نوآوری در مدل مدیریت مالیات، کاهش هزینه‌های انطباق

در کنفرانس «بررسی و تکمیل رویه‌های مدیریت مالیات و بازسازی سیستم فناوری اطلاعات» که از ۲ تا ۵ دسامبر در کوانگ نین برگزار شد، مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، گفت که اداره مالیات به وضوح الزام طراحی مجدد فرآیند مدیریت مالیات مرتبط با کاربرد فناوری دیجیتال، کلان‌داده و هوش مصنوعی را شناسایی کرده است.

معاون مدیر اداره مالیات، مای سون. عکس: اداره مالیات

معاون مدیر، مای سون، تأکید کرد: «در عین حال، نیاز به نوآوری در مدل مدیریت، کاهش هزینه‌های انطباق، تضمین یک محیط تجاری منصفانه و شفاف و تشویق توسعه پایدار شرکت‌ها و خانوارهای تجاری احساس می‌شود. این جهت‌گیری‌های اصلی، مبنای سیاسی مهمی برای بخش مالیات جهت طراحی مجدد فرآیندها و بازسازی سیستم فناوری اطلاعات (IT) هستند که تغییر اساسی در مدل مدیریت مالیاتی فعلی ایجاد می‌کند.»

طبق اعلام اداره مالیات در شامگاه ۵ دسامبر، کنفرانس فوق بر بررسی و تکمیل سیستم رویه‌های مدیریت مالیات تمرکز داشت. به طور خاص، جداولی که پیوندهای فرآیندی بین هر گروه از مودیان مالیاتی (شرکت‌ها، سازمان‌ها، خانوارها و افراد تجاری، سایر افراد، زمین و سایر درآمدها) را با فرآیندهای پشتیبانی، مدیریت انطباق، مدیریت ریسک و بازرسی مالیاتی شرح می‌داد، مورد بررسی قرار گرفت.

به گفته معاون مدیر اداره مالیات، مای سون، با اشاره به تجربیات سازمان‌های بین‌المللی، کشورهای توسعه‌یافته مانند صندوق بین‌المللی پول، بانک جهانی ، ایالات متحده، بریتانیا یا تجربه دولت الکترونیک در حال توسعه قوی در کشورهای کوچک مانند استونی یا مناطق آسیایی مانند چین، تایلند... نشان می‌دهد که این مدل‌ها از طریق دسترسی، غربالگری و اعمال استانداردهای مناسب، مزایای آشکاری را برای مشاغل، مالیات‌دهندگان و سازمان‌های مدیریتی به ارمغان می‌آورند.

بخش مالیات بر اساس مدیریت مبتنی بر پایگاه داده، ارزیابی معیارهای ریسک و سطح انطباق مالیات دهندگان، در تلاش است تا کل فرآیند کسب و کار را بر اساس یک روش طراحی مناسب برای مدل جدید مدیریت مالیات، به کمال برساند.

مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، گفت: «با در نظر گرفتن اصل مدیریت ریسک به عنوان «مغز» و فرآیندهای تجاری به عنوان «ستون فقرات»، سیستم مدیریت جدید نیاز به طبقه‌بندی صحیح مودیان مالیاتی را برآورده می‌کند. به جای مدیریت بر اساس موضوع یا عملکرد مانند قبل، ما به تمرکز بر مودیان مالیاتی، گروه‌بندی و طبقه‌بندی هر گروه از موضوعات روی آورده‌ایم تا از ثبات، اتوماسیون و همچنین افزایش ارتباط و اشتراک‌گذاری داده‌های ملی اطمینان حاصل شود.»

مروری بر کنفرانسی که در کوانگ نین در حال برگزاری است.

این جهت‌گیری بر پایه ارزیابی الزامات اصلی بازسازی سیستم فناوری اطلاعات به سمت همگام‌سازی، تشکیل یک پایگاه داده یکپارچه و اتصال بلادرنگ، که به طور مؤثر در مدیریت مالیات خدمت می‌کند، بنا شده است. از آنجا، به ملموس کردن سیاست‌های مندرج در قطعنامه شماره ۵۷-NQ/TW در مورد توسعه علم و فناوری، نوآوری و تحول دیجیتال ملی؛ قطعنامه شماره ۶۸-NQ/TW در مورد توسعه اقتصاد خصوصی کمک می‌کند.

طبق اعلام اداره مالیات، در بازرسی از خانوارهای تجاری و افرادی که طبق روش اظهارنامه مالیات پرداخت می‌کنند، اداره مالیات قصد دارد بر شناسایی رفتارهای پرخطر مانند موارد زیر تمرکز کند: اعلام درآمد کم، پنهان کردن درآمد، استفاده از حساب‌های پرداخت شخص ثالث، عدم صدور فاکتور، استفاده از فاکتورهای غیرقانونی یا حسابداری هزینه‌هایی که مطابق با مقررات نیستند.

