Milliardenschwere Steuerschulden – dem Chef droht Ausreiseverbot

Anmerkung der Redaktion: Steuerschulden, Steuerhinterziehung, Schmuggel, Veruntreuung des Erdölpreisstabilisierungsfonds … sind die dunklen Seiten vieler wichtiger Erdölunternehmen. Der Grund dafür, dass diese Unternehmen mit schwacher Geschäftskraft unbemerkt bleiben, liegt vermutlich größtenteils im Genehmigungsverfahren.
Die Artikelreihe „Die verborgenen Ecken der Erdöl-‚Giganten‘“ von VietNamNet möchte dazu beitragen, mehr Stimmen für die Gesundheit und Kontrolle des Erdölmarktes zu erheben, die Verbraucherrechte zu schützen, die Entwicklung legitimer Erdölunternehmen zu fördern und die nationale Energiesicherheit zu gewährleisten.

Enorme Steuerschulden

Laut den Unterlagen von PV wurde am 10. Januar 2020 die Akte der Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited vom Steueramt des 3. Bezirks an das Steueramt von Ho-Chi-Minh-Stadt zur weiteren Bearbeitung übertragen.

Laut dem Steuerschulden-Tracking-Buch schuldete die Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited dem Staatshaushalt bis Januar 2020 lediglich 89,57 Milliarden VND an Umweltschutzsteuern.

Der Direktor und der stellvertretende Direktor der Xuyen Viet Oil Company wurden kürzlich strafrechtlich verfolgt und vorläufig inhaftiert.

Drei Jahre später stiegen die Steuerschulden des Unternehmens jedoch rasant an, um fast das Zwanzigfache. Laut dem Steuerschuldenregister vom August 2023 schuldete Xuyen Viet Oil dem Staatshaushalt noch über 1.528 Milliarden VND. Davon entfielen über 1.244 Milliarden VND auf die Umweltschutzsteuer. Diese Steuerschulden entstanden in den monatlichen Steuererklärungen von Oktober 2021 bis Juli 2022.

Ein weiterer Ölkonzern mit enormen Steuerschulden ist die Hai Ha Waterway Transport Company Limited. Bis heute schuldet Hai Ha mehr als 1,7 Billionen VND an Steuern. Im Jahr 2021 beliefen sich die Steuerschulden des Unternehmens auf rund 815 Milliarden VND, im Jahr 2020 auf rund 761 Milliarden VND.

Laut dem Halbjahresfinanzbericht der Nam Song Hau Petroleum Investment and Trading Joint Stock Company schuldete das Unternehmen zum Ende des zweiten Quartals 2023 dem Staat noch Steuern und Abgaben in Höhe von fast 1.506 Milliarden VND, was höher war als das Eigenkapital des Unternehmens (1.262 Milliarden VND).

Die Zahlungsverweigerung muss durchgesetzt werden.

Bezüglich des Steuerschuldenfalls der Hai Ha Waterway Transport Company Limited hat die Generaldirektion für Steuern zahlreiche Dokumente herausgegeben, in denen sie die Steuerbehörde der Provinz Thai Binh und den Direktor der Steuerbehörde der Provinz Thai Binh anweist und auffordert, Maßnahmen zur Beitreibung der Steuerschulden zu ergreifen, um diese für den Staatshaushalt zurückzuerhalten.

Allein im Jahr 2023 erließ die Generalsteuerbehörde drei Schreiben, in denen sie die Umsetzung von Maßnahmen zur Eintreibung der Steuerschulden von Hai Ha forderte. Am 13. März beantragte die Generalsteuerbehörde die Einleitung von Maßnahmen zur Beitreibung der Steuerrückstände. Am 18. Mai bekräftigte sie ihre Forderung an den Direktor des Finanzamts der Provinz Thai Binh, unverzüglich Zwangsmaßnahmen zur Eintreibung der Steuerrückstände von Hai Ha zu ergreifen.

Am 26. Mai erließ die Generaldirektion für Steuern ein dringendes Schreiben, in dem sie den Direktor der Steuerbehörde der Provinz Thai Binh aufforderte, am 26. Mai unverzüglich Vollstreckungsmaßnahmen zu ergreifen.

Am 19. September hat das Finanzamt der Provinz Thai Binh Vollstreckungsmaßnahmen gegen die Hai Ha Waterway Transport Company Limited ergriffen, um Verwaltungsentscheidungen im Steuerbereich durchzusetzen. Konkret wurden vom 26. Juni bis zum 28. August Gelder vom Konto des Unternehmens eingezogen und dessen Konten gemäß sechs Beschlüssen eingefroren.

Darüber hinaus hat das Steueramt der Provinz Thai Binh mit Beschluss vom 12. September die Aussetzung der Rechnungsstellung durch Unternehmen durchgesetzt (gültig vom 13. September 2023 bis zum 12. September 2024).

Hai Ha Petroleum hat enorme Steuerschulden.

Am 30. August übermittelte das Steueramt der Provinz Thai Binh dem Einwanderungsamt des Ministeriums für öffentliche Sicherheit eine Mitteilung, in der es um eine vorübergehende Ausreisesperre für die gesetzliche Vertreterin der Hai Ha Waterway Transport Company Limited, derzeit Frau Tran Tuyet Mai, bat.

Erdölunternehmen mit hohem Steuer- und Rechnungsrisiko

Die oben genannten Erdölkonzerne stehen jedoch nicht allein da. Die Situation der rückständigen Umweltabgaben bei Erdölhandelsunternehmen verschärft sich tendenziell.

