گذار از مالیات یکجا به مالیات مبتنی بر اظهارنامه - ایجاد انگیزه برای توسعه مشاغل خانگی (بخش 1): نگرانی‌های مشاغل خانگی در طول گذار

گذار از مالیات یکجا به اظهارنامه مالیاتی برای مشاغل خانگی گامی اساسی در اصلاح سیاست‌های مالیاتی است. همچنین فرصتی را برای مشاغل خانگی و انفرادی در استان تان هوآ فراهم می‌کند تا مدیریت و عملیات خود را به سمت رویکردی حرفه‌ای‌تر، شفاف‌تر و منصفانه‌تر تغییر دهند و آنها را به تبدیل شدن به بنگاه‌های اقتصادی تشویق کند. این همچنین پیش‌نیاز مهمی برای تحقق هدف توسعه بخش خصوصی به نیروی محرکه کلیدی اقتصاد ملی است.

مقامات مالیاتی در سطح مردمی در استان تان هوآ، با استفاده از رویکردی «عملی» صاحبان مشاغل را راهنمایی می‌کنند تا از یک گذار روان و مطابق با قوانین اطمینان حاصل شود.

اخیراً، سیاست لغو مالیات یکجا برای خانوارهای تجاری، جنجالی در افکار عمومی ایجاد کرده است، زیرا ده‌ها هزار خانوار تجاری در استان را تحت تأثیر قرار می‌دهد. در میان آنها، بسیاری از خانوارهای تجاری، که فاقد اطلاعات دقیق هستند، هنوز در مورد مفاهیم جدیدی مانند فاکتورهای الکترونیکی، نرم‌افزار مدیریت فروش، صندوق‌های فروش متصل به ادارات مالیاتی سردرگم هستند و نگران خطرات، هزینه‌های مرتبط و مهارت‌های لازم برای استفاده از نرم‌افزارها و فناوری‌های پیشرفته هستند.

طبق مصوبه شماره ۱۹۸/۲۰۲۵/QH۱۵ پانزدهمین مجلس ملی، از اول ژانویه ۲۰۲۶، خانوارهای تجاری و مشاغل انفرادی دیگر روش پرداخت مالیات یکجا را اعمال نخواهند کرد، بلکه طبق قانون اداره مالیات مالیات پرداخت خواهند کرد. برای اجرای این سیاست، وزارت دارایی در سال ۲۰۲۵ مصوبه شماره ۳۳۸۹/QD-BTC را صادر کرد که طرح تبدیل مدل و روش مدیریت مالیات برای خانوارهای تجاری را پس از لغو مالیات یکجا تصویب می‌کند. بر این اساس، از اول ژانویه ۲۰۲۶، خانوارهای تجاری رسماً از روش مالیات یکجا به روش اظهارنامه و پرداخت شخصی تغییر خواهند کرد. تا اوایل دسامبر ۲۰۲۵، این استان بیش از ۹۲۰۰۰ خانوار تجاری داشت که از این تعداد، ۲۴۰۶ نفر با استفاده از روش اظهارنامه مالیات پرداخت کرده بودند، ۱۸۸۲ نفر برای استفاده از فاکتورهای الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش ثبت‌نام کرده بودند و بیش از ۳۱۰۰۰ خانوار تجاری مالیات خود را تحت روش یکجا پرداخت می‌کردند.

به جای پرداخت مالیات ثابت مانند قبل، صاحبان مشاغل بر اساس درآمد واقعی خود اظهارنامه مالیاتی صادر و مالیات پرداخت خواهند کرد. هدف از این تغییر، کمک به مقامات مالیاتی برای نظارت دقیق بر درآمد و جلوگیری از کلاهبرداری مالیاتی از طریق استفاده از فاکتورهای الکترونیکی است. بازخورد صاحبان مشاغل نشان می‌دهد که آنها با سیاست تغییر از نرخ مالیات ثابت به سیستم مبتنی بر اظهارنامه برای افزایش شفافیت و مدرن‌سازی مدیریت مالیات موافق هستند، اما اجرای آن نیاز به یک نقشه راه مشخص دارد. مقامات مالیاتی باید نرم‌افزار اظهارنامه رایگان، کاربرپسند و استاندارد را در کل سیستم ارائه دهند. همزمان، فرآیند اظهارنامه مالیاتی باید ساده‌سازی شود و مراحل فنی کاهش یابد تا حتی صاحبان مشاغل کوچک، افراد مسن و کسانی که دانش فنی کمی دارند نیز بتوانند به راحتی این فرآیند را تکمیل کنند.