خانم نگوین تی تو، رئیس اداره عملیات مالیاتی، بر اصل پیش‌نیاز، یعنی قرار دادن مالیات‌دهندگان در مرکز، بهبود تجربه، ارائه حداکثر پشتیبانی و محدود کردن تماس مستقیم، مدیریت ریسک و انطباق شامل اعمال ریسک در هر کسب‌وکار خاص، مدیریت کلی ریسک و مدیریت کلی انطباق، خودکارسازی کل فرآیند، از دریافت خودکار گرفته تا خودکارسازی مراحل پردازش، حسابداری، اطلاع‌رسانی و تصمیم‌گیری، تأکید کرد.

خانم نگوین تی تو گفت: «هدف همه این محتوا، استانداردسازی فرآیندهای کسب‌وکار یکپارچه بر اساس چرخه عمر مالیات‌دهندگان، از ثبت، اظهارنامه، پرداخت مالیات، بازپرداخت مالیات، مدیریت تعهدات، بازرسی تا توقف عملیات، بر اساس مدیریت ریسک و انطباق با قوانین است و به شدت به سمت حمایت پیشگیرانه از مالیات‌دهندگان برای انجام راحت تعهداتشان تغییر جهت می‌دهد.»

آقای نگوین ویت آن، کارشناس ارشد بخش عمومی بانک جهانی، با به اشتراک گذاشتن تجربیات بین‌المللی، خاطرنشان کرد که مدیریت مالیات باید خروجی‌محور باشد و از محدود شدن به محتوای مهم، به‌ویژه درآمد، اجتناب شود. در کنار آن، لازم است مودیان مالیاتی را بر اساس سطح انطباق یا عدم انطباق طبقه‌بندی کرد؛ مودیان مالیاتی را در چارچوب تعداد بسیار زیادی از مودیان مالیاتی و تعداد محدودی از مأموران مالیاتی تقسیم‌بندی کرد.

مهندسی مجدد فرآیندهای کسب و کار مالیاتی صرفاً به معنای دیجیتالی کردن یا به کارگیری فناوری در فرآیندهای قدیمی نیست، بلکه به معنای ایجاد و طراحی مجدد فرآیندها است که در آن بخش کسب و کار، نقطه کانونی اصلی است.

آقای نگوین ویت آن گفت: «حجم داده‌ها، به‌ویژه پس از استفاده از فاکتورهای الکترونیکی، در حال افزایش است. ظرفیت تجزیه و تحلیل داده‌ها باید بهبود یابد و از ابزارهای قدرتمندتری برای پردازش داده‌های زنده و به‌روزرسانی داده‌ها در زمان واقعی، به جای استفاده‌ی عمده از اکسل، استفاده شود.»

به گفته آقای نگوین ویت آن، رویه بین‌المللی نشان می‌دهد که اداره مالیات شرکت‌های بزرگ در بسیاری از کشورها تا ۵۰ تا ۸۰ درصد از درآمد را جمع‌آوری می‌کند، در حالی که ویتنام تنها ۱۹.۲ درصد از آن را به خود اختصاص می‌دهد. در حال حاضر، ویتنام در هر سازمان مالیاتی بر اساس کد مالیاتی مدیریت می‌کند، در حالی که شرکت‌های بزرگ طبق مدل یک شرکت، یک اکوسیستم فعالیت می‌کنند اما به طور کامل به رسمیت شناخته نشده‌اند. این امر منجر به اطلاعات نامتقارن می‌شود، به خصوص زمانی که شرکت‌های بزرگ دارای مقیاس، فرآیندهای عملیاتی و ساختارهای پیچیده‌ای هستند.

آقای ریک فیشر، مشاور ارشد مالیاتی بانک جهانی، گفت که سازمان امور مالیاتی باید معیارها و اقدامات مشخصی داشته باشد. هدف از بازسازی فرآیندهای تجاری باید افزایش سطح انطباق مودیان مالیاتی، با ثبت جدید تعداد مودیان مالیاتی، میزان مالیات قابل پرداخت... در چارچوب نرخ بالای قبلی پرداخت و اظهارنامه مالیاتی با تأخیر باشد.

متخصصان WB تأکید کردند که مهندسی مجدد فرآیندهای کسب‌وکار صرفاً مربوط به دیجیتالی کردن یا به‌کارگیری فناوری در فرآیندهای قدیمی نیست، بلکه مربوط به ایجاد و طراحی مجدد فرآیندها است؛ که در آن بخش کسب‌وکار نقطه کانونی اصلی است، نه بخش فناوری اطلاعات.

منبع: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm