Le Département général des impôts vient de publier un document demandant au Département des impôts de Dak Lak d'examiner le comportement des entreprises qui fraudent le fisc lors des transferts de capitaux.
Projet de centrale solaire Ea Sup 3 du groupe Xuan Thien dans le district d'Ea Sup, Dak Lak - Photo : V.D.
Dans l'après-midi du 6 novembre, M. Bui Van Chuan, directeur du département des impôts de Dak Lak, a déclaré avoir fait rapport sur l'examen de la fraude fiscale dans le transfert de capitaux de projets d'énergie solaire à la demande du département général des impôts.
Ne payez d'impôts que si vous êtes contrôlé pour des signes de fraude fiscale.
Auparavant, le Département général des impôts avait publié un document demandant au Département des impôts de Dak Lak d'examiner le dossier et de prendre une décision d'infliger une amende à la société par actions Ea Sup 3 (appartenant au groupe Xuan Thien) conformément à la réglementation.
Selon le Département général des impôts, le 27 décembre 2022, le directeur du département des impôts de la province de Dak Lak a pris la décision de sanctionner la société Ea Sup 3 pour fausse déclaration ayant entraîné des arriérés d'impôts, en raison du dépôt des documents de déclaration fiscale plus de 90 jours après la date limite « ce qui n'est pas conforme à la réglementation ».
Selon la décision de sanction, le département des impôts de la province de Dak Lak a sanctionné administrativement la société par actions Ea Sup 3 pour de nombreux actes, notamment en pénalisant la déclaration d'impôt sur le revenu personnel au nom des actionnaires de la société lors du transfert de capital.
Plus précisément, le 20 février 2020, M. Nguyen Van Thien, président du conseil d'administration du groupe Xuan Thien, a transféré 706 000 actions d'une valeur de plus de 7 milliards de VND à M. Vu Canh Tuan, directeur général du groupe Xuan Thien, sans toutefois déclarer directement ses revenus imposables.
Le 25 mars 2020, la société par actions Ea Sup 3 a modifié sa liste d'actionnaires mais n'a pas déclaré l'impôt sur le revenu personnel provenant du transfert de capital au nom de M. Thien.
De même, le 16 septembre 2021, Nguyen Van Thuy, vice-président du conseil d'administration du groupe Xuan Thien, a transféré à M. Pham Van Tuat plus de 38,1 millions d'actions d'une valeur de plus de 381 milliards de VND de la société par actions Ea Sup 3, sans déclarer directement les impôts.
Le même jour, le 16 septembre 2021, la société par actions Ea Sup 3 a modifié la liste des actionnaires mais n'a pas déclaré l'impôt sur le revenu personnel provenant du transfert de capital au nom de M. Thuy.
Le département des impôts de Dak Lak est invité à examiner des documents montrant des signes d'évasion fiscale au sein du groupe Xuan Thien - Photo : V.D.
Le 26 août 2022 (soit plus de deux ans et six mois plus tard), l'équipe d'inspection fiscale du département des impôts de la province de Dak Lak a contrôlé la société Ea Sup 3. Le 17 octobre 2022, la société par actions Ea Sup 3 a déposé la déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques de M. Thien (plus de 7 millions de VND) et de M. Thuy (plus de 381 millions de VND).
Selon la Direction générale des impôts, la société par actions Ea Sup 3 a déposé ses déclarations fiscales après que l'administration fiscale a décidé de procéder à un contrôle à son siège social. De plus, ce n'est que le 18 mai 2023 que M. Thien a réglé près de 5 millions de VND supplémentaires et M. Thuy plus de 46 millions de VND d'impôts en retard.
Selon la Direction générale des impôts, le dépôt de déclarations fiscales après le délai de 90 jours est passible de sanctions pour « fraude fiscale » en vertu de la loi de 2019 sur l'administration fiscale. Par conséquent, la décision du service des impôts de Dak Lak de sanctionner la société par actions Ea Sup 3 pour fausse déclaration ayant entraîné des arriérés d'impôts, en raison du dépôt de ses déclarations fiscales après le délai de 90 jours, est contraire à la réglementation.
La responsabilité incombe au directeur du département des impôts de la province de Dak Lak ainsi qu'aux organisations et aux personnes chargées de donner des conseils sur l'émission des décisions de pénalité.
Qu'a déclaré le directeur du département des impôts de Dak Lak ?
À ce sujet, M. Bui Van Chuan a déclaré avoir rédigé un rapport explicatif et un rapport d'examen à transmettre au Département général des impôts.
« Le Département général des impôts a demandé un examen, mais il s'agissait d'une fausse déclaration fiscale, et non d'une évasion fiscale comme beaucoup le pensent », a déclaré M. Chuan.
Selon lui, concernant cette affaire, le 13 juin 2024, le département des impôts de Dak Lak a envoyé une dépêche officielle à la police provinciale de Dak Lak suite à la recommandation de l'audit d'État concernant la société par actions Ea Sup 3.
Le document susmentionné citait également la réponse de l'Agence d'enquête de la police provinciale de Dak Lak, qui concluait qu'« il n'y a aucun signe de crime lié à l'affaire de la société par actions Ea Sup 3 ».
Cependant, selon M. Chuan, le Département général des impôts estime toujours que la seule sanction infligée par le Département des impôts de Dak Lak à la société par actions Ea Sup pour trois actes de fausse déclaration ayant entraîné des arriérés d'impôts, en raison du dépôt des documents de déclaration fiscale plus de 90 jours après la date limite, « n'est pas conforme à la réglementation ».
En conséquence, la Direction générale des impôts demande au service des impôts de Dak Lak de réexaminer le dossier relatif à la décision de sanctionner la société par actions Ea Sup 3 (datée du 27 décembre 2022) afin qu'il soit traité conformément à la réglementation. En cas de constatation d'actes criminels, le service des impôts de Dak Lak transmettra le dossier à l'autorité compétente pour qu'elle engage les poursuites nécessaires, conformément à la réglementation.
Le 27 décembre 2022, le service des impôts de la province de Dak Lak a infligé une amende de plus de 1,3 milliard de VND à la société Ea Sup 3 pour de multiples fausses déclarations ayant entraîné un défaut de paiement d'impôt. Sur ce montant, plus de 77 millions de VND concernent des fausses déclarations ayant conduit à un défaut de paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors du transfert de fonds des deux personnes susmentionnées.
Par ailleurs, la société Ea Sup 3 est contrainte de verser au budget l'intégralité de ses arriérés d'impôts, soit plus de 3,2 milliards de VND, ainsi que des pénalités de retard s'élevant à près de 480 millions de VND. Le montant total des arriérés, des amendes administratives pour infractions fiscales et de facturation, et des pénalités de retard dépasse les 5 milliards de VND.
Source : https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm
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