آقای نگوین ون های، صاحب یک کسب و کار تلفن همراه در خیابان لی لای، هاک تان وارد، گفت: «مغازه من تلفن همراه می‌فروشد و بسیاری از محصولات آن تا ۵۰ یا ۶۰ میلیون دونگ ویتنام قیمت دارند، بنابراین درآمد ماهانه بسیار بالاست، اما سود واقعی بسیار کم است. در کنار آن، هزینه‌های واردات کالا، اجرای برنامه‌های تبلیغاتی، اجاره محل و غیره نیز بالا است. اگر فقط به درآمد برای محاسبه مالیات نگاه کنیم، مشاغلی مانند ما به راحتی متضرر می‌شوند. بنابراین، فکر می‌کنم پرداخت مالیات بر اساس سود منطقی‌تر خواهد بود. امیدوارم دولت در آینده مناسب‌ترین روش محاسبه مالیات را تحقیق و اجرا کند که باعث ایجاد انصاف و تشویق توسعه کسب و کار شود.»

یکی از بزرگترین نگرانی‌های صاحبان مشاغل، نیاز به استفاده از دستگاه‌های الکترونیکی برای مدیریت موجودی، ثبت اظهارنامه‌ها و پرداخت مالیات است. در واقع، بسیاری از مشاغل در حال حاضر به صورت دستی مدیریت می‌شوند و فروش را با دست ثبت می‌کنند. بسیاری از مشاغل کوچک یا مشاغلی که متعلق به افراد مسن هستند، سواد فناوری محدودی دارند.

خانم نگوین تی مای، صاحب کسب و کاری در خیابان دائو دوی تو، بخش هاک تان، گفت: «خانواده من یک کسب و کار مواد غذایی و آشامیدنی اداره می‌کنند. مدت‌هاست که ما عمدتاً کسب و کار خود را با ارزیابی و محاسبه دستی درآمد و سود حاصل از تراکنش‌های روزانه، به جای استفاده از دفاتر کل یا نرم‌افزارهای الکترونیکی، مدیریت کرده‌ایم. وقتی در مورد لزوم تغییر به اظهارنامه مالیاتی شنیدم، نگران شدم و نمی‌توانستم تصور کنم که چگونه باید کالاها را بررسی، اظهارنامه مالیاتی ارائه دهیم و مالیات بپردازیم.»

به همین ترتیب، خانم نگوین تی موی، صاحب کسب و کاری در خیابان فان بوی چائو، در بخش هاک تان، گفت: «فروشگاه مواد غذایی من اقلام زیادی دارد، برخی میلیون‌ها دونگ ارزش دارند، در حالی که برخی دیگر تنها چند هزار دونگ ارزش دارند. اکنون، نیاز به فهرست‌بندی دقیق هر کالا زمان زیادی می‌برد. علاوه بر این، من همیشه مقادیر کمی کالا فروخته‌ام و مایحتاج روزانه مردم را تأمین کرده‌ام، بنابراین هرگز به صدور فاکتور برای هر سفارش فکر نکرده‌ام. من معمولاً درآمد و سود را بر اساس کل فروش روزانه رصد می‌کنم و سود را تخمین می‌زنم. مقامات مالیاتی در روزهای اخیر آموزش‌ها و اطلاعات بسیار خاصی در مورد استفاده از تجهیزات اظهارنامه مالیاتی ارائه داده‌اند، اما من هنوز به دلیل سن و عدم توانایی‌ام در استفاده سریع از فناوری بسیار نگران هستم. می‌دانم که این یک قانون کلی است و صاحبان مشاغلی مانند ما مایل به رعایت آن هستیم، اما امیدوارم دولت راه‌هایی برای حمایت از سالمندان پیدا کند تا انجام تعهدات مالیاتی آنها آسان‌تر شود.»

صاحبان کسب و کار توآن هانگ در کمون ین دین، روش پرداخت مالیات خود را از پرداخت مالیات یکجا به پرداخت مالیات بر اساس اظهارنامه تغییر داده‌اند.

