"Muerte" al impuesto global, obligando a todas las empresas a ser transparentes y públicas

"No soy experto en tecnología, hay demasiadas estafas"

En la Resolución 68 sobre desarrollo económico privado emitida recientemente por el Politburó , un punto notable es el requisito de eliminar el impuesto a tanto alzado para los hogares empresariales a más tardar en 2026.

En la actualidad, en todo el país hay alrededor de 3,6 millones de hogares empresariales bajo gestión fiscal, de los cuales casi 2 millones de hogares, equivalentes al 66%, todavía pagan impuestos en forma de sumas globales. En promedio, en el primer trimestre, cada hogar pagó alrededor de 672.000 VND al mes.

La noticia de la abolición del impuesto a tanto alzado ha preocupado a muchas pequeñas empresas. La Sra. Nguyen Thi Ngoc Bich (distrito de Kim Thanh, Hai Duong ) dijo que su familia vende especialidades locales tanto en línea como en su tienda local, y durante muchos años ha pagado un impuesto global de alrededor de 1 millón de VND al mes.

"No tengo contador ni estoy familiarizada con el uso de máquinas, software ni con la emisión de facturas. Si tengo que invertir en una caja registradora, software y luego conectarme a datos electrónicos, me temo que el costo superará mi capacidad", compartió.

Según la Sra. Bich, para hogares pequeños como el suyo, mantener un negocio estable ya es difícil, ahora hay preocupaciones adicionales por costos y técnicas si tienen que aplicar un modelo de gestión fiscal como una empresa.

Muchos propietarios de empresas expresaron su preocupación por la abolición del impuesto a tanto alzado (Foto: Nguyen Vy).

De manera similar, el Sr. Tran Quang Huyen, propietario de una tienda de bicicletas deportivas y bicicletas eléctricas en la ciudad de Tu Son (Bac Ninh), también expresó su preocupación por tener que cambiar el formulario de impuesto de suma global. Dijo que estaba acostumbrado a manejar libros y facturas escritas a mano, por lo que cambiar a un sistema digital le generó dudas. "No soy muy experto en tecnología y hoy en día hay muchísimas estafas en Internet", dijo.

Otro hecho que preocupa al señor Huyen es que el negocio de la tienda no sólo vende coches nuevos importados del fabricante sino que también compra coches a clientes, los repara y los reacondiciona para su reventa. Por ello, espera tener pronto instrucciones concretas sobre cómo declarar estos costes de insumos a deducir antes de calcular los impuestos.

Además, aunque los ingresos por las ventas de automóviles pueden alcanzar varios miles de millones de VND por año, dijo que el beneficio real no es alto. Si se elimina el impuesto global, le preocupa que el impuesto a pagar aumente muchas veces en comparación con antes. Dijo que deberían existir instrucciones apropiadas para el cálculo de impuestos para las pequeñas empresas con ingresos de 3 a 4 mil millones de VND al año.

El mecanismo del impuesto de suma global revela gradualmente muchas limitaciones.

El Dr. Ngo Minh Vu, profesor de la Universidad de Economía de la Ciudad Ho Chi Minh (UEH), dijo que la abolición del mecanismo de impuesto de suma global refleja la orientación de reforma sincrónica del Estado, con el objetivo de mejorar la capacidad de gestión fiscal y alentar a los hogares empresariales a operar de acuerdo con un modelo más profesional.

En el contexto de una economía que está migrando fuertemente hacia la digitalización, el mecanismo de impuesto de suma global fue considerado una solución temporal en el período anterior. Este mecanismo fue revelando poco a poco sus limitaciones, sobre todo a la hora de garantizar la equidad y la transparencia.

Dr. Ngo Minh Vu, profesor de la Universidad de Economía de la ciudad de Ho Chi Minh (Foto: UEF).

En la práctica, el impuesto a tanto alzado fue una herramienta eficaz cuando la mayoría de los hogares comerciales no podían declarar en su totalidad y carecían de medios tecnológicos para determinar con precisión sus obligaciones tributarias. Sin embargo, en el período actual, cuando la infraestructura de pagos no monetarios y las herramientas de apoyo a la gestión de ingresos se encuentran en fuerte desarrollo, seguir manteniendo un impuesto de suma global ya no es apropiado.

El Dr. Nguyen Ngoc Tu, ex Director del Departamento General de Impuestos, ex Editor en Jefe de la Revista Tax, actualmente profesor en la Universidad de Negocios y Tecnología de Hanoi, dijo que el país tiene alrededor de 5 millones de hogares comerciales, pero solo un pequeño número declara a los hogares comerciales.

Según él, la limitación existente es que no existen libros de contabilidad, por lo que el organismo gestor no puede comprender con claridad la situación real del negocio. Evaluó que la actual forma de pago único de impuestos no es práctica, provocando pérdida de ingresos del presupuesto estatal e incluso provocando consecuencias negativas.

Según el Sr. Tu, si continuamos manteniendo el formato de impuesto de suma global en el contexto de la transición de todo el país hacia una economía digital, se creará una brecha. "Las empresas tienen facturas y documentos, mientras que los hogares empresarios no. Esto requiere sincronización e interconexión", explicó, añadiendo que mantener el sistema de pago único genera desigualdad en la sociedad.

El Politburó pretende eliminar el impuesto global para los hogares empresarios a más tardar en 2026. Según el Sr. Tu, el impuesto global debería haber sido eliminado hace mucho tiempo. "Pero más vale tarde que nunca. La abolición es necesaria y objetiva", afirmó.

Según él, cuando se suprima el impuesto global, los hogares empresarios tendrán que confeccionar facturas, documentos, libros de contabilidad, etc. El panorama económico será entonces transparente y la recaudación de impuestos será más precisa y suficiente.

