Conectar datos para evitar pérdidas fiscales en el comercio electrónico

Recientemente, la Dirección General de Impuestos ( Ministerio de Hacienda ) ha implementado diversas soluciones para fortalecer la gestión fiscal de las actividades de comercio electrónico nacionales y transfronterizas. Foto: Pham Hau/VNA

En su intervención en la conferencia, el ministro de Finanzas, Ho Duc Phoc, afirmó que se centraría en los resultados alcanzados; las limitaciones existentes; las tareas lentas y endeudadas; y las tareas pendientes de los ministerios y las ramas. A partir de ahí, propondría tareas y soluciones para el futuro y formularía recomendaciones específicas.

El ministro Ho Duc Phoc también solicitó a los ministerios y dependencias que se centraran en la promoción de los datos. En concreto, estos deben ser seguros; estar protegidos; garantizar su exactitud, suficiencia, limpieza y actualización. El Ministerio de Finanzas no puede lograr esto solo, lo que requiere una estrecha coordinación entre los ministerios y dependencias pertinentes. Al mismo tiempo, es necesario completar la base legal pertinente, como el Decreto sobre la orientación sobre transacciones electrónicas; la protección del consumidor; los pagos no monetarios; la financiación para la implementación de proyectos de inversión en tecnologías de la información; etc., para conectar y compartir datos con éxito y contribuir al desarrollo del comercio electrónico, prevenir pérdidas fiscales y garantizar la seguridad financiera.

El Sr. Mai Son, Subdirector General del Departamento General de Impuestos (Ministerio de Hacienda), informó a la prensa sobre la situación de la gestión fiscal del comercio electrónico en Vietnam. Foto: Pham Hau/VNA

El Director General Adjunto del Departamento General de Impuestos, Mai Son, dijo: El Ministerio de Finanzas ha implementado muchas soluciones para fortalecer la gestión fiscal de las actividades de comercio electrónico, a nivel nacional y transfronterizo, tales como: asesorar al Primer Ministro para que emita la Directiva 18/CT-TTg del 30 de mayo de 2023 sobre la promoción de la conexión y el intercambio de datos para servir al desarrollo del comercio electrónico, prevenir pérdidas fiscales y garantizar la seguridad monetaria.

Inmediatamente después de que el Primer Ministro emitiera la Directiva n.º 18/CT-TTg, los ministerios y las ramas elaboraron proactivamente planes detallados con tareas específicas para cada ministerio y rama, según sus funciones y tareas, y enviaron documentos al Ministerio de Hacienda para su coordinación. El plan de implementación de cada ministerio y rama se ha desarrollado específicamente para cada grupo de tareas, asignando las unidades responsables de la implementación, las unidades coordinadoras y los plazos de ejecución.

En cuanto a la gestión fiscal, en los últimos tiempos, el sector fiscal se ha acercado a las actividades de comercio electrónico, según las plataformas con actividades de comercio electrónico, para aplicar medidas de gestión fiscal adecuadas, incluidos 8 grupos de plataformas de plataformas comerciales de comercio electrónico: Shopee, Lazada, Tiki, Amazon, Alibaba ...; Sitios web/aplicaciones de comercio electrónico: Abay.vn, Ahamove, Amway.com.vn, Bachhoaxanh.com, Dienmayxanh.com ...; plataformas de redes sociales (Facebook, Zalo, Tiktok, ...; transporte, transporte, plataformas de entrega (Grab, Be, Foody, Giaohangtietkiem, Giaohangnhanh ...); plataformas de agencias (Booking, Agoda, Airbnb ...); plataformas de suscripción (Netflix, Spotify, ...); plataformas publicitarias (Facebook, Google, Youtube, ...); plataformas de tiendas de aplicaciones (Apple Store, CH Play, ...).

Según el informe del Departamento General de Impuestos, los datos de gestión tributaria en los últimos 2 años registraron los resultados de recaudación de impuestos de organizaciones e individuos con actividades comerciales de comercio electrónico, de la siguiente manera: en 2022, los ingresos de gestión tributaria fueron de 3,1 millones de billones de VND (casi 130,57 mil millones de dólares), con impuestos pagados de 83 billones de VND; En 2023, los ingresos de gestión fueron: 3,5 millones de billones de VND (casi 146,28 mil millones de dólares), los impuestos pagados fueron de 97 billones de VND.

