نوآوری در مدل مدیریت مالیات و کاهش هزینه‌های انطباق.

در کنفرانس «بررسی و بهبود فرآیندهای مدیریت مالیات و بازسازی سیستم فناوری اطلاعات» که از ۲ تا ۵ دسامبر در کوانگ نین برگزار شد، مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، اظهار داشت که اداره مالیات به وضوح نیاز به طراحی مجدد فرآیندهای مدیریت مالیات را همراه با کاربرد فناوری دیجیتال، کلان‌داده و هوش مصنوعی تشخیص داده است.

معاون مدیر اداره مالیات، مای سون. عکس: اداره مالیات

مای سون، معاون مدیر، تأکید کرد: «در عین حال، ما نیاز به نوآوری در مدل مدیریت، کاهش هزینه‌های انطباق، تضمین یک محیط تجاری منصفانه و شفاف و تشویق توسعه پایدار مشاغل و مشاغل خانگی را تشخیص می‌دهیم. این جهت‌گیری‌های اصلی، مبنای سیاسی مهمی برای اداره مالیات جهت طراحی مجدد فرآیندها و بازسازی سیستم فناوری اطلاعات (IT) هستند که تغییر اساسی در مدل مدیریت مالیاتی فعلی ایجاد می‌کند.»

طبق اطلاعات اداره مالیات در عصر روز ۵ دسامبر، این کنفرانس بر بررسی و بهبود سیستم رویه‌های مدیریت مالیات تمرکز داشت. این شامل بررسی شرح ارتباط فرآیند بین هر گروه از مودیان مالیاتی (کسب و کارها، سازمان‌ها، خانوارها و صاحبان مشاغل انفرادی، سایر افراد، زمین و سایر منابع درآمد) و فرآیندهای پشتیبانی، مدیریت انطباق، مدیریت ریسک و حسابرسی‌های مالیاتی بود.

به گفته معاون مدیر اداره مالیات، مای سون، با بهره‌گیری از تجربه سازمان‌های بین‌المللی و کشورهای توسعه‌یافته مانند صندوق بین‌المللی پول (IMF)، بانک جهانی، ایالات متحده و بریتانیا، و همچنین تجربه توسعه قوی دولت الکترونیک حتی در کشورهای کوچک مانند استونی یا در مناطق آسیایی مانند چین و تایلند، این مدل‌ها از طریق دسترسی، غربالگری و اعمال استانداردهای مناسب، مزایای آشکاری را برای مشاغل، مالیات‌دهندگان و سازمان‌های مدیریتی به ارمغان می‌آورند.

بخش مالیات بر اساس مدیریت مبتنی بر پایگاه داده، معیارهای ارزیابی ریسک و سطوح انطباق مودیان مالیاتی، با استفاده از یک رویکرد طراحی مناسب برای مدل جدید مدیریت مالیات، در تلاش است تا تمام فرآیندهای عملیاتی را بهبود بخشد.

مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، گفت: «با مدیریت ریسک به عنوان «مغز» و فرآیندهای تجاری به عنوان «ستون فقرات»، سیستم مدیریت جدید نیاز به طبقه‌بندی دقیق مودیان مالیاتی را برآورده می‌کند. به جای مدیریت بر اساس موضوع یا عملکرد مانند قبل، ما به رویکردی متمرکز بر مودیان مالیاتی روی آورده‌ایم و هر گروه را گروه‌بندی و طبقه‌بندی می‌کنیم تا از مرتبط بودن، اتوماسیون و اتصال پیشرفته و اشتراک‌گذاری داده‌های ملی اطمینان حاصل شود.»

نمای پانوراما از کنفرانس برگزار شده در کوانگ نین .

این جهت‌گیری بر پایه ارزیابی الزامات اصلی برای بازسازی سیستم فناوری اطلاعات به سمت همگام‌سازی، تشکیل یک پایگاه داده یکپارچه و متصل به لحظه و ارائه خدمات مؤثر به مدیریت مالیات بنا شده است. این امر به ملموس شدن سیاست‌های مندرج در قطعنامه شماره ۵۷-NQ/TW در مورد توسعه علم و فناوری، نوآوری و تحول دیجیتال کشور؛ و قطعنامه شماره ۶۸-NQ/TW در مورد توسعه اقتصاد خصوصی کمک می‌کند.

طبق اعلام اداره مالیات، برای بازرسی از مشاغل خانگی و صاحبان مشاغل انفرادی که با استفاده از روش اظهارنامه مالیات پرداخت می‌کنند، مقامات مالیاتی قصد دارند بر شناسایی رفتارهای پرخطر مانند: کم اظهاری درآمد، پنهان کردن درآمد، استفاده از حساب‌های پرداخت شخص ثالث، عدم صدور فاکتور، استفاده از فاکتورهای غیرقانونی یا حسابداری نادرست هزینه‌ها تمرکز کنند.