Dijo que muchas empresas individuales tienen un gran potencial pero pagan impuestos muy bajos. Casi dos millones de trabajadores asalariados que no realizan actividades empresariales pagan un impuesto sobre la renta personal de hasta 170 billones de VND al año, lo que equivale al 9-10% del presupuesto estatal. Mientras tanto, los hogares con grandes empresas solo pagan entre 25 y 26 billones de VND al año, como ejemplo.

Los expertos dicen que el mecanismo de impuesto de suma global crea "lagunas" en la gestión fiscal (Foto: Manh Quan).

Considera que cuando se elimine el impuesto a tanto alzado, los hogares empresarios tendrán condiciones de gestionar sus finanzas y comprender sus datos financieros. La eliminación del impuesto a tanto alzado contribuirá a reflejar de forma más honesta y completa los ingresos reales de los hogares empresariales.

Compartiendo la misma opinión, el Dr. Ngo Minh Vu comentó que también se considera que el antiguo mecanismo tributario crea desigualdad entre los grupos empresariales. Mientras que las empresas formales hacen declaraciones completas, un grupo de pequeñas empresas con grandes ingresos disfrutan de bajas tasas impositivas globales, lo que genera una competencia desleal. Al mismo tiempo, esto también crea "lagunas" en la gestión fiscal y evita pérdidas presupuestarias.

¿Necesita una hoja de ruta de conversión adecuada?

Los expertos también dijeron que se acerca el hito de 2026 y que la eliminación inmediata del formulario de impuesto de suma global para aplicar el nuevo formulario enfrentará muchas dificultades.

El Sr. Tu propuso que el Estado tenga hojas de ruta apropiadas, así como decretos y circulares rectores apropiados y formas de exención y reducción de impuestos para los hogares comerciales contribuyentes que aplican libros de contabilidad y tienen aumentos repentinos en sus ingresos. "El Estado debería incluso tener políticas para incentivar a las empresas que les va bien, son honestas y declaran correctamente, a implementar las políticas del país", afirmó.

Según esta fuente, anteriormente 5 millones de hogares empresariales pagaban principalmente el impuesto a tanto alzado. El cambio no puede ser repentino. Sugirió que las empresas de gran escala podrían clasificarse en cuáles sectores operan primero y cuáles operan después. En particular, durante el proceso de implementación, es necesario gestionar con prontitud las infracciones entre las industrias y los hogares empresariales.

Comerciantes en el mercado de Binh Tay, HCMC (Foto: Nguyen Vy).

Según el Sr. Vu, desde una perspectiva internacional, muchos países tienen características económicas similares a Vietnam. Tomemos como ejemplo a Indonesia, que inició tempranamente la reforma fiscal para el sector de las pequeñas empresas. Desde 2018, Indonesia ha alentando a los hogares empresariales a registrarse para obtener códigos tributarios, declarar y pagar impuestos electrónicamente, junto con asistencia técnica e incentivos financieros para promover esta transformación.

Para Vietnam, se considera que el proceso de sustitución del impuesto a tanto alzado requiere un período de transición razonable. Las autoridades deben desarrollar mecanismos de apoyo claros, que incluyan orientación técnica sencilla, herramientas de declaración fáciles de utilizar e incentivos económicos específicos para alentar a los hogares empresarios a cambiar de manera proactiva. Al mismo tiempo, la propaganda, la formación y la difusión del conocimiento sobre la declaración de impuestos también son factores indispensables.

A largo plazo, el objetivo es integrar gradualmente a todos los hogares empresarios en un sistema de gestión unificado, que tengan sus propios códigos fiscales y realicen declaraciones periódicas a través de una plataforma electrónica. Sin embargo, para implementar esto con éxito, se requiere la participación sincrónica de las autoridades fiscales, la gestión del mercado y las autoridades locales, junto con una hoja de ruta clara y flexible.

En la mañana del 20 de mayo, la Asamblea Nacional discutió el proyecto de ley que modifica y complementa varios artículos de la Ley de Empresas. El Ministro de Finanzas, Nguyen Van Thang, dijo que la actual Ley de Empresas sólo se aplica a tipos de empresas como compañías de responsabilidad limitada, sociedades anónimas y empresas privadas, sin incluir los hogares comerciales.

Anteriormente, en 2020, hubo una propuesta para incluir a los hogares empresarios en la ley, pero la Asamblea Nacional no la aprobó por considerarla incompatible con el alcance y el nombre de la ley.

Según el Ministro, con base en la Resolución 68 del Politburó sobre el desarrollo económico privado, este organismo está investigando y proponiendo elaborar una ley separada sobre hogares empresariales individuales. La presente Ley tiene por objeto determinar la base jurídica, modelo organizativo y funcionamiento de este grupo económico.

El Ministerio de Finanzas también ha desarrollado numerosas políticas para incentivar la conversión de los hogares empresarios a modelos empresariales, como la exención del impuesto sobre la renta corporativa, el apoyo al impuesto territorial y la reducción de procedimientos contables, laborales y de declaración de impuestos.

A partir de 2026, la gestión de los hogares empresariales cambiará hacia la eliminación del impuesto global, pasando a declarar y pagar impuestos en función de los ingresos reales, como las empresas, y debiendo emitir facturas desde cajas registradoras.

El Ministro Thang enfatizó que con las soluciones existentes, los hogares comerciales que operan bajo el modelo empresarial disfrutarán de más incentivos y ventajas, por lo que esperan lograr resultados positivos en el futuro.

Fuente: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/khai-tu-thue-khoan-buoc-moi-nha-kinh-doanh-phai-minh-bach-cong-khai-20250521010959224.htm