نتیجه بازرسی از ۴ کسب و کار که از طریق بانک‌ها بیمه می‌فروشند: هزینه‌های مالیاتی هزاران میلیارد دونگ کمتر از واقع محاسبه شده است

ANTD.VN - وزارت دارایی به تازگی نتیجه بازرسی تخصصی از فروش محصولات بیمه از طریق موسسات اعتباری و شعب بانک‌های خارجی (bancass) و محتوای مرتبط با آن را برای چهار شرکت بیمه عمر، از جمله Prudential، MB Ageas، BIDV Metlife و Sunlife، منتشر کرده است.

نرخ لغو قرارداد بیمه سال اول تا ۷۳٪ است

برای شرکت بیمه عمر BIDV ، در سال 2021، BIDV Metlife از طریق موسسه اعتباری 01، بانک تجاری سهامی ویتنام برای سرمایه‌گذاری و توسعه (BIDV)، بیمه خواهد فروخت.

درآمد حق بیمه فروخته شده از طریق BIDV به بیش از 1553 میلیارد دونگ ویتنام رسید که معادل 99.2٪ از کل درآمد حق بیمه است، درآمد حق بیمه جدید فروخته شده از طریق BIDV به بیش از 452 میلیارد دونگ ویتنام رسید که معادل 98.3٪ از کل درآمد حق بیمه جدید است.

در سال 2021، این شرکت 21123 قرارداد بیمه جدید (HI) را از طریق کانال بانک-بیمه صادر کرد که نرخ لغو آنها پس از سال اول 39.4 درصد بود.

در مورد شرکت بیمه عمر MB Ageas Life، این شرکت از طریق بانک MB و شرکت مالی MB Shinsei (یا شرکت مالی M.Credit) بیمه می‌فروشد.

کل درآمد حق بیمه حاصل از فروش بیمه از طریق بانک‌ها به ۴۴۶۶ میلیارد دونگ ویتنام رسید که معادل ۷۸٪ از درآمد حق بیمه است. درآمد حق بیمه جدید حاصل از فروش بیمه از طریق بانک‌ها به ۲۸۲۰.۹ میلیارد دونگ ویتنام رسید که معادل ۷۴٪ از کل درآمد حق بیمه جدید است.

در سال ۲۰۲۱، شرکت بیمه MB Ageas تعداد ۶۶۷۵۷ قرارداد بیمه جدید از طریق بانک‌ها صادر کرد که از این تعداد، نرخ لغو و فسخ قراردادهای بیمه پس از سال اول از طریق این کانال ۳۲.۴ درصد بود.

نتیجه بازرسی از ۴ کسب و کار که از طریق بانک‌ها بیمه می‌فروشند: کم‌حساب‌سازی هزینه‌های مالیاتی هزاران میلیارد دونگ عکس ۱

وزارت دارایی به تخلفات متعدد کسب و کارهایی که از طریق بانک‌ها بیمه می‌فروشند، اشاره کرد (عکس از آرشیو)

بالاترین نرخ لغو قرارداد در سال اول متعلق به شرکت بیمه عمر سان لایف ویتنام لیمیتد است. در سال 2021، این شرکت از طریق بانک تجاری آسیا ( ACB ) و بانک تین فونگ (TPBank) بیمه فروخته است و کل درآمد حق بیمه از طریق کانال بانکی به 2038 میلیارد دونگ ویتنامی معادل 61.26٪ از درآمد حق بیمه رسیده است. درآمد بهره‌برداری جدید از طریق کانال بانکی به 1907.7 میلیارد دونگ ویتنامی معادل 82.27٪ رسیده است (درآمد حق بیمه از طریق ACB به 1248.6 میلیارد دونگ ویتنامی و TPBank به 789.4 میلیارد دونگ ویتنامی رسیده است).

در سال ۲۰۲۱، سان لایف ۸۰۱۱۷ قرارداد بیمه جدید از طریق این دو بانک صادر کرد که از این تعداد، نرخ لغو و فسخ پس از دوره بررسی (سال اول) قراردادهای فروخته شده از طریق TPB، ۷۳٪ و از طریق ACB، ۳۹٪ بود.

برای شرکت بیمه عمر پرودنشال لیمیتد (ویتنام)، در سال 2021، این شرکت فروش بیمه را از طریق موسسات اعتباری (بانک‌ها) از جمله: VIB، MSB، Pvcombank، SeABank، Standard Chartered، Vietbank، United Overseas (UOB) و Shinhan Bank Vietnam انجام خواهد داد.

درآمد حق بیمه از طریق کانال بانکی به بیش از ۶۱۸۴ میلیارد دانگ ویتنام رسید که معادل ۲۱.۴۸ درصد از کل درآمد حق بیمه است؛ درآمد حق بیمه جدید از طریق کانال بانکی به ۳۷۰۰ میلیارد دانگ ویتنام رسید که معادل ۵۴.۸۹ درصد از کل درآمد حق بیمه جدید است.

در سال 2021، این شرکت 94431 قرارداد بیمه جدید از طریق کانال بانک-بیمه صادر کرد. نرخ حفظ قرارداد سال اول برای قراردادهای بیمه‌ای که از طریق کانال بانک-بیمه (بر اساس حق بیمه) مورد استفاده قرار گرفته‌اند، 59 درصد بوده است که متناظر با نرخ لغو و ابطال سال اول 41 درصد است.

