Rediseñar las operaciones de gestión tributaria, elevando los estándares de gestión de riesgos según criterios modernos acercándonos a la experiencia internacional

Del 2 al 5 de diciembre, en la provincia de Quang Ninh, el Departamento de Impuestos organizó una conferencia sobre "Revisión y perfeccionamiento de los procedimientos de gestión tributaria y reestructuración del sistema de tecnología de la información".

El Director Adjunto Son dijo que el sector Tributario continúa consultando experiencias de organizaciones internacionales y países desarrollados en la construcción de políticas y procedimientos modernos de gestión tributaria.

La conferencia fue presidida por el Director Adjunto del Departamento de Impuestos, Mai Son, en la que participó una delegación de expertos del Banco Mundial (BM), encabezada por el Sr. Nguyen Viet Anh, experto superior del sector público del BM.

Gestión de riesgos de cumplimiento tributario

La conferencia se celebró con el objetivo de continuar investigando, modificando, complementando y perfeccionando todos los procesos rediseñados para garantizar una estrecha conexión entre la gestión tributaria por materia y la gestión de riesgos y cumplimiento. A partir de ahí, se identificaron los requisitos previos para garantizar el objetivo de una gestión tributaria eficaz según el nuevo modelo, con las personas y las empresas como centro de atención.

La subdirectora del Departamento de Impuestos, Mai Son, dijo que al referirse a las experiencias de organizaciones internacionales, países desarrollados como: FMI (Fondo Monetario Internacional), BM (Banco Mundial), EE.UU., Reino Unido, o de la experiencia de fuerte desarrollo del gobierno electrónico en países pequeños como Estonia, o regiones asiáticas como China, Tailandia... se muestra que estos modelos aportan claros beneficios a las empresas, los contribuyentes y las agencias de gestión a través del acceso, selección y aplicación de estándares apropiados.

Este enfoque ayuda a identificar y evaluar mejor los riesgos, mejorando así el cumplimiento del contribuyente. La insistencia y el recordatorio se realizan antes de aplicar otras medidas de gestión, inspección, gestión y cumplimiento.

Según el Subdirector del Departamento Tributario, basándose en la gestión de bases de datos, la evaluación de criterios de riesgo y el nivel de cumplimiento del contribuyente, el sector Tributario busca perfeccionar todo el proceso de negocio según un método de diseño adecuado al nuevo modelo de gestión tributaria. Con la visión de que la gestión de riesgos es el cerebro y el proceso de negocio la columna vertebral, el sector Tributario promueve el rediseño de todo el proceso hacia una estrecha conexión entre la gestión por sujeto y la gestión de riesgos de cumplimiento tributario.

Con la gestión de riesgos como eje central y los procesos de negocio como columna vertebral, el nuevo sistema de gestión satisface la necesidad de clasificar correctamente a los contribuyentes. En lugar de gestionar por tema o función como antes, hemos optado por centrarnos en los contribuyentes, agrupando y estratificando cada grupo de sujetos para garantizar la idoneidad y la automatización, así como para mejorar la conexión y el intercambio de datos nacionales. — La subdirectora Mai Son compartió información.

Sr. Nguyen Viet Anh - Experto superior del sector público del Banco Mundial y expertos superiores del Banco Mundial

Esta orientación se basa en la evaluación de los requisitos básicos de la reestructuración del sistema de tecnología de la información hacia la sincronización, formando una base de datos integrada y una conexión en tiempo real, al servicio de manera eficaz de la gestión tributaria.

A partir de allí, ayuda a concretar las políticas de la Resolución No. 57-NQ/TW sobre desarrollo de ciencia y tecnología, innovación y transformación digital nacional; Resolución No. 68-NQ/TW sobre desarrollo económico privado.

El Departamento de Hacienda también identificó claramente la necesidad de rediseñar el proceso de gestión asociado con la aplicación de la tecnología digital, el big data y la inteligencia artificial. Al mismo tiempo, reconoció la necesidad de innovar el modelo de gestión, reducir los costos de cumplimiento normativo, garantizar un entorno empresarial justo y transparente, y fomentar el desarrollo sostenible de las empresas y los hogares empresariales.

“Estas orientaciones importantes son la base política importante para que el sector tributario rediseñe de manera proactiva los procesos y reestructure el sistema de tecnología de la información, creando un cambio fundamental en el modelo actual de gestión tributaria”, enfatizó el subdirector Mai Son.

