Ergebnis der Prüfung von 4 Unternehmen, die Versicherungen über Banken vertreiben: Unterbewertung der Steuerkosten in Höhe von mehreren Milliarden Dong

ANTD.VN - Das Finanzministerium hat soeben den Abschluss einer Sonderprüfung des Verkaufs von Versicherungsprodukten über Kreditinstitute und ausländische Bankfilialen (Bancass) sowie damit verbundener Inhalte für vier Lebensversicherungsgesellschaften, darunter Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife und Sunlife, veröffentlicht.

Die Kündigungsrate von Versicherungsverträgen im ersten Jahr beträgt bis zu 73 %.

Für die BIDV Life Insurance Company Limited wird BIDV Metlife im Jahr 2021 Versicherungen über 01 Kreditinstitut, die Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV), vertreiben.

Die über BIDV generierten Versicherungsprämieneinnahmen beliefen sich auf über 1.553 Milliarden VND, was 99,2 % der gesamten Prämieneinnahmen entspricht; die über BIDV generierten neuen Versicherungsprämieneinnahmen beliefen sich auf über 452 Milliarden VND, was 98,3 % der gesamten neuen Prämieneinnahmen entspricht.

Im Jahr 2021 stellte das Unternehmen 21.123 neue Versicherungsverträge (HI) über den Bancassurance-Kanal aus, wobei die Stornierungsrate nach dem ersten Jahr 39,4 % betrug.

Die MB Ageas Life Insurance Company Limited vertreibt ihre Versicherungen über die MB Bank und die MB Shinsei Finance Company (oder die M.Credit Finance Company).

Die gesamten Prämieneinnahmen aus dem Versicherungsvertrieb über Banken beliefen sich auf 4.466 Milliarden VND, was 78 % der gesamten Prämieneinnahmen entspricht. Die Neuprämieneinnahmen aus dem Versicherungsvertrieb über Banken beliefen sich auf 2.820,9 Milliarden VND, was 74 % der gesamten Neuprämieneinnahmen entspricht.

Im Jahr 2021 stellte MB Ageas 66.757 neue Versicherungsverträge über Banken aus, wobei die Stornierungs- und Kündigungsrate der Versicherungsverträge nach dem ersten Jahr über diesen Kanal 32,4 % betrug.

Ergebnis der Prüfung von 4 Unternehmen, die Versicherungen über Banken vertreiben: Unterbewertung von Steuerkosten in Milliardenhöhe (Foto 1)

Das Finanzministerium wies auf zahlreiche Verstöße von Unternehmen hin, die Versicherungen über Banken verkaufen (Illustrationsfoto).

Die höchste Vertragsstornierungsrate im ersten Jahr verzeichnete die Sun Life Vietnam Life Insurance Company Limited. Im Jahr 2021 vertrieb dieses Unternehmen Versicherungen über die Asia Commercial Bank (ACB ) und die Tien Phong Bank (TPBank). Die gesamten Prämieneinnahmen über den Bankkanal beliefen sich auf 2.038 Milliarden VND, was 61,26 % der Prämieneinnahmen entsprach. Die Einnahmen aus Neuabschlüssen über den Bankkanal erreichten 1.907,7 Milliarden VND, was 82,27 % entspricht (die Prämieneinnahmen über die ACB beliefen sich auf 1.248,6 Milliarden VND und über die TPBank auf 789,4 Milliarden VND).

Im Jahr 2021 stellte Sun Life über diese beiden Banken 80.117 neue Versicherungsverträge aus. Die Stornierungs- und Kündigungsrate nach der Bedenkzeit (erstes Jahr) betrug bei den über TPB verkauften Verträgen 73 % und bei den über ACB verkauften Verträgen 39 %.

Für die Prudential Life Insurance Company Limited (Vietnam) wird das Unternehmen im Jahr 2021 den Versicherungsvertrieb über Kreditinstitute (Bancass) abwickeln, darunter: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) und Shinhan Bank Vietnam.

Die Versicherungsprämieneinnahmen über den Bankenvertriebskanal erreichten mehr als 6.184 Milliarden VND, was 21,48 % der gesamten Prämieneinnahmen entspricht; die Einnahmen aus neuen Versicherungsprämien über den Bankenvertriebskanal erreichten 3.700 Milliarden VND, was 54,89 % der gesamten Einnahmen aus neuen Prämien entspricht.

