Перехід від одноразового податку до податку на основі декларацій - Створення імпульсу для розвитку підприємництва домогосподарств (Частина 1): Проблеми підприємництва домогосподарств під час переходу

Перехід від одноразового податку до податкового декларування для домогосподарств-підприємств є вирішальним кроком у реформі податкової політики. Він також надає можливість домогосподарствам та індивідуальним підприємствам у провінції Тхань Хоа змінити своє управління та діяльність у напрямку більш професійного, прозорого та справедливого підходу, заохочуючи їх до трансформації в підприємства. Це також є важливою передумовою для досягнення мети розвитку приватного сектору як ключової рушійної сили національної економіки.

Податкові службовці на низовому рівні в провінції Тхань Хоа надають допомогу домогосподарствам, що займаються бізнесом, використовуючи практичний підхід, щоб забезпечити плавний та належний перехід.

Нещодавно політика скасування одноразового податку для підприємницьких домогосподарств викликала резонанс у громадській думці, оскільки вона впливає на десятки тисяч підприємницьких домогосподарств у провінції. Серед них багато підприємницьких домогосподарств, не маючи точної інформації, все ще не розуміють нових концепцій, таких як електронні рахунки-фактури, програмне забезпечення для управління продажами, касові апарати, підключені до податкових органів, і стурбовані ризиками, пов'язаними з цим витратами та навичками, необхідними для використання передового програмного забезпечення та технологій.

Згідно з Постановою № 198/2025/QH15 15-х Національних зборів, з 1 січня 2026 року домогосподарства-підприємці та індивідуальні підприємства більше не застосовуватимуть метод сплати паушального податку, а сплачуватимуть податки відповідно до закону про податкове адміністрування. Для реалізації цієї політики Міністерство фінансів у 2025 році видало Рішення № 3389/QD-BTC, яким затвердило план переходу до моделі та методу управління податками для домогосподарств-підприємців після скасування паушального податку. Відповідно, з 1 січня 2026 року домогосподарства-підприємці офіційно перейдуть від методу паушального податку до методу декларування та самостійної оплати. Станом на початок грудня 2025 року в провінції налічувалося понад 92 000 домогосподарств-підприємців, з яких 2406 сплачували податки методом декларування, 1882 зареєструвалися для використання електронних рахунків-фактур, що генеруються з касових апаратів, і понад 31 000 домогосподарств-підприємців сплачували податки методом паушального податку.

Замість того, щоб сплачувати фіксований податок, як раніше, домогосподарства-підприємці декларуватимуть та сплачуватимуть податки на основі своїх фактичних доходів. Ця зміна має на меті допомогти податковим органам ретельно контролювати доходи та запобігати податковому шахрайству шляхом використання електронних рахунків-фактур. Відгуки домогосподарств-підприємців свідчать про те, що вони погоджуються з політикою переходу від фіксованої ставки податку до системи, що базується на деклараціях, для підвищення прозорості та модернізації податкового управління, але для впровадження потрібна конкретна дорожня карта. Податкові органи повинні надавати безкоштовне, зручне для користувача та стандартизоване програмне забезпечення для декларування в усій системі. Водночас процес декларування має бути спрощений, скоротивши технічні кроки, щоб навіть власники малого бізнесу, люди похилого віку та ті, хто має мало технічних знань, могли легко завершити цей процес.

Пан Нгуєн Ван Хай, власник бізнесу мобільних телефонів на вулиці Ле Лай, район Хак Тхань, сказав: «Мій магазин продає мобільні телефони, багато товарів вартістю до 50 або 60 мільйонів донгів, тому щомісячний дохід дуже високий, але фактичний прибуток дуже низький. Поряд з цим, витрати на імпорт товарів, впровадження рекламних програм, оренду приміщень тощо також високі. Якщо ми розглядаємо лише дохід для розрахунку податків, такі підприємства, як наше, легко опиняються у невигідному становищі. Тому я вважаю, що сплата податків на основі прибутку була б більш розумною. Я сподіваюся, що уряд дослідить і впровадить найвідповідніший метод розрахунку податків у майбутньому, забезпечивши справедливість і заохотивши розвиток бізнесу».

Однією з найбільших проблем для власників бізнесу є необхідність використання електронних пристроїв для управління запасами, подання декларацій та сплати податків. Насправді, багато підприємств наразі управляються вручну, облік продажів ведеться вручну. Багато малих підприємств або тих, що належать людям похилого віку, мають обмежену технічну грамотність.

Пані Нгуєн Тхі Май, власниця бізнесу на вулиці Дао Зуй Ту, район Хак Тхань, поділилася: «Моя сім’я керує бізнесом з продажу продуктів харчування та напоїв. Протягом тривалого часу ми переважно керували своїм бізнесом, вручну оцінюючи та розраховуючи дохід і прибуток від щоденних операцій, а не використовуючи бухгалтерські книги чи електронне програмне забезпечення. Коли я почула про необхідність переходу на податкове декларування, я хвилювалася і не могла уявити, як нам доведеться перевіряти товари, декларувати та сплачувати податки».

Аналогічно, пані Нгуєн Тхі Муй, власниця бізнесу на вулиці Фан Бой Чау, район Хак Тхань, поділилася: «У моєму продуктовому магазині багато товарів, деякі вартістю мільйони донгів, а інші – лише кілька тисяч донгів. Тепер ретельна інвентаризація кожного товару займе багато часу. Крім того, я завжди продавала невеликі кількості товарів, постачаючи людям предмети першої необхідності, тому я ніколи не думала про те, що мені доведеться виставляти рахунки-фактури на кожне замовлення. Зазвичай я контролюю дохід і прибуток на основі загального щоденного обсягу продажів і оцінюю прибуток. Податкові органи останнім часом надають дуже спеціалізоване навчання та інформацію щодо використання обладнання для податкового декларування, але я все ще досить хвилююся через свій вік і нездатність швидко користуватися технологіями. Я знаю, що це загальне правило, і власники бізнесу, такі як ми, готові його дотримуватися, але я сподіваюся, що уряд знайде способи підтримати людей похилого віку, щоб виконання їхніх податкових зобов’язань стало легшим».

Домогосподарство Туан Хан у комуні Єн Дінь перейшло від одноразової сплати податку до сплати податку на основі декларації.

Трохи більше двох тижнів тому, як офіційно набуде чинності політика скасування одноразового податку для домашніх підприємств, багато підприємств у цьому районі все ще не знають, як впровадити ці правила. У світлі цього, Податкове управління провінції Тханьхоа вступає в «гонку з часом», щоб впровадити різні рішення для підтримки домашніх підприємств. Податкове управління провінції Тханьхоа зібрало інформацію про занепокоєння людей і доручило місцевим податковим командам вирішити конкретні питання. На півдорозі 60-денної інтенсивної кампанії з підтримки домашніх та індивідуальних підприємств у переході на модель податкового декларування, податкові органи всіх рівнів безпосередньо вирушили в регіон, щоб поширювати інформацію та надавати практичні рекомендації, щоб люди почувалися впевнено під час переходу. Одночасно вони координували дії з постачальниками послуг електронного виставлення рахунків, щоб запропонувати політику підтримки щодо вартості обладнання та послуг для домашніх підприємств на початковому етапі впровадження. Співпрацюйте з асоціаціями, податковими агентами та бухгалтерськими та аудиторськими фірмами для проведення безкоштовних інформаційних кампаній та підтримки для домашніх господарств у переході на нову бізнес-модель. Перегляньте бізнес-домогосподарства, які ще не мають облікових записів Etax Mobile, та надайте рекомендації щодо встановлення та використання програми.

Крім того, для підтримки трансформації домашніх господарств постачальники технологічних рішень, такі як Viettel, Thanh Hoa Telecommunications, Mobifone, Misa , Sapo та KiotViet, співпрацюють з податковими органами для розробки зручних та економічно ефективних додатків з командами підтримки на місцях. Ці рішення не лише допомагають із податковими деклараціями та випискою рахунків-фактур, але й діють як «цифрові помічники», допомагаючи приватним господарствам поступово впроваджувати сучасні моделі управління, сприяючи розширенню або перетворенню на підприємства в майбутньому.

Під час процесу впровадження Податкове управління Тхань Хоа прийняло девіз «спочатку підтримка – потім нагляд», щоб допомогти підприємницьким домогосподарствам ознайомитися з процесом декларування перед початком етапу нагляду за дотриманням вимог, абсолютно уникаючи незручностей для платників податків. На всі запитання підприємницьких домогосподарств буде надано відповідь протягом 24 годин; ті, хто зіткнеться з труднощами, отримають прямі практичні рекомендації для забезпечення плавного та відповідного переходу. Податкове управління Тхань Хоа прагне досягти 100% впровадження методу самостійного декларування та сплати податків з 1 січня 2026 року.

Незважаючи на численні перешкоди, особливо у сільській та гірській місцевості, де технологічна інфраструктура обмежена та існує висока частка власників малого бізнесу похилого віку, наполегливість податкових органів поступово дає позитивні результати в перехідному періоді. Завдяки підтримці місцевих органів влади та зміні менталітету підприємницьких домогосподарств, процес скасування одноразових податків та переходу на податкові системи, що базуються на деклараціях, безсумнівно, стане більш плавним, сприяючи прозорому, стабільному та сталому бізнес-середовищу.

Текст і фото: Фуонг Нгок

Урок 2: Жодне ділове домогосподарство не повинно бути залишено позаду під час перехідного процесу.

Джерело: https://baothanhhoa.vn/chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-tao-dong-luc-cho-phat-trien-ho-kinh-doanh-bai-1-tran-tro-cua-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-doi-271492.htm