Los datos son la base de la gestión fiscal

La conferencia se centró en la revisión y el perfeccionamiento del sistema de procedimientos de gestión tributaria. En particular, se analizaron las tablas que describen la relación entre cada grupo de contribuyentes (empresas, organizaciones, hogares y personas físicas, otras personas físicas, tierras y otros ingresos) y los procesos de apoyo, la gestión del cumplimiento normativo, la gestión de riesgos y la auditoría tributaria.

Junto con ello, las unidades profundizaron en los procesos de gestión tributaria de cada materia, los procesos de apoyo al contribuyente, los procesos de cumplimiento, la gestión de riesgos, la gobernanza de datos y las conexiones de intercambio de información, y revisaron el proceso de inspección tributaria y el Manual de Inspección de Hogares Empresariales.

Delegados asistentes a la conferencia

En cuanto a la inspección de hogares empresarios y personas naturales que tributan según el método de declaración, la autoridad fiscal planea enfocarse en identificar conductas de riesgo como: declarar bajos ingresos, ocultar ingresos, utilizar cuentas de pago de terceros, no emitir facturas, utilizar facturas ilegales o contabilizar gastos no de acuerdo a la normativa.

Al generalizar el proceso de gestión integral, la Sra. Nguyen Thi Thu, Jefa del Departamento de Asuntos Tributarios, enfatizó el primer principio: priorizar al contribuyente, mejorar la experiencia, brindar el máximo apoyo y limitar el contacto directo. En consecuencia, la gestión de riesgos y el cumplimiento normativo, incluyendo la aplicación de los riesgos en cada negocio específico, la gestión integral de riesgos y la gestión integral del cumplimiento normativo.

Los datos son la base, con el objetivo de construir una base de datos centralizada e integrada que garantice datos limpios, estandarizados, en tiempo real y continuamente actualizados. En este proceso, se automatiza todo el proceso, desde la recepción automática hasta el procesamiento automático, la contabilidad, la notificación y la toma de decisiones.

Todo este contenido tiene como objetivo estandarizar procesos de negocio unificados según el ciclo de vida del contribuyente, desde el registro, declaración, pago de impuestos, devolución de impuestos, gestión de obligaciones, inspección hasta el cese de operaciones, sobre la base de la gestión de riesgos y el cumplimiento, con una fuerte tendencia hacia el apoyo proactivo para que los contribuyentes puedan cumplir con sus obligaciones de forma cómoda y sencilla.

Al compartir su experiencia internacional, el Sr. Nguyen Viet Anh, experto superior del sector público del Banco Mundial, señaló que la gestión tributaria debe estar orientada a los resultados, evitando limitarse al contenido importante, especialmente los ingresos.

Junto con ello, es necesario clasificar a los contribuyentes según el nivel de cumplimiento o incumplimiento, segmentar a los contribuyentes en el contexto de un número muy grande de contribuyentes, mientras que los funcionarios tributarios son limitados.

Además, la cantidad de datos es cada vez mayor, especialmente tras la implementación de la factura electrónica. Por lo tanto, es necesario mejorar la capacidad de análisis de datos, con herramientas más potentes para procesar datos en tiempo real y actualizados, en lugar de usar únicamente Excel.

Escena de la conferencia

El Sr. Nguyen Viet Anh afirmó que la práctica internacional demuestra que el Departamento Tributario de las grandes empresas en muchos países recauda entre el 50 % y el 80 % de los ingresos, mientras que Vietnam solo representa el 19,2 %. Actualmente, Vietnam se rige por el código tributario, en cada autoridad fiscal, mientras que las grandes empresas operan según el modelo de corporaciones y ecosistemas, pero no gozan de pleno reconocimiento. Esto genera información asimétrica, especialmente cuando las grandes empresas tienen una escala, procesos operativos y estructuras complejos.

El Sr. Rick Fisher, Asesor Fiscal Senior del Banco Mundial, afirmó que las autoridades fiscales necesitan contar con criterios y medidas específicos. La reestructuración de los procesos empresariales debe apuntar a aumentar el nivel de cumplimiento tributario, con un nuevo registro del número de contribuyentes y la cantidad de impuestos a pagar, cuando anteriormente la tasa de pago y declaración tardía de impuestos seguía siendo alta.

Los expertos del BM enfatizaron que la reingeniería de procesos de negocios no se trata simplemente de digitalizar o aplicar tecnología a procesos antiguos, sino de crear y rediseñar procesos; en los que el departamento de negocios es el punto focal principal, no el departamento de tecnología de la información.

Fuente: https://nhandan.vn/tai-thiet-ke-nghiep-vu-quan-ly-thue-nang-chuan-quan-ly-rui-ro-theo-tieu-chi-hien-dai-tiem-can-kinh-nghiem-cua-quoc-te-post928445.html