Probezeit für die Umschuldung in eine niedrigere Schuldengruppe

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Nach Angaben der Staatsbank von Vietnam erfolgt die Festlegung der Kreditbedingungen gemäß den Bestimmungen des Rundschreibens 39/2016/TT-NHNN zur Regelung der Kreditvergabetätigkeit von Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen an Kunden sowie geänderter und ergänzter Dokumente.

Das Rundschreiben 02/2023/TT-NHNN enthält keine Regelungen zur Probezeit. Inhalte im Zusammenhang mit der Umstrukturierung der Schulden, der Klassifizierung der Schulden, der Rückstellung und der Verwendung von Reserven zur Bewältigung von Risiken, die in diesem Rundschreiben nicht aufgeführt sind, müssen den Bestimmungen anderer relevanter Rechtsdokumente entsprechen.

Daher müssen Kreditinstitute während der Probezeit für die Einstufung der Schulden die Vorschriften des Gouverneurs der Staatsbank von Vietnam hinsichtlich der Einstufung von Vermögenswerten, der Höhe der Rückstellungen, der Methoden der Risikovorsorge und der Verwendung von Rückstellungen zur Handhabung von Risiken im Betrieb von Kreditinstituten und Zweigstellen ausländischer Banken einhalten.

Bezüglich der Kreditbedingungen schreibt Rundschreiben 39 vor, dass Kreditinstitute und Kunden Kreditbedingungen auf Grundlage des Konjunkturzyklus, der Kapitalrückzahlungsdauer, der Rückzahlungsfähigkeit des Kunden, der Kreditkapitalquellen und der verbleibenden Betriebsdauer des Kreditinstituts vereinbaren sollen.

Bei Kunden, die juristische Personen mit Sitz in Vietnam sind und dort tätig sind, bzw. juristische Personen mit Sitz im Ausland und rechtmäßig in Vietnam tätig sind, darf die Kreditlaufzeit die verbleibende gesetzliche Betriebsdauer des Kunden nicht überschreiten. Für Personen mit ausländischer Staatsangehörigkeit und Wohnsitz in Vietnam darf die Kreditlaufzeit die verbleibende zulässige Aufenthaltsdauer in Vietnam nicht überschreiten.

Vorschriften zur Aufrechterhaltung von Schuldengruppen und Schuldenklassifizierung: Rundschreiben 02 legt fest, dass Kreditinstitute und ausländische Bankfilialen die Schuldengruppen für Schulden mit Kapital- und/oder Zinssalden, die für Rückzahlungsbedingungen umstrukturiert werden, als die Schuldengruppen beibehalten dürfen, die gemäß den Vorschriften des Gouverneurs der Staatsbank von Vietnam zur Vermögensklassifizierung, Rückstellungshöhe, Risikovorsorgemethoden und Verwendung von Rückstellungen zur Handhabung von Risiken im Betrieb von Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen zum jüngsten Zeitpunkt vor der Umstrukturierung der Schuldenrückzahlungsfrist gemäß den Bestimmungen des Rundschreibens 02/2023/TT-NHNN klassifiziert wurden.

Falls die Schulden noch innerhalb der Laufzeit liegen, müssen Kreditinstitute das Prinzip der Anpassung und Neuklassifizierung in eine Schuldengruppe mit höherem Risikoniveau gemäß den Vorschriften des Gouverneurs der Staatsbank von Vietnam zur Klassifizierung von Vermögenswerten, Rückstellungshöhen, Methoden zur Bildung von Risikorückstellungen und zur Verwendung von Rückstellungen zur Handhabung von Risiken im Betrieb von Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen nicht anwenden.

Falls die Schuld gemäß der Umstrukturierungsfrist überfällig ist, das Kreditinstitut oder die ausländische Bankfiliale die Umstrukturierung der Schuldentilgungsfrist jedoch nicht gemäß den Bestimmungen des Rundschreibens 02/2023/TT-NHNN fortsetzt, muss das Kreditinstitut oder die ausländische Bankfiliale die Schuld gemäß den Vorschriften klassifizieren.

Für die Zinsforderungen aus Schulden mit umstrukturierter Rückzahlungsperiode, die gemäß den Bestimmungen des Rundschreibens 02/2023/TT-NHNN in der Standardschuldengruppe (Gruppe 1) geführt werden, müssen Kreditinstitute und ausländische Bankfilialen ab dem Datum der Umstrukturierung keine Erträge (erwartete Einnahmen) ausweisen, sondern müssen die außerbilanziellen Posten überwachen, um die Einziehung voranzutreiben; Abrechnung der Einkünfte bei Erhalt gemäß den Bestimmungen des Gesetzes über das Finanzregime für Kreditinstitute und ausländische Bankfilialen.

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Quelle