خانم نگوین تی تو، رئیس اداره عملیات مالیاتی اداره مالیات، بر اصل اساسی تأکید کرد: قرار دادن مالیات‌دهندگان در مرکز توجه، افزایش تجربه، ارائه حداکثر پشتیبانی و به حداقل رساندن تماس مستقیم؛ مدیریت ریسک و انطباق، از جمله اعمال ارزیابی ریسک در عملیات خاص، مدیریت کلی ریسک و مدیریت کلی انطباق؛ و خودکارسازی کل فرآیند، از دریافت خودکار گرفته تا مراحل پردازش خودکار، حسابداری، اطلاع‌رسانی و تصمیم‌گیری.

خانم نگوین تی تو گفت: «هدف همه این اقدامات، استانداردسازی فرآیندهای کسب‌وکار در طول چرخه حیات مالیات‌دهندگان، از ثبت‌نام، اظهارنامه، پرداخت مالیات، بازپرداخت مالیات، مدیریت تعهدات، بازرسی، تا توقف عملیات، بر اساس مدیریت ریسک و انطباق با قوانین است و با تمرکز ویژه بر پشتیبانی پیشگیرانه، به مالیات‌دهندگان کمک می‌کند تا به راحتی تعهدات خود را انجام دهند.»

آقای نگوین ویت آن، کارشناس ارشد بخش عمومی در بانک جهانی، با به اشتراک گذاشتن تجربیات بین‌المللی، خاطرنشان کرد که مدیریت مالیات باید بر نتایج خروجی تمرکز کند و از محدود کردن خود به محتوای مهم، به ویژه جمع‌آوری درآمد، خودداری کند. در کنار آن، لازم است مودیان مالیاتی را بر اساس سطح انطباق یا عدم انطباق آنها طبقه‌بندی کرد؛ مودیان مالیاتی را در چارچوب تعداد بسیار زیادی از مودیان مالیاتی و تعداد محدودی از مأموران مالیاتی تقسیم‌بندی کرد.

تجدید ساختار فرآیندهای کسب و کار مالیاتی صرفاً به معنای دیجیتالی کردن یا به کارگیری فناوری در فرآیندهای قدیمی نیست، بلکه به معنای ایجاد و طراحی مجدد فرآیندها است، به طوری که بخش بازرگانی به عنوان نقطه اصلی تماس باشد.

آقای نگوین ویت آن گفت: «حجم داده‌ها، به ویژه پس از پیاده‌سازی فاکتورهای الکترونیکی، در حال افزایش است. قابلیت‌های تجزیه و تحلیل داده‌ها باید بهبود یابد و به جای تکیه صرف بر اکسل، از ابزارهای قدرتمندتری برای مدیریت داده‌های زنده و به‌روزرسانی‌های بلادرنگ استفاده شود.»

به گفته آقای نگوین ویت آن، رویه بین‌المللی نشان می‌دهد که اداره مالیات شرکت‌های بزرگ در بسیاری از کشورها ۵۰ تا ۸۰ درصد از کل درآمد را جمع‌آوری می‌کند، در حالی که در ویتنام تنها ۱۹.۲ درصد از آن را تشکیل می‌دهد. در حال حاضر، ویتنام مالیات‌ها را بر اساس شماره‌های شناسایی مالیات، تحت هر مرجع مالیاتی مدیریت می‌کند، در حالی که شرکت‌های بزرگ به عنوان شرکت‌های بزرگ و اکوسیستم‌ها فعالیت می‌کنند، اما این موضوع به طور کامل به رسمیت شناخته نشده است. این امر منجر به عدم تقارن اطلاعات می‌شود، به خصوص زمانی که شرکت‌های بزرگ دارای مقیاس، فرآیندهای عملیاتی و ساختارهای پیچیده‌ای هستند.

ریک فیشر، مشاور ارشد مالیاتی در بانک جهانی، معتقد است که مقامات مالیاتی به معیارها و معیارهای مشخصی نیاز دارند. با توجه به نرخ بالای ثبت و اظهارنامه‌های مالیاتی دیرهنگام در گذشته، تجدید ساختار فرآیندهای تجاری باید با هدف افزایش انطباق مالیات‌دهندگان، از جمله ثبت نام مالیات‌دهندگان و میزان مالیات قابل پرداخت، انجام شود.

کارشناسان بانک جهانی تأکید کردند که بازسازی فرآیندهای کسب‌وکار صرفاً به معنای دیجیتالی کردن یا به‌کارگیری فناوری در فرآیندهای قدیمی نیست، بلکه به معنای ایجاد و طراحی مجدد فرآیندهاست؛ فرآیندی که در آن بخش کسب‌وکار نقطه اصلی ارتباط است، نه بخش فناوری اطلاعات.

منبع: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm