Förderung der freiwilligen Einhaltung und vollständigen Steuerzahlung

„Freiwillige Steuerkonformität ist die weiche Infrastruktur moderner Regierungsführung“, lautet die einhellige Meinung von Experten, Vertretern staatlicher Verwaltungsbehörden und Unternehmen, die am kürzlich abgehaltenen Workshop „Förderung freiwilliger Steuerkonformität und voller Steuerabgaben – Aufbau einer mächtigen Ära“ teilnahmen.

Viele Teilnehmer des Workshops betonten zudem, dass die Schlüsselfaktoren für die Entwicklung von Steuer-Compliance darin bestehen, dass die Richtlinien klar und leicht einzuhalten sind und der Verfahrensaufwand minimiert wird. Insbesondere bedarf es eines Anreizmechanismus, um zwischen Personen mit guter Compliance-Historie und Personen mit schlechter Compliance zu unterscheiden.

Politische Transparenz, Verfahrensvereinfachung

Der stellvertretende Direktor der Steuerbehörde, Mai Son, betonte, dass die freiwillige Einhaltung der Steuervorschriften ein „Vertrauensindex“ sei. Demnach sei ein nationales Finanzsystem nur dann nachhaltig, wenn die Menschen davon überzeugt seien, dass ihre Steuergelder transparent verwendet würden und ihnen Vorteile für die Allgemeinheit wie Sozialversicherung, Krankenversicherung und Bildung brächten.

Die Verbesserung der freiwilligen Steuerehrlichkeit ist nicht nur eine technische Aufgabe, sondern auch ein kultureller Fortschritt und ein Vertrauensvorschuss zwischen Staat und Bürgern. Foto: HH

Phan Duc Hieu, hauptamtliches Mitglied des Wirtschaftsausschusses der Nationalversammlung, stimmte dieser Ansicht zu und sagte, die Einhaltung der Gesetze müsse zu einer „Kultur“ werden. Um dies zu erreichen, nannte Herr Hieu die wichtigsten Faktoren: Die Richtlinien müssten klar und leicht einzuhalten sein, und der Verfahrensaufwand müsse minimiert werden. Insbesondere müsse es einen Anreizmechanismus geben, um zwischen Personen mit guter Compliance-Historie und Personen mit schlechter Compliance zu unterscheiden.

Experten und Manager waren sich im Workshop einig: Wenn die Menschen selbstbewusst handeln wollen, müssen Richtlinien und Verfahren vor allem einfach, transparent und fair sein. Eine der grundlegendsten Änderungen im Steuersektor ist die offizielle Abschaffung der Pauschalsteuer für Geschäftshaushalte ab dem 1. Januar 2026.

Le Thi Chinh, stellvertretende Leiterin der Fachabteilung der Steuerbehörde, bewertete dies als eine wichtige Änderung der auf „Vertrauen“ basierenden Erklärungsmethode, sodass Steuerzahler ihre Steuern entsprechend ihren tatsächlich erzielten Einnahmen selbst erklären und zahlen können. Diese neue Methode bietet drei herausragende Vorteile: Sie ist einfach (leicht verständliche Formel), transparent (Datenüberprüfung durch elektronische Rechnungen) und leicht zu prognostizieren (unterstützt Geschäftshaushalte bei der Erstellung ihrer eigenen Finanzplanung). Die Realität zeigt eine positive Änderung: In den ersten neun Monaten des Jahres 2025 wechselten mehr als 18.500 Haushalte zur Erklärung, und 98 % der erklärenden Haushalte zahlten ihre Steuern elektronisch.

Aus internationaler Sicht sagte der IWF-Volkswirt Frank Van Brunschot, dass Vietnams Steuerquote im Verhältnis zum BIP im Jahr 2024 bei 13,1 % liegen werde und damit unter dem empfohlenen Niveau von 15-16 % zur Unterstützung nachhaltigen Wachstums liege. Er betonte, dass die Rolle der Steuerverwaltung zur Mobilisierung von Einnahmen äußerst wichtig sei. Sie müsse sich auf die Verbesserung der Einhaltung der Vorschriften und die Ausweitung der Steuerbasis konzentrieren, anstatt nur die Steuersätze zu erhöhen.

Technologie und Medien fördern die Kultur der freiwilligen Einhaltung

Wenn Transparenzpolitik eine notwendige Voraussetzung ist, dann sind intelligente Technologie und effektive Kommunikation ausreichende Voraussetzungen, um eine Kultur der freiwilligen Steuerkonformität zu fördern. Der stellvertretende Direktor der Steuerbehörde, Mai Son, erklärte, dass die Steuerbranche derzeit vier Reformphasen durchläuft, auf denen die elektronische Steuer basiert. Ziel ist der Aufbau einer branchenübergreifenden Datenbank (Bankwesen, Zoll, Industrie und Handel usw.), die korrekte, saubere und aktuelle Daten gewährleistet. Anschließend kann das System Erklärungen vorschlagen und so Steuerzahlern die Steuererklärung und -zahlung erleichtern. Die Steuerbranche setzt zudem neue Technologien wie KI und Big Data zur Risikoanalyse ein und plant, ab 2026 ein Steuerverwaltungssystem der neuen Generation einzuführen.

Mit der Umsetzung der Resolution 68 hat das Finanzministerium das Projekt „Umstellung des Modells und der Methode des Steuermanagements für Gewerbetreibende bei Abschaffung der Pauschalbesteuerung“ veröffentlicht, das dem Beschluss Nr. 3389/QD-BTC beigefügt ist. Damit werden grundlegende Lösungen identifiziert, um das Ziel der offiziellen Abschaffung der Pauschalbesteuerung ab dem 1. Januar 2026 zu erreichen und so eine wichtige Veränderung im Steuermanagement für Gewerbetreibende und Privatpersonen zu bewirken. Foto: PV

Aus geschäftlicher Sicht erklärte Bui Thi Trang, Director of Retail Solutions (MISA), dass Technologie die Einhaltung von Vorschriften „selbstverständlich“ mache. Wenn das System automatisch erinnert, Daten synthetisiert und Erklärungen erstellt, sei es für Steuerzahler „einfach“ und sie würden es „erledigen“. Trang schlug daher vor, dass Steuerbehörden die direkte Verbindung von Unternehmenssoftware mit Bankzahlungsgateways ermöglichen sollten, damit Steuerzahler ihre Steuern direkt über eine einzige Anwendung bezahlen könnten.

Viele Meinungen äußerten sich auch mit der Aussage, dass Steuerkonformität im aktuellen Kontext nicht nur eine Verantwortung, sondern auch ein Wettbewerbsvorteil sei. Herr Bui Ngoc Tuan, Vertreter von Deloitte Vietnam, sagte, der globale Trend gehe dahin, Steuerkonformität als „Verpflichtung zu Transparenz und sozialer Verantwortung“ zu betrachten. Große Unternehmen haben sich von „Compliance“ (Stufe 1) zu „Risikomanagement“ (Stufe 2) und „Strategie“ (Stufe 3) verlagert. Sie betrachten Steuerdaten als „strategisches Kapital“ und nutzen KI zur Risikoprognose und Cashflow-Optimierung. Diese Denkweise sollten vietnamesische Unternehmen anstreben.

Im Namen des Steuersektors würdigte Mai Son, stellvertretender Direktor der Steuerbehörde, die begeisterten Beiträge von Experten und Unternehmen und betonte, dass der Workshop zum richtigen Zeitpunkt stattfand, da der Steuersektor derzeit das Steuerverwaltungsgesetz ändert und ein neues IT-System aufbaut. Dies bietet dem gesamten Sektor die Gelegenheit, den gesamten Geschäftsprozess zu überprüfen, zu bewerten und zu optimieren, um den Anforderungen umfassender Innovation und der tiefen Integration Vietnams in den globalen Kontext – im Einklang mit den Standards von IWF, Weltbank und OECD – gerecht zu werden.

Der Steuersektor ist sich bewusst, dass trotz großer Anstrengungen noch Verbesserungsbedarf besteht. Daher ist die Neugestaltung eines modernen Steuermanagementmodells, das mit Dateninfrastruktur und digitaler Technologie verknüpft ist, ein wichtiger Schritt zur Verbesserung der Verwaltungseffizienz. Gleichzeitig soll eine Anbindung an die nationale Datenbank erfolgen, um Big Data zwischen staatlichen Stellen auszutauschen. Ziel ist nicht nur eine bessere Steuerverwaltung, sondern auch die Schaffung eines fairen und transparenten Geschäftsumfelds, die Förderung nachhaltiger Einnahmequellen und die Verwirklichung wichtiger Ziele des Landes wie soziale Sicherheit, Infrastrukturentwicklung und Stärkung des Landespotenzials.

Quelle: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html