بانک بائوویت ده‌ها میلیارد دونگ سود، هزاران میلیارد دونگ بدهی معوق

درآمد بدون بهره کاهش می‌یابد، سود «تبخیر» می‌شود

طبق گزارش مالی سه ماهه چهارم سال 2023، بانک سهامی تجاری بائو ویت (بانک بائو ویت) درآمد خالص بهره را برای کل سال 2023 به 1400 میلیارد دونگ ویتنامی رساند که نسبت به سال 2022، 75 درصد افزایش داشته است.

دلیل این امر این است که درآمد حاصل از بهره وام‌های مشتریان در بانک بائوویت به شدت از ۷۸۰ میلیارد دونگ ویتنام (ثبت شده در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۲) به ۱۳۳۲ میلیارد دونگ ویتنام (ثبت شده در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۳) افزایش یافته است. علاوه بر این، درآمد حاصل از بهره معاملات بدهی نیز افزایش یافته و به ۱۲۶ میلیارد دونگ ویتنام رسیده است.

در همین حال، فعالیت‌های معاملات اوراق بهادار سرمایه‌گذاری این بانک، ضرری معادل ۵۶ میلیارد دونگ ویتنام را ثبت کرد (در مدت مشابه سال ۲۰۲۲، بانک بائوویت ۱۲۴ میلیارد دونگ ویتنام ضرر کرده بود). علاوه بر این، ضرر خالص حاصل از سایر فعالیت‌ها ۱۹۲ میلیارد دونگ ویتنام بود، در حالی که سود سال قبل تقریباً ۸۴ میلیارد دونگ ویتنام بود.

از نظر هزینه‌ها، هزینه‌های عملیاتی این بانک در سال ۲۰۲۳ به نزدیک به ۸۰۶ میلیارد دونگ ویتنام در مقایسه با ۷۴۱ میلیارد دونگ ویتنام در سال گذشته افزایش یافته است.

نکته قابل توجه این است که هزینه ذخایر ریسک اعتباری به 1072 میلیارد دونگ ویتنام، معادل 91 درصد، افزایش یافته است. به همین دلیل است که سود قبل از کسر مالیات بانک بائوویت رشد منفی داشته و به تنها 89.6 میلیارد دونگ ویتنام رسیده است که نسبت به سال قبل 1 درصد کاهش یافته است.

به یاد داشته باشید، در مجمع عمومی سالانه سهامداران در ابتدای سال، بانک بائوویت هدف سود قبل از کسر مالیات ۹۵ میلیارد دانگ ویتنام را برای کل سال ۲۰۲۳ تعیین کرد. با نتایج تجاری فوق، بانک بائوویت نتوانست طرح سود پیشنهادی را تکمیل کند.

بدهی‌های معوق در ترازنامه در حال افزایش است، بدهی‌های معوق در VAMC هنوز تسویه نشده است.

تا پایان سال 2023، کل دارایی‌های بانک بائوویت به 84644 میلیارد دونگ ویتنام رسید که نسبت به ابتدای سال 8 درصد افزایش یافته است، که از این میزان، سپرده‌های سایر موسسات اعتباری تقریباً 15600 میلیارد دونگ ویتنام بوده است.

خبر خوب این است که سپرده‌های مشتریان تقریباً ۱۱۵۰۰ میلیارد دونگ افزایش یافته و در پایان دوره به ۵۳۰۰۰ میلیارد دونگ رسیده است، وام‌های مشتریان نیز ۲۵ درصد افزایش یافته و به تقریباً ۴۱۴۰۰ میلیارد دونگ رسیده است.

با این حال، در حالی که سود ناچیز است و در حد چند ده میلیارد دونگ حفظ می‌شود، بدهی‌های معوق در بانک بائوویت همچنان به هزاران میلیارد دونگ افزایش می‌یابد، و بدهی‌های معوق در VAMC را هم که دیگر نیازی به ذکر نیست.

بدهی گروه ۳ (بدهی‌های غیراستاندارد) در پایان سال ۲۰۲۳ کاهش اندکی را ثبت کرد، اما بدهی‌های معوق نشانه‌هایی از "جهش" را نشان دادند، زمانی که گروه ۴ (بدهی‌های مشکوک الوصول) و گروه ۵ (بدهی‌هایی با پتانسیل از دست دادن سرمایه) به ترتیب به ۱۹۲ میلیارد و ۱۲۹۵ میلیارد دانگ ویتنام "جهش" یافتند.

در مقایسه با ارقام ثبت شده در پایان سال 2022، کل بدهی‌های معوق در بانک بائوویت به 49 درصد افزایش یافته است. نسبت بدهی‌های معوق به وام‌های معوق از 3.34 درصد در ابتدای سال به 4 درصد افزایش یافته است که از حد مجاز بانک دولتی فراتر رفته است.

در تاریخ ۳۱ دسامبر ۲۰۲۳، بدهی معوق بانک بائوویت در VAMC تقریباً به ۳۰۰۵ میلیارد دونگ ویتنام رسید که نسبت به ابتدای سال بیش از ۱۴ درصد افزایش داشته و معادل افزایش ۳۸۱ میلیارد دونگ ویتنام است و میزان ذخایر کنار گذاشته شده تقریباً ۸۸۸ میلیارد دونگ ویتنام بوده است.

اوراق قرضه ویژه صادر شده توسط VAMC، اوراق بهادار با مدت زمان محدود برای خرید بدهی‌های معوق از موسسات اعتباری هستند.

مؤسسات اعتباری، تراکنش‌های معاملات بدهی با استفاده از اوراق قرضه ویژه را طبق راهنمایی‌های مندرج در ابلاغیه رسمی شماره ۸۴۹۹/NHNN-TCKT صادره توسط بانک دولتی ویتنام در ۱۴ نوامبر ۲۰۱۳ و ابلاغیه رسمی شماره ۹۲۵/NHNN-TCKT صادره توسط بانک دولتی ویتنام در ۱۹ فوریه ۲۰۱۴، محاسبه می‌کنند.

این اوراق قرضه ویژه به عنوان اوراق بهادار سرمایه‌گذاری نگهداری شده تا سررسید طبقه‌بندی می‌شوند، که به ارزش اسمی در تاریخ معامله ثبت می‌شوند و متعاقباً به ارزش اسمی منهای ذخیره زیان منعکس می‌شوند.

به ازای هر بدهی معوق فروخته شده به VAMC، بانک یک اوراق قرضه ویژه صادر شده توسط VAMC دریافت می‌کند. ارزش اسمی اوراق قرضه ویژه معادل ارزش دفتری اصل بدهی معوق پس از کسر مبلغ ذخیره استفاده نشده خاص برای آن بدهی معوق است.

پس از تکمیل فرآیند خرید و فروش بدهی‌های مشکوک الوصول، موسسه اعتباری باید ارزش دفتری بدهی مشکوک الوصول را کاهش دهد، از ذخیره استفاده نشده خاص استفاده کند و حساب خارج از ترازنامه را که سود کسب نشده آن بدهی مشکوک الوصول را ردیابی می‌کند، تسویه کند.

منبع