Сприяти добровільній сплаті податків

(Chinhphu.vn) - У контексті реформування податкової системи до 2030 року та трансформації управління державними фінансами В'єтнам вступає в перехідний період від «адміністративного дотримання» до «добровільного дотримання». Тільки тоді, коли люди сплачуватимуть податки з довірою, справедливістю та прозорістю, національна фінансова система буде справді стійкою та поширюватиме дух громадянської відповідальності.

Семінар «Сприяння добровільному дотриманню податкового законодавства та повній сплаті податків – побудова потужної ери» – Фото: VGP

Від адміністративного дотримання до добровільного дотримання

23 жовтня вдень у штаб-квартирі Податкового департаменту ( Міністерства фінансів ) Конфедерація торгівлі та промисловості В'єтнаму (VCCI) та газета Lao Dong організували семінар на тему «Сприяння добровільному дотриманню податкового законодавства та повному сплаті податків – побудова потужної ери».

Пан Фан Дик Х'єу, постійний член Економічного комітету Національної асамблеї, сказав: «Дотримання закону — це не лише обов’язок, а й культура». Посилаючись на дух Резолюції 66-NQ/TW, він наголосив, що під час прийняття законів та політики держава повинна забезпечити «легкість дотримання, а не створення додаткового тягаря для людей та бізнесу».

За словами пана Хіеу, для покращення податкового дотримання необхідно враховувати такі фактори: політика має бути чіткою, процедури – простими; управління має перейти від процесу до мети. Зокрема, цифрова трансформація вимагає зміни управлінського мислення; органи державної влади повинні проактивно підтримувати людей; має бути механізм заохочення до належного дотримання податкового законодавства, чітко розмежовуючи порушників і тих, хто порушує, щоб викликати самосвідомість.

«Добровільне дотримання вимог є мірою довіри, його не можна примусити, а потрібно плекати справедливо та прозоро», – підтвердив пан Фан Дик Х’єу.

Пан Май Сон, заступник директора Податкового департаменту (Міністерство фінансів) - Фото: VGP/HT

Свідоме дотримання податкового законодавства – показник довіри та соціального консенсусу

Пан Май Сон, заступник директора Податкового департаменту (Міністерство фінансів), наголосив, що в сучасному податковому управлінні добровільне дотримання податкового законодавства є мірилом розвитку. У розвинених країнах люди сплачують податки не лише через юридичні зобов'язання, а й тому, що вважають, що податкові кошти використовуються справедливо, прозоро та для спільного блага.

Пан Май Сон зазначив, що у В'єтнамі багато програм соціального забезпечення, таких як медичне страхування, освіта , інфраструктура..., утримуються за рахунок податкових надходжень. Коли люди бачать ефективність, сплата податків стає актом підтримки держави.

Відтоді податкова галузь рішуче зміщується в бік принципу «люди знають — розуміють — погоджуються» з податковою політикою.

Пан Май Сон зазначив, що незалежні оцінки та опитування щодо задоволеності бізнесу, проведені VCCI, допомогли податковим органам покращити процеси та підвищити прозорість.

Податковий сектор пройшов чотири основні фази реформування, рухаючись до цифрового управління на основі даних. Відповідно, система податкових даних пов'язана з банками, страховими компаніями, митними службами, промисловістю та торгівлею, а також екологічними ресурсами для порівняння та пропонування декларацій, зменшення помилок та витрат на дотримання вимог; застосування блокчейну та штучного інтелекту (ШІ) в системі управління нового покоління, розгортання якої планується з 2026 року.

Мета полягає у використанні великих даних для аналізу ризиків, виявлення шахрайства та більш проактивної підтримки платників податків.

«Податковий сектор прагне скоротити адміністративні витрати на 44%, що перевищує загальну вимогу в 30%. Це одночасно зобов’язання та бажання побудувати сприятливе, прозоре та ефективне податкове середовище, яке позитивно сприятиме розвитку країни та забезпечуватиме соціальну безпеку», – наголосив пан Май Сон.

Звертаючись до групи домогосподарств, що займаються бізнесом, пані Ле Тхі Чінь, заступниця керівника професійного відділу Податкового департаменту, зазначила: «Резолюція Політбюро 68-NQ/TW та Рішення Міністерства фінансів 3389/QD-BTC визначили віху скасування одноразового податку з 1 січня 2026 року, замінивши його сучасним методом декларування – важливий поворотний момент в управлінні оподаткуванням домогосподарств, що займаються бізнесом».

Пані Ле Тхі Чінх, заступниця керівника професійного відділу Податкового департаменту – фото: VGP/HT

Метод декларування має 3 великі переваги: ​​простіший завдяки зрозумілій формулі: фактичний дохід помножений на ставку податку за галузями; прозоріший завдяки електронним рахункам-фактурам та програмному забезпеченню для продажів; легше прогнозувати, коли бізнес-домогосподарства можуть відстежувати доходи, витрати, прибутки та збитки, а також розраховувати податкові зобов'язання заздалегідь.

Пані Ле Тхі Чінь повідомила, що лише за перші 9 місяців 2025 року понад 18 500 бізнес-домогосподарств перейшли на декларування, майже 2 530 домогосподарств перейшли на корпоративні моделі, з яких 98% домогосподарств декларують в електронному вигляді, а 133 000 домогосподарств використовують електронні рахунки-фактури з касових апаратів.

Ці цифри показують, що довіра домогосподарств до нової моделі зростає.

Податкові органи супроводжують платників податків за допомогою 3 груп рішень:

Вдосконалення інституцій, внесення змін до Закону про податкове адміністрування та Закону про податок на доходи фізичних осіб, забезпечення простоти та справедливості; спрощення процедур, розробка розумних електронних податкових сервісів; інноваційна пропаганда – надання прямих, зрозумілих та легких у виконанні інструкцій, направлення посадовців до кожного домогосподарства та кожного місця розташування бізнесу.

«Перехід до декларування — це не просто технічна зміна, а зміна довіри — від моделі інспекції до моделі допоміжного обслуговування. Цифрові технології стануть ключем до просування культури добровільного дотримання податкового законодавства, коли платники податків зможуть декларувати та сплачувати податки прямо зі своїх телефонів, швидко та прозоро», — сказала пані Ле Тхі Чінь.

МВФ: В'єтнам має всі можливості для лідерства в управлінні ризиками комплаєнсу

З міжнародної точки зору, пан Франк Ван Бруншот, старший експерт Міжнародного валютного фонду (МВФ), високо оцінив податкові реформи В'єтнаму.

Пан Франк Ван Бруншот заявив, що співвідношення податків до ВВП В'єтнаму у 2024 році становить 13,1%, що нижче за рекомендований рівень 15-16%, який МВФ вважає необхідним для сталого зростання.

Для досягнення цієї мети він рекомендував В'єтнаму посилити управління ризиками комплаєнсу замість підвищення податкових ставок. Зокрема, управління ризиками комплаєнсу – це стратегічний підхід, який допомагає розумно розподіляти ресурси, зосереджуючись на групах, що не дотримуються вимог, одночасно зміцнюючи довіру та справедливість у податковій системі.

Щоб піти далі, пан Франк Ван Бруншот зазначив, що В'єтнаму необхідно розширити пілотну модель управління ризиками на нові сфери, особливо туризм та торгівлю високою вартістю. Поряд з цим необхідно збільшити обмін даними між митницею, банками та податками. Необхідно створити культуру управління, що базується на ризиках, та навчити посадовців розуміти та застосовувати нові методи.

«В’єтнам має гарні позиції, щоб стати лідером в управлінні ризиками, пов’язаними з дотриманням вимог. Завдяки сильному лідерству та міжнародній співпраці В’єтнам може безперечно досягти співвідношення податків до ВВП у 16%, щоб забезпечити ресурси для сталого розвитку», – очікує експерт МВФ.

Хуй Тханг

Джерело: https://baochinhphu.vn/thuc-day-viec-tu-giac-nghia-vu-nop-thue-1022510231557324.htm