El Departamento General de Impuestos ha implementado inspecciones y gestionado las infracciones contra organizaciones y personas que realizan actividades de comercio electrónico y que no han cumplido con sus obligaciones tributarias según lo prescrito. En los últimos tres años (2021, 2022 y 2023), se han revisado 31.570 organizaciones y personas. Del total de casos revisados, se han procesado 22.159 establecimientos comerciales por declaración, pago de impuestos, atrasos e infracciones, con un importe fiscal adicional de 2.917,9 mil millones de VND; de los cuales, la tramitación de declaraciones, atrasos e infracciones asciende a 1.818 mil millones de VND, la reducción de pérdidas a 986 mil millones de VND y la reducción de la deducción del impuesto al valor agregado a 113.9 mil millones de VND.

Los impuestos son una de las principales fuentes de ingresos del presupuesto estatal. Foto: Tran Viet/VNA

Los responsables de la Dirección General de Tributación también señalaron diversas dificultades y obstáculos para la implementación de la Directiva n.º 18/CT-TTg y la gestión de las actividades de comercio electrónico. Si bien las tareas asignadas en la Directiva n.º 18/CT-TTg a cada ministerio y rama tienen requisitos generales que deben cumplirse para 2025, algunos grupos de trabajo dependen de los programas y planes específicos de cada ministerio y rama.

En concreto, la reforma de las políticas jurídicas especializadas debe seguir la hoja de ruta del programa de reformas legislativas de la Asamblea Nacional. Por lo tanto, es posible que la elaboración de las normas jurídicas en las áreas de gestión estatal asignadas no se complete a tiempo para alcanzar los objetivos establecidos en la Directiva n.º 18/CT-TTg.

Además, la conexión de la Base de Datos Nacional de Población con las bases de datos y sistemas de información de ministerios, delegaciones y localidades aún no está sincronizada. La mayoría de los ministerios, delegaciones y localidades aún presentan lentitud en la implementación de la identificación y autenticación electrónicas, así como en la sincronización de los datos de población con los datos de estado civil, tributarios, bancarios y de telecomunicaciones.

Esto dificulta la identificación y autenticación de personas y organizaciones para prevenir el fraude y la evasión fiscal en las actividades de comercio electrónico. Anteriormente, el intercambio de datos entre ministerios y oficinas se realizaba principalmente de forma manual, no electrónica, para garantizar la precisión, la regularidad, la continuidad y la respuesta oportuna a las necesidades de la administración.

Para el Ministerio de Hacienda, el sector tributario lleva más de un año implementando la solución de factura electrónica generada desde cajas registradoras. Sin embargo, en el proceso de organización e implementación, aún existen dificultades y obstáculos, principalmente debido a la normativa legal vigente, que aún no obliga a las empresas que ofrecen bienes, servicios y comercio minorista directamente a los consumidores a utilizar facturas electrónicas generadas desde cajas registradoras, pero sí les permite emitir facturas totales al final del día si no cumplen con los requisitos para la conexión y transferencia de datos con la autoridad tributaria por cada transacción de venta de bienes.

En la conferencia, representantes del Ministerio de Industria y Comercio, del Banco Estatal y del Ministerio de Seguridad Pública compartieron información específica sobre la implementación de la Directiva No. 18/CT-TTg, así como comentarios y sugerencias para la gestión de las actividades de comercio electrónico.

El Viceministro de Seguridad Pública y Jefe Adjunto del Equipo Permanente que implementa el Proyecto 06 del Gobierno, Sr. Nguyen Duy Ngoc, declaró: «La Directiva n.º 18/CT-TTg desempeña un papel importante para las unidades del Ministerio de Finanzas, el Ministerio de Industria y Comercio, el Ministerio de Información y Comunicaciones, el Banco Estatal, el Ministerio de Planificación e Inversión y el Centro Nacional de Datos de Población. Cada ministerio tiene diferentes funciones».

Según el viceministro Nguyen Duy Ngoc, al implementar la Directiva n.º 18/CT-TTg, es necesario comparar seis grupos de cuestiones legales: infraestructura tecnológica, datos, soluciones de seguridad, recursos humanos y recursos de implementación. Para informar al Gobierno sobre los resultados de la implementación de la Directiva n.º 18/CT-TTg, es necesario reevaluar las tareas de cada unidad, lo que se ha hecho y lo que no, para proponer soluciones que se implementarán próximamente.

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