Las pérdidas fiscales derivadas del contrabando de cigarrillos podrían dispararse

En la mañana del 16 de julio, la Asociación de Consultores Fiscales de Vietnam (VTCA), en colaboración con el Instituto de Estrategia y Política Financiera del Ministerio de Finanzas , organizó un taller sobre "Impuesto especial al consumo de productos de tabaco", abordando la cuestión del aumento del impuesto especial al consumo de productos de tabaco.

El Ministerio de Hacienda está consultando y ultimando el proyecto de Ley del Impuesto sobre Consumos Especiales (enmendado). El contenido propuesto por el Ministerio de Hacienda busca limitar la producción y regular el consumo para alcanzar el objetivo de reducir la tasa de consumo de tabaco de la Estrategia Nacional para la Prevención y el Control de los Daños del Tabaco para 2030, aprobada por el Primer Ministro .

En concreto, el Ministerio de Hacienda propuso aplicar un impuesto mixto, que incluye un impuesto relativo -también conocido como porcentual- mantenido en el 75% y adicionar un tipo impositivo absoluto según el cronograma de incremento anual desde 2026 a 2030.

En cuanto a la tasa impositiva absoluta, el Ministerio de Finanzas propuso dos opciones. La opción 1 aumentaría en 2.000 VND/bolsa durante el primer año y alcanzaría un incremento de 10.000 VND en 2030. La opción 2 aumentaría en 5.000 VND/bolsa a partir de 2026 y en 1.000 VND/bolsa durante los próximos cinco años, hasta alcanzar los 10.000 VND/bolsa en 2030.

conferencia sobre el tabaco
Las políticas fiscales sobre los cigarrillos legales deben ajustarse adecuadamente para reducir los incentivos de los contrabandistas.

La evaluación del impacto del ajuste de la tasa del impuesto al consumo especial de cigarrillos a través de un modelo analítico realizado por un equipo de investigación del Instituto de Estrategia y Política Financiera muestra que para 2030, la producción legal de cigarrillos en ambas opciones propuestas por el Ministerio de Finanzas disminuirá drásticamente, mientras que la cantidad de cigarrillos de contrabando aumentará drásticamente.

Esto supone una reducción insignificante del consumo total de cigarrillos: sólo un 7% en ambos escenarios en comparación con 2025.

Con los dos aumentos de impuestos propuestos, los ingresos del presupuesto estatal aumentarán un promedio del 13 % anual. Sin embargo, la tasa de evasión fiscal por el contrabando de cigarrillos aumentará un promedio del 33 % al 34 % anual debido al cambio en los hábitos de consumo de los consumidores debido al rápido aumento de impuestos.

La representante del equipo de investigación, la Sra. To Kim Hue, afirmó: El modelo de análisis también muestra que los fabricantes de cigarrillos se ven obligados a transferir todo el impacto del aumento de impuestos a los consumidores incrementando los precios de los productos, por lo que los consumidores optarán por cigarrillos de contrabando.

“Esto causará graves daños a la industria tabacalera; las empresas podrían quebrar en poco tiempo cuando sus ingresos disminuyan entre un 32 y un 35 por ciento”, afirmó Hue.

Desde la perspectiva de una empresa de consultoría, analizando la experiencia de otros países en el aumento de los impuestos especiales al tabaco y analizando la historia de Vietnam, la Sra. Dinh Thi Quynh Van, presidenta de PwC Vietnam, dijo que si los impuestos especiales aumentan demasiado rápido en Vietnam, la producción legal de cigarrillos podría disminuir en más del 70% para 2030 en comparación con la actualidad; los cigarrillos de contrabando podrían aumentar a 50 mil millones de cigarrillos para 2030.

La pérdida de ingresos derivada del contrabando de cigarrillos podría alcanzar los 40 billones de VND para 2030, en comparación con los 5 billones a 6 billones de VND anuales actuales. Es necesario considerar y evaluar cuidadosamente el impacto en todos los aspectos; retrasar el avance del aumento de impuestos y evitar aumentos drásticos que afecten negativamente al mercado y a la industria. Al mismo tiempo, se necesitan medidas eficaces contra el contrabando, expresó la Sra. Van.

Apoyando el aumento del impuesto especial al consumo para ayudar a regular el comportamiento del consumidor y aumentar los ingresos presupuestarios, el Sr. Kieu Duong, Director del Departamento de Políticas y Asuntos Legales (Departamento General de Gestión del Mercado, Ministerio de Industria y Comercio ), también expresó su preocupación de que cuando los impuestos sobre los productos legales del tabaco aumentan repentinamente, el precio de venta del tabaco legal también aumenta y los consumidores recurrirán a los cigarrillos de contrabando como sustituto.

Considere tasas impositivas y hojas de ruta adecuadas

Considerando que la Ley del Impuesto al Consumo Especial necesita ajustes y revisiones, la Sra. Nguyen Minh Thao, Jefa del Departamento de Entorno Empresarial y Competitividad (Instituto Central de Gestión e Investigación Económica), enfatizó: "La Asamblea Nacional ha incluido este proyecto de ley en el programa de revisión, pero también debemos considerar el contexto actual; las tasas impositivas, la hoja de ruta para el ajuste y el aumento de impuestos".

Esta persona analizó que, de promulgarse en mayo de 2025, la Ley del Impuesto Especial al Consumo (modificada) entrará en vigor a partir de 2026. Nunca antes las empresas habían enfrentado tantas dificultades como en el período 2023-2024. De aplicarse a partir de 2026, supondrá una enorme presión para el sector empresarial. El Ministerio de Hacienda debe estudiar, considerar y proponer cómo establecer tasas impositivas adecuadas y planes de aumento de impuestos.

Con este proyecto de ley, además del tabaco, muchas otras industrias también han reflexionado sobre la rapidez y la rapidez con la que se ha elaborado el plan, lo que impide que las empresas reaccionen a tiempo. Las empresas tienen planes de inversión y estrategias comerciales a largo plazo. La ley debe analizarse cuidadosamente para garantizar la estabilidad de las inversiones y los negocios de las empresas, afirmó la Sra. Thao.

Con una hoja de ruta y una tasa impositiva específicas, los representantes de la Asociación de Tabaco de Vietnam y muchas empresas de fabricación y comercialización de tabaco en Vietnam propusieron que el Ministerio de Finanzas modifique la política de impuesto al consumo especial aplicando una tasa impositiva al consumo especial absoluta moderada con una hoja de ruta de aumento de impuestos razonable hasta 2030.

En concreto, los representantes propusieron un tipo impositivo absoluto de 1.000 VND por paquete de 20 cigarrillos en 2026 y un aumento de 500 VND por año o 1.000 VND por paquete cada dos años en los años siguientes; para 2030 será de 3.000 VND por paquete.

Esta opción crea un aumento de impuestos razonable, apoyando a las empresas tabacaleras legales para que tengan tiempo de adaptarse y estabilizar la producción, minimizando así los impactos negativos en el empleo de los trabajadores y garantizando la seguridad social.

Tras afirmar la necesidad de modificar la Ley del Impuesto al Consumo Especial en general, incluyendo la tasa impositiva sobre los productos de tabaco, el Sr. Nguyen Minh Tan, subdirector del Departamento de Finanzas y Presupuesto (Oficina de la Asamblea Nacional), afirmó que es necesario aclarar la urgencia y la necesidad de la reforma. Por consiguiente, el Ministerio de Finanzas debe estudiar y sopesar cuidadosamente diversos factores. Es necesario evaluar cuidadosamente el impacto en los ingresos presupuestarios, los aspectos socioeconómicos y la producción empresarial.