Непроцентні доходи знижуються, прибутки «випаровуються»
Згідно з фінансовим звітом за четвертий квартал 2023 року, Комерційний акціонерний банк Бао В'єт (BaoViet Bank) зафіксував чистий процентний дохід за весь 2023 рік, який досяг 1 400 мільярдів донгів, що на 75% більше, ніж у 2022 році.
Причина полягає в тому, що процентний дохід від клієнтських кредитів у BaoViet Bank різко зріс з 780 млрд донгів (станом на 31 грудня 2022 року) до 1 332 млрд донгів (станом на 31 грудня 2023 року). Крім того, процентний дохід від торгівлі борговими зобов'язаннями також збільшився, зафіксувавши 126 млрд донгів.
Тим часом, діяльність банку з торгівлі інвестиційними цінними паперами зафіксувала збитки у розмірі 56 млрд донгів (за аналогічний період 2022 року BaoViet Bank втратив 124 млрд донгів). Крім того, чистий збиток від іншої діяльності склав 192 млрд донгів, тоді як прибуток попереднього року становив майже 84 млрд донгів.
Що стосується витрат, то операційні витрати цього банку у 2023 році зросли майже до 806 мільярдів донгів порівняно з 741 мільярдом донгів минулого року.
Примітно, що вартість резервів на покриття кредитних ризиків різко зросла до 1 072 млрд донгів, що еквівалентно 91%. Саме тому прибуток BaoViet Bank до оподаткування зріс негативно, досягнувши лише 89,6 млрд донгів, що на 1% менше, ніж у попередньому році.
Нагадаємо, що на щорічних загальних зборах акціонерів на початку року BaoViet Bank встановив цільовий показник прибутку до оподаткування у розмірі 95 мільярдів донгів за весь 2023 рік. З огляду на вищезазначені бізнес-результати BaoVietBank не зміг виконати запропонований план прибутку.
Зростає безнадійна заборгованість на балансі, але безнадійна заборгованість у VAMC все ще не є чистою
До кінця 2023 року загальні активи BaoViet Bank досягли 84 644 млрд донгів, що на 8% більше, ніж на початку року, з яких депозити в інших кредитних установах становили майже 15 600 млрд донгів.
Гарна новина полягає в тому, що депозити клієнтів зросли майже на 11 500 мільярдів донгів, досягнувши 53 000 мільярдів донгів на кінець періоду, кредити клієнтам також зросли на 25%, досягнувши майже 41 400 мільярдів донгів.
Однак, хоча прибутки скромні та утримуються на рівні кількох десятків мільярдів донгів, безнадійна заборгованість у BaoViet Bank продовжує зростати до тисяч мільярдів донгів, не кажучи вже про безнадійну заборгованість у VAMC.
Борг групи 3 (субстандартний борг) зафіксував незначне зниження наприкінці 2023 року, але безнадійний борг показав ознаки «стрибка», коли група 4 (сумнівний борг) та група 5 (борг з потенційною втратою капіталу) «підскочили» до 192 млрд та 1,295 млрд донгів відповідно.
Порівняно з показниками, зафіксованими на кінець 2022 року, загальна суму безнадійної заборгованості в BaoViet Bank зросла до 49%. Співвідношення безнадійної заборгованості до непогашених кредитів зросло з 3,34% на початку року до 4%, перевищивши ліміт, дозволений Державним банком.
Станом на 31 грудня 2023 року безнадійна заборгованість банку BaoViet перед VAMC становила майже 3 005 млрд донгів, що на 14% більше, ніж на початок року, що еквівалентно зростанню на 381 млрд донгів, а сума створених резервів становила майже 888 млрд донгів.
Спеціальні облігації, випущені VAMC, є цінними паперами з обмеженим терміном дії для викупу безнадійної заборгованості кредитних установ.
Кредитні установи обліковують операції з торгівлі борговими зобов'язаннями з використанням спеціальних облігацій відповідно до вказівок, викладених у Офіційному відправленні № 8499/NHNN-TCKT, виданому Державним банком В'єтнаму 14 листопада 2013 року, та Офіційному відправленні № 925/NHNN-TCKT, виданому Державним банком В'єтнаму 19 лютого 2014 року.
Ці спеціальні облігації класифікуються як інвестиційні цінні папери, що утримуються до погашення, обліковуються за номінальною вартістю на дату операції та згодом відображаються за номінальною вартістю за вирахуванням резерву на покриття збитків.
За кожен проданий VAMC безнадійний борг банк отримує одну спеціальну облігацію, випущену VAMC. Номінальна вартість спеціальної облігації відповідає балансовій вартості непогашеної основної суми безнадійного боргу після вирахування спеціальної невикористаної суми резерву для цього безнадійного боргу.
Після завершення процедури купівлі-продажу безнадійної заборгованості кредитна установа зменшує балансову вартість безнадійної заборгованості, використовує невикористаний резерв та врегульовує позабалансовий рахунок, що відображає ненараховані відсотки за цією безнадійною заборгованістю.
Джерело
Коментар (0)