کم‌حساب‌سازی هزینه‌های مالیاتی هزاران میلیارد دونگ

در سال 2021، شرکت پرودنشال بیش از 740 میلیارد دونگ ویتنامی را به عنوان هزینه‌های مربوط به فعالیت‌های بانک-بیمه در نظر گرفت و هنگام تعیین درآمد مشمول مالیات، آنها را کسر کرد. از این میزان، هزینه‌های پشتیبانی اولیه و حق‌الزحمه‌های همکاری پرداخت شده به نمایندگان سازمانی 44 میلیارد دونگ ویتنامی؛ هزینه‌های پشتیبانی بازاریابی پرداخت شده به بانک‌ها 342 میلیارد دونگ ویتنامی؛ پاداش‌های مستقیم پرداخت شده به کارمندان بانک برای معرفی و فروش محصولات بیمه‌ای بیش از 57 میلیارد دونگ ویتنامی؛ کمک‌هزینه‌ها و پاداش‌های ثابت پرداخت شده به نمایندگان بیمه انفرادی که 296 میلیارد دونگ ویتنامی بود، مطابق با مقررات نبود.

احتساب هزینه‌های فوق در هزینه‌های مربوط به فعالیت‌های بانک-بیمه و کسر آنها هنگام تعیین درآمد مشمول مالیات برای مالیات بر درآمد شرکت‌ها، مطابق با قانون تجارت بیمه و قانون مالیات نیست.

به همین ترتیب، وزارت دارایی همچنین از BIDV Metlife درخواست کرد که 174 میلیارد دونگ ویتنامی اضافی از هزینه‌های مربوط به فعالیت‌های بیمه بانکی را برای محاسبه مالیات بر درآمد شرکت‌ها در سال 2021 در نظر بگیرد.

در سان لایف، این شرکت همچنین بیش از ۶۰۰ میلیارد دانگ ویتنامی از هزینه‌ها و درآمدهای مربوط به فعالیت‌های بانک-بیمه را به عنوان هزینه‌های قابل کسر هنگام تعیین درآمد مشمول مالیات برای مالیات بر درآمد شرکت‌ها در سال ۲۰۲۱ ثبت کرده است که مطابق با مقررات نیست.

علاوه بر این، سان لایف همچنین هنگام محاسبه نادرست مالیات در سال 2021، پرداخت‌های پشتیبانی به بانک‌ها را به عنوان هزینه‌های قابل کسر ثبت کرد، مانند ثبت هزینه‌های پشتیبانی بازاریابی برای TPBank به مبلغ 121 میلیارد دونگ و ACB به مبلغ 124 میلیارد دونگ...

با توجه به تخلفات فوق، وزارت دارایی از شرکت بیمه سان لایف ویتنام می‌خواهد که هزینه‌های قابل کسر مالیات را هنگام تعیین درآمد مشمول مالیات برای مالیات بر درآمد شرکت‌ها در سال 2021 بیش از 600 میلیارد دونگ ویتنام کاهش دهد.

برای شرکت بیمه MB Ageas، در سال 2021، این شرکت همچنین هزینه‌های مربوط به فعالیت‌های بیمه بانکی را به عنوان هزینه‌های قابل کسر هنگام تعیین درآمد مشمول مالیات برای مالیات بر درآمد شرکت‌ها که خلاف مقررات است، در نظر گرفته است، مبلغی معادل 5.9 میلیارد دونگ ویتنام.

در خصوص تخلفات مالیاتی، وزارت دارایی به اداره کل امور مالیاتی مأموریت داد تا ادارات مالیاتی محلی (اداره مالیات هانوی و اداره مالیات شهر هوشی مین) را موظف کند تا شرکت‌ها را ترغیب و بررسی کنند تا قوانین مالیاتی و صورتحساب را برای هزینه‌های ذکر شده در نتیجه بازرسی اعلام و رعایت کنند. از آنجا، تخلفات اداری مالیاتی و صورتحساب (در صورت وجود) را رسیدگی و موارد مشابه را راهنمایی و رسیدگی کنند.

در خصوص مواردی از عدم رعایت مقررات شرکت توسط نمایندگان بیمه و کارمندان بانک، وزارت دارایی از طریق بازرسی نمونه، موارد زیادی از عدم رعایت مقررات توسط نمایندگان بیمه و کارمندان بانک در فرآیند اجرای فروش بیمه را کشف کرد.

تخلفات رایج عبارتند از: عدم اجرای صحیح مقررات مربوط به جمع‌آوری و اعلام اطلاعات مشتری که توسط شرکت صادر شده است؛ عدم رعایت فرآیند بهره‌برداری و مشاوره محصولات بیمه‌ای طبق مقررات شرکت؛ عدم اجرای صحیح مقررات مربوط به اعلام و تکمیل اسناد، عدم مسئولیت‌پذیری در بررسی اطلاعات موجود در اسناد و پرونده‌های درخواست بیمه مشتریان؛

عدم اجرای صحیح مقررات شرکت در مورد مدیریت حق بیمه؛ عدم تضمین کیفیت مشاوره محصولات بیمه؛ عدم جمع‌آوری دقیق اطلاعات مشتری در طول فرآیند مشاوره در مورد محصولات بیمه برای مشتریان طبق مقررات...

لینک منبع