นถึงจิตวิญญาณแห่งความเป็นมิตรและความพร้อมรับการเปลี่ยนแปลงของภาคเศรษฐกิจแต่ละภาคส่วน แต่เพื่อให้การเปลี่ยนแปลงนี้แพร่หลายอย่างแท้จริง จำเป็นต้องได้รับการสนับสนุนอย่างต่อเนื่องจากหน่วยงานบริหารจัดการ องค์กรที่ปรึกษา และบริษัทเทคโนโลยี ปัญหาไม่ได้อยู่ที่การบริหารจัดการที่เข้มงวดขึ้นเท่านั้น แต่ที่สำคัญกว่านั้นคือการสร้างความไว้วางใจ การสร้างสภาพแวดล้อมที่เป็นธรรม เพื่อให้ผู้ที่ปฏิบัติตามกฎหมายเห็นประโยชน์อย่างชัดเจน และผู้ฝ่าฝืนไม่สามารถหลบหนีได้ เมื่อครัวเรือนธุรกิจรู้สึกว่าการยื่นแบบแสดงรายการภาษี การออกใบแจ้งหนี้ และการเก็บบัญชีเป็นเรื่องง่ายและยุติธรรม การปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจจะกลายเป็นนิสัย ไม่ใช่ภาระผูกพันที่ต้องปฏิบัติตาม

นายไม ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร กระทรวงการคลัง กล่าวว่า อุตสาหกรรมภาษีกำลังเปลี่ยนผ่านไปสู่นโยบาย “ประชาชนรู้-เข้าใจ-เห็นด้วย” เพราะหากพูดแต่คำขวัญ พวกเขาก็จะไม่เข้าใจ ปัจจุบันอุตสาหกรรมภาษีได้ผ่านการปฏิรูปครั้งใหญ่ 4 ขั้นตอน มุ่งสู่การบริหารจัดการข้อมูลดิจิทัล ดังนั้น ระบบข้อมูลภาษีจึงเชื่อมโยงกับธนาคาร ประกันภัย ศุลกากร อุตสาหกรรมและการค้า และทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดล้อม เพื่อเปรียบเทียบ แนะนำการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ลดข้อผิดพลาดและต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ประยุกต์ใช้เทคโนโลยีบล็อกเชนและปัญญาประดิษฐ์ (AI) ในระบบการจัดการรุ่นใหม่ โดยมีเป้าหมายที่จะนำไปใช้งานตั้งแต่ปี พ.ศ. 2569

เป้าหมายคือการใช้ข้อมูลขนาดใหญ่เพื่อวิเคราะห์ความเสี่ยง ตรวจจับการทุจริต และสนับสนุนผู้เสียภาษีอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น มุ่งมั่นลดต้นทุนการบริหารจัดการลง 44% ซึ่งสูงกว่าข้อกำหนดทั่วไปที่ 30% นี่คือทั้งความมุ่งมั่นและความปรารถนาที่จะสร้างสภาพแวดล้อมทางภาษีที่เป็นมิตร โปร่งใส และมีประสิทธิภาพ ซึ่งจะส่งผลดีต่อการพัฒนาประเทศและการสร้างหลักประกันทางสังคม

ที่มา: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html