Im Jahr 2021 schloss das Unternehmen 94.431 neue Versicherungsverträge über den Bancassurance-Kanal ab. Die Vertragserhaltungsrate im ersten Jahr für über den Bancassurance-Kanal abgeschlossene Versicherungsverträge (basierend auf den Versicherungsprämien) betrug 59 %, was einer Kündigungs- und Ungültigkeitsrate im ersten Jahr von 41 % entspricht.

Unterbewertung der Steuerkosten in Höhe von mehreren Milliarden Dong

Prudential verbuchte im Jahr 2021 Ausgaben in Höhe von über 740 Milliarden VND im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten und zog diese bei der Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens ab. Davon entfielen 44 Milliarden VND auf anfängliche Unterstützungskosten und Kooperationsgebühren für Organisationsagenten, 342 Milliarden VND auf Marketingunterstützungskosten für Banken, über 57 Milliarden VND auf Direktprämien für Bankangestellte für die Einführung und den Verkauf von Versicherungsprodukten sowie 296 Milliarden VND auf nicht gesetzeskonforme feste Zulagen und Boni für einzelne Versicherungsvertreter.

Die Erfassung der oben genannten Aufwendungen als Aufwendungen im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten und deren Abzug bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer entspricht nicht dem Versicherungs- und Steuerrecht.

Das Finanzministerium forderte BIDV Metlife außerdem auf, zusätzliche Ausgaben in Höhe von 174 Milliarden VND im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten bei der Berechnung der Körperschaftsteuer für das Jahr 2021 zu berücksichtigen.

Bei Sun Life wurden im Jahr 2021 bei der Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens für die Körperschaftsteuer auch mehr als 600 Milliarden VND an Ausgaben und Einnahmen im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten als abzugsfähige Aufwendungen verbucht, was nicht den Vorschriften entspricht.

Darüber hinaus verbuchte Sun Life im Jahr 2021 bei der Steuerberechnung fehlerhaft Unterstützungszahlungen an Banken als abzugsfähige Ausgaben, beispielsweise Marketingunterstützung für die TPBank in Höhe von 121 Milliarden VND und für die ACB in Höhe von insgesamt 124 Milliarden VND.

Aufgrund der oben genannten Verstöße fordert das Finanzministerium von Sun Life Vietnam Insurance, die abzugsfähigen Ausgaben bei der Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021 um mehr als 600 Milliarden VND zu reduzieren.

MB Ageas Insurance hat im Jahr 2021 entgegen den Vorschriften auch Aufwendungen im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten als abzugsfähige Aufwendungen bei der Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens für die Körperschaftsteuer angesetzt; der Betrag belief sich auf 5,9 Milliarden VND.

Bezüglich Steuerverstößen beauftragte das Finanzministerium die Generaldirektion für Steuern, die lokalen Finanzämter (Finanzamt Hanoi und Finanzamt Ho-Chi-Minh-Stadt) anzuweisen, Unternehmen zur Offenlegung und Einhaltung der Steuer- und Rechnungsvorschriften für die im Prüfbericht aufgeführten Ausgaben aufzufordern und deren Einhaltung zu überprüfen. Darüber hinaus ist die Generaldirektion für Steuern und Rechnungsvorschriften zuständig, um etwaige administrative Verstöße zu ahnden und ähnliche Fälle zu bearbeiten.

Im Hinblick auf Fälle, in denen Versicherungsvertreter und Bankangestellte gegen die Unternehmensrichtlinien verstoßen haben, hat das Finanzministerium durch Stichprobenkontrollen zahlreiche Fälle entdeckt, in denen Versicherungsvertreter und Bankangestellte bei der Durchführung von Versicherungsverkäufen gegen die Vorschriften verstoßen haben.

Zu den häufigsten Verstößen gehören: die nicht ordnungsgemäße Umsetzung der von der Gesellschaft erlassenen Vorschriften zur Erfassung und Offenlegung von Kundendaten; die Nichteinhaltung der in den Unternehmensvorschriften festgelegten Verfahren zur Nutzung und Beratung von Versicherungsprodukten; die nicht ordnungsgemäße Umsetzung der Vorschriften zur Offenlegung und Vervollständigung von Dokumenten; die mangelnde Verantwortung für die Überprüfung der Informationen in Dokumenten und Versicherungsantragsdateien von Kunden;

Die Unternehmensrichtlinien zum Management von Versicherungsprämien wurden nicht ordnungsgemäß umgesetzt; die Qualität der Beratung zu Versicherungsprodukten wurde nicht sichergestellt; Kundendaten wurden während der Beratung zu Versicherungsprodukten nicht gemäß den Vorschriften korrekt erfasst...

Quellenlink