با گذشت کمی بیش از دو هفته از اجرایی شدن رسمی سیاست لغو مالیات یکجا برای مشاغل خانگی، بسیاری از مشاغل در این منطقه هنوز در مورد اجرای این مقررات سردرگم هستند. با توجه به این موضوع، اداره مالیات استان تان هوآ در حال ورود به "مسابقه‌ای با زمان" برای اجرای راه‌حل‌های مختلف برای حمایت از مشاغل خانگی است. اداره مالیات استان تان هوآ اطلاعاتی در مورد نگرانی‌های مردم جمع‌آوری کرده و تیم‌های مالیاتی محلی را برای رسیدگی به مسائل خاص هدایت کرده است. در نیمه راه کمپین فشرده ۶۰ روزه برای حمایت از مشاغل خانگی و انفرادی در گذار به مدل اظهارنامه مالیاتی، مقامات مالیاتی در تمام سطوح مستقیماً به منطقه رفته‌اند تا اطلاعات را منتشر کرده و راهنمایی‌های عملی ارائه دهند تا اطمینان حاصل شود که مردم در این گذار احساس اطمینان می‌کنند. همزمان، آنها با ارائه دهندگان خدمات فاکتور الکترونیکی هماهنگی کرده‌اند تا سیاست‌های پشتیبانی در مورد هزینه‌های تجهیزات و خدمات برای مشاغل خانگی را در طول مرحله اولیه اجرا ارائه دهند. با انجمن‌ها، نمایندگان مالیاتی و شرکت‌های حسابداری و حسابرسی برای اجرای کمپین‌های آگاهی‌رسانی رایگان و پشتیبانی از خانوارهای تجاری در گذار به مدل تجاری جدید همکاری کنید. خانوارهای تجاری را که هنوز حساب‌های Etax Mobile ندارند، بررسی کنید و راهنمایی‌هایی در مورد نصب و استفاده از برنامه ارائه دهید.

علاوه بر این، برای حمایت از کسب‌وکارهای خانگی در مسیر تحولشان، ارائه‌دهندگان راه‌حل‌های فناوری مانند Viettel، Thanh Hoa Telecommunications، Mobifone، Misa ، Sapo و KiotViet با مقامات مالیاتی همکاری می‌کنند تا برنامه‌های کاربردی کاربرپسند و مقرون‌به‌صرفه را با تیم‌های پشتیبانی در محل طراحی کنند. این راه‌حل‌ها نه تنها به اظهارنامه‌های مالیاتی و صدور فاکتور کمک می‌کنند، بلکه به عنوان "دستیارهای دیجیتال" نیز عمل می‌کنند و به کسب‌وکارهای خانگی کمک می‌کنند تا به تدریج مدل‌های مدیریتی مدرن را اتخاذ کنند و گسترش یا تبدیل به شرکت‌ها را در آینده تسهیل کنند.

در طول فرآیند اجرا، اداره مالیات تان هوآ شعار «اول حمایت - بعد نظارت» را برای راهنمایی و کمک به صاحبان مشاغل در آشنایی با فرآیند اظهارنامه قبل از ورود به مرحله نظارت بر انطباق، اتخاذ کرد و کاملاً از ایجاد ناراحتی برای مودیان مالیاتی جلوگیری نمود. به تمام سوالات صاحبان مشاغل ظرف 24 ساعت پاسخ داده خواهد شد. افرادی که با مشکل مواجه می‌شوند، راهنمایی مستقیم و عملی دریافت خواهند کرد تا انتقالی روان و منطبق با قوانین تضمین شود. اداره مالیات تان هوآ قصد دارد از اول ژانویه 2026، روش خوداظهاری و پرداخت مالیات را به طور کامل اجرا کند.

علیرغم موانع متعدد، به ویژه در مناطق روستایی و کوهستانی که زیرساخت‌های فناوری محدود است و نسبت بالایی از صاحبان مشاغل کوچک مسن وجود دارد، پافشاری مقامات مالیاتی به تدریج نتایج مثبتی را در این گذار به همراه دارد. با حمایت دولت‌های محلی و تغییر در طرز فکر صاحبان مشاغل، روند حذف مالیات‌های یکجا و تغییر به سیستم‌های مالیاتی مبتنی بر اظهارنامه، بدون شک روان‌تر خواهد شد و به یک محیط تجاری شفاف، پایدار و باثبات کمک خواهد کرد.

متن و عکس‌ها: فوئونگ نگوک

درس دوم: هیچ کسب و کاری نباید در طول فرآیند گذار نادیده گرفته شود.

منبع: https://baothanhhoa.vn/chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-tao-dong-luc-cho-phat-trien-ho-kinh-doanh-bai-1-tran-tro-cua-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-doi-271492.htm