Die Steuerbehörde der Provinz Ninh Binh hat gegen ein weiteres Erdölzentrum, die Trung Linh Phat Company Limited und ihre Niederlassung, wegen Schulden in Höhe von 203 Milliarden VND strenge Maßnahmen ergriffen; gleichzeitig hat sie die im Februar 2023 ergangene Entscheidung zur Durchsetzung und Einstellung der Rechnungsstellung durchgesetzt und beantragt, den Austritt des gesetzlichen Vertreters des Unternehmens vorläufig auszusetzen.

Im März dieses Jahres gab die MSB Bank außerdem die Beschlagnahme mehrerer Sicherheiten von Trung Linh Phat aufgrund eines Verstoßes gegen die Rückzahlungsverpflichtungen aus dem Kreditvertrag bekannt. Die MSB beschlagnahmte die Sicherheiten, um die Schulden gemäß der Vereinbarung im unterzeichneten Hypothekenvertrag über 23 Immobilien einzutreiben.

Am 10. August verschickte das Finanzamt des Bezirks Tan Binh (Finanzamt Ho-Chi-Minh-Stadt) ein Schreiben an 63 Provinz- und Stadtfinanzämter, in dem es vor hohen Steuer- und Rechnungsrisiken bei der Niederlassung des Mineralölgroßhändlers Trung Linh Phat warnte. Die Akte dieser Niederlassung wurde zudem an die Polizei übergeben.

Laut dem Steueramt des Bezirks Tan Binh weist Trung Linh Phat Anzeichen für verschleierte Handelspraktiken auf, bei denen das verkaufende Unternehmen gleichzeitig auch das kaufende ist. Aus der von Trung Linh Phat – Niederlassung Ho-Chi-Minh-Stadt – vorgelegten Einkaufs- und Verkaufsliste geht hervor, dass elf Unternehmen sowohl als Verkaufs- als auch als Einkaufsstellen fungieren.

Darüber hinaus verwendet dieses Unternehmen Mehrwertsteuerrechnungen für Einkäufe von Unternehmen, die nicht mehr an der registrierten Adresse tätig sind oder aufgelöst wurden. Konkret handelt es sich um sechs Unternehmen, die der Trung Linh Phat Company Limited – Niederlassung Ho-Chi-Minh-Stadt – Verkaufsrechnungen ausstellen, obwohl diese nicht mehr an der registrierten Adresse tätig sind oder aufgelöst wurden.

Nach Angaben des General Department of Taxation gehören zu den Orten mit Erdölunternehmen mit hohen Steuerschulden: An Giang, Ben Tre, Ca Mau, Can Tho City, Dong Nai, Hai Phong City, Hau Giang, Kien Giang, Lam Dong, Lang Son, Long An, Nam Dinh, Nghe An, Ninh Binh, Phu Tho, Quang Binh, Quang Nam, Quang Tri, Soc Trang, Thai Binh, Thanh Hoa und Ho Chi Minh-Stadt.

Einige Finanzbehörden haben sich nicht konsequent gezeigt und die im Steuerverwaltungsgesetz und den dazugehörigen Ausführungsbestimmungen vorgesehenen Vollstreckungsmaßnahmen nur zögerlich umgesetzt. Daher erließ die Generaldirektion für Steuern am 13. März das Rundschreiben Nr. 689/TCT-QLN zu den Maßnahmen zur Eintreibung von Steuerrückständen von Mineralölhandelsunternehmen.

Am 30. Mai forderte die Generaldirektion für Steuern die Finanzbehörden erneut auf, entschieden gegen Erdölunternehmen vorzugehen, die Steuern schulden.

Alle oben genannten Geschichten werfen ein großes Fragezeichen hinsichtlich der Verantwortung für die Überwachung der Aktivitäten nach der Lizenzerteilung für wichtige Erdölunternehmen auf.

Obwohl die genannten Unternehmen hohe Steuerschulden haben, wandte sich das Ministerium für Industrie und Handel im Oktober 2022 mit einem Schreiben an das Finanzministerium mit der Bitte, die Schwierigkeiten im Erdölgeschäft zu beseitigen. Neben Stellungnahmen zu Standardkosten, Standardgewinnen usw. forderte das Ministerium für Industrie und Handel das Finanzministerium auch auf, die Zollbehörde anzuweisen, die Voraussetzungen für die Zollabfertigung importierter Erdölprodukte durch Schlüsselunternehmen wie Hai Ha, Nam Song Hau, Xuyen Viet Oil und Dong Thap Petroleum zu schaffen.

Das Finanzministerium lehnte den Antrag jedoch ab, da die betroffenen Unternehmen die geltenden Gesetze nicht ordnungsgemäß und vollständig umgesetzt hätten. Es forderte das Ministerium für Industrie und Handel auf, mit den genannten Unternehmen Rücksprache zu halten, um die Gesetzesbestimmungen dringend zu überprüfen, zu vervollständigen und umzusetzen.

Lektion 2: Der Benzinpreisstabilisierungsfonds wurde umgeleitet, eine Folge des „Ignorierens“ von Warnungen.

Der Direktor und der stellvertretende Direktor der Xuyen Viet Oil Company wurden vorläufig festgenommen . Der Direktor und der stellvertretende Direktor der Xuyen Viet Oil Trading, Transport and Tourism Company Limited wurden wegen des Verbrechens der „Verletzung der Vorschriften zur Verwaltung und Nutzung von Staatsvermögen, wodurch Verluste und Verschwendung verursacht wurden“, angeklagt und vorläufig festgenommen.

Quelle: https://vietnamnet.vn/goc-khuat-loat-ong-lon-xang-dau-no-thue-nghin-ty-sep-bi-de-nghi-cam-xuat-canh-2192738.html