Detail firmy Bird's Nest, která za 7 dní vystavila faktury v hodnotě více než 34 000 miliard VND

Dne 22. července v reakci na VTC News uvedl zástupce daňového úřadu Ho Či Minova města, že podnikem, který za 7 dní vystavil fakturu ve výši 34 000 miliard VND, byla společnost Hubnest Bird's Nest Company Limited.

Tato společnost byla založena 11. října 2022 s daňovým kódem 0317512399. Společnost Hubnest Bird's Nest má registrovanou adresu 435R Pham Van Dong, Ward 11, Binh Thanh District. Zástupkyní je paní Pham Thi Huong (narozena v roce 1992, bydliště v District 10, Ho Či Minovo Město). Základní kapitál společnosti je 2,5 miliardy VND a má pouze 1 zaměstnance.

Detail firmy Bird's Nest, která za 7 dní vystavila faktury v hodnotě více než 34 000 miliard VND - 1 — Společnost Hubnest Bird's Nest Company Limited, která má registrované sídlo v okrese Binh Thanh, vystavila za 7 dní faktury v hodnotě přesahující 34 000 miliard VND. (Foto: Chau An)

Obchodními oblastmi společnosti Hubnest Bird's Nest Company jsou velkoobchod s potravinami (bez provozu v ústředí); velkoobchod s nápoji; maloobchod s potravinami, nápoji, cigaretami a tabákem; maloobchod s potravinami ve specializovaných prodejnách; maloobchod s nápoji ve specializovaných prodejnách.

Podle reportérů VTC News je registrovaná obchodní adresa společnosti Hubnest Bird's Nest Company třípatrový dům o šířce přibližně 3,5 m. Toto je také obchodní místo dalšího podniku.

Detail firmy Bird's Nest, která za 7 dní vystavila faktury v hodnotě více než 34 000 miliard VND - 2 — Dům na adrese 435R Pham Van Dong je také obchodním sídlem dalšího podniku. (Foto: Chau An)

Podle daňového úřadu Ho Či Minova města údaje z daňového přiznání k dani z přidané hodnoty (DPH) za první čtvrtletí roku 2023 společnosti Hubnest Bird's Nest Company ukazují, že tento podnik vydal 6 elektronických faktur a vykázal tržby ve výši 34 567 miliard VND, bez splatné DPH.

Podle daňového úřadu Ho Či Minova města podal daňový úřad okresu Binh Thanh této jednotce první zprávu o incidentu. Konkrétně obsah faktury podniku uvádí „indexový futures kontrakt VN30F2210 říjen 2022; VN30F2211 listopad 2022; VN30F2212 prosinec 2022; VN30F2301 leden 2023; VN30F2302 únor 2023; VN30F2303 březen 2023“. V části se jménem kupujícího je uvedeno „zákazník fakturu nepřevzal“.

Přestože vstupní faktura negeneruje DPH, podnik určuje kupní cenu v daňovém přiznání k DPH na základě podrobného seznamu transakcí velké společnosti zabývající se cennými papíry se sídlem v okrese 1 v Ho Či Minově Městě. Po kontrole systému a zjištění, že podnik vystavil elektronické faktury s „obrovskými“ tržbami, vyzval daňový úřad okresu Binh Thanh podnik k vysvětlení svého fungování.

Podle vysvětlení společnosti daňovému úřadu obchoduje společnost Hubnest Bird's Nest Company s ptačími hnízdy, ale také se zabývá obchodováním s derivátovými cennými papíry s kódem VN30. Tato společnost provádí transakce prostřednictvím velké společnosti zabývající se cennými papíry s využitím metody párování objednávek.

Přestože registrovaný kapitál podniku činí pouze 2,5 miliardy VND, tržby generované v prvním čtvrtletí roku 2023 dosáhly až 34 567, což je desetitisícekrát více než registrovaný kapitál. Podnik uvedl, že je to z důvodu vysokého obratu kapitálu, který je charakteristický pro aktivity s derivátovými cennými papíry, a to velmi vysokého poměru zadlužení, čtyřnásobku kapitálu.

Konkrétně může podnik použít marži ve výši 250 milionů VND (ekvivalent 25 %) k obchodování s futures kontraktem v hodnotě 1 miliardy VND a transakci opakovat mnohokrát denně.

Společnost Hubnest Bird's Nest proto zobchodovala přibližně 30 634 kontraktů, což představuje 0,5–0,7 % z celkových tržních transakcí, ale skutečný obchodní kapitál činil pouze 4,38 miliardy VND.

Vzhledem k tomu, že společnost Hubnest Bird's Nest má nový, jedinečný typ podnikání se složitou právní povahou, požádal daňový úřad okresu Binh Thanh daňový úřad Ho Či Minova města o řízení, usměrňování a decentralizaci řízení. Daňový úřad okresu Binh Thanh však navrhl, aby podnik i nadále vystavoval faktury v souladu s předpisy, a to i přesto, že příjmy plynoucí z obchodování s derivátovými cennými papíry podle předpisů nepodléhají DPH.
Jak dříve informovala agentura VTC News, daňový úřad okresu Binh Thanh zjistil, že během pouhých 7 dnů společnost Bird's Nest nepřetržitě vystavila mnoho faktur v celkové hodnotě více než 34 000 miliard VND, což odpovídá 1,5 miliardě USD.

Pan Dang Khac Phuc, vedoucí daňového oddělení okresu Binh Thanh, sdělil, že při kontrole těchto faktur faktura „Ptačí hnízdo“ obsahovala pouze 40 milionů VND, zbývajících více než 34 000 miliard VND bylo vyvezeno na akciový trh. Daňové oddělení zaslalo dokument společnosti zabývající se cennými papíry a podalo zprávu daňovému oddělení Ho Či Minova města.

Pan Phuc uvedl, že v současné době jsou podniky velmi rozmanité, co se týče odvětví, oborů a forem podnikání. Daňová správa proto s sebou nese také řadu rizik, typicky nelegální používání elektronických faktur. Kromě podniků, které dosahují zisku ve výrobě a obchodních činnostech, existuje také řada podniků, které chtějí nalézt zisk mimo výrobu.

Podle pana Phuca placení nižších daní také zvyšuje zisky podniků, což je daňové úniky. Odtud se vytváří nabídka a poptávka po fakturách, což vede ke vzniku podniků, které nakupují a prodávají nelegální faktury.

Daňoví úředníci navíc nemají dostatek nástrojů ke kontrole vydávání a používání elektronických faktur a dokumentů. Firmy mohou mít při používání elektronických faktur sídlo kdekoli a vystavovat faktury v hodnotě tisíců miliard dongů nepřetržitě.

„ Podniky, které vydávají elektronické faktury, je mohou vystavovat přes hranice nebo kdykoli během dne. Pro daňový sektor je tedy nemožné okamžitě odhalit porušení,“ uvedl pan Phuc.

DAI VIET

Užitečný
Emoce
Tvůrčí
Unikátní
Hněv