Prévenir la fraude dans la déclaration des codes de marchandises

Dans le cadre de la révision du système douanier des marchandises exportées, la Direction générale des douanes vient de découvrir un certain nombre de déclarations comportant des descriptions de produits qui ne correspondent pas aux codes déclarés, mais qui sont néanmoins acceptées pour le dédouanement.

Contrôle des marchandises à la douane de la zone 1 du port de Saigon. Photo : haiquan.vn

Plus précisément, l'article déclaré est de la tôle de cuivre de rebut acceptée pour le dédouanement sous le code 7410.11.10 (taux de taxe à l'exportation de 0 %), mais selon la dénomination déclarée, il pourrait être classé sous le code 7404.00.00 (taux de taxe à l'exportation de 22 %). L'article déclaré est de la tôle de cuivre blanc de rebut acceptée pour le dédouanement sous le code 7409.90.00 (taxe de 0 %), mais il pourrait être classé sous le code 7404.00.00 (taxe de 22 %). L'article déclaré est du papier d'aluminium raffiné en rouleaux non contrecollé (la rebut se situe dans la marge de perte), accepté pour le dédouanement sous le code 7410.11.90 ou 7409.11.00 (taxe de 0 %), mais il pourrait être classé sous le code 7404.00.00 (taxe de 22 %).

Le 2 octobre 2024, la Direction générale des douanes a adressé aux services douaniers des provinces et des villes le document n° 4736/TCHQ-TXNK relatif à la révision de la classification des marchandises en cuivre exportées. Ce document leur demandait notamment de renforcer les contrôles et les vérifications des déclarations d’exportation de ces marchandises afin de détecter et de prévenir rapidement toute déclaration frauduleuse ou utilisation de codes erronés visant à éluder les droits d’exportation.

Emploi Direction générale des douanes La publication rapide des documents de correction et de traitement a permis d'éviter des pertes de recettes pour le budget de l'État. Cependant, la prochaine étape urgente consiste à vérifier et à réviser la déclaration des codes pour les articles de même nature et les articles connexes, à clarifier les méthodes et les astuces, et à renforcer les avertissements.

Parallèlement, il convient d’élargir la liste des marchandises soupçonnées de fraude commerciale, tant à l’importation qu’à l’exportation, en ciblant les zones et secteurs clés, ainsi que les marchandises figurant sur la liste actualisée des produits à risque susceptibles de faire l’objet d’enquêtes en vertu de mesures de défense commerciale, de fraudes à l’origine et de fraudes aux déclarations de code ; de recueillir de manière proactive des informations sur les entreprises, notamment celles qui importent et exportent régulièrement des marchandises à taux de taxation élevés, afin de contrôler rigoureusement les enregistrements douaniers électroniques ; et, dans le même temps, de renforcer la surveillance en ligne du système afin de détecter rapidement les marchandises frauduleuses lors des déclarations en douane.

Les déclarations frauduleuses de codes surviennent souvent lorsque les autorités douanières ne disposent pas d'éléments suffisants pour déterminer avec certitude le code des marchandises. Par conséquent, il est impossible d'attribuer arbitrairement des codes en fonction du bon vouloir subjectif des fonctionnaires ; un échantillonnage, une analyse et une évaluation sont nécessaires afin de déterminer clairement la nature des marchandises et, ainsi, leur code conformément à la réglementation.

Dans un contexte d'augmentation des volumes d'import-export et de multiplication des codes de marchandises, notamment ceux présentant un risque élevé de déclarations frauduleuses, la question clé à laquelle les services de l'ensemble du secteur douanier doivent prêter attention est d'anticiper la situation et l'évolution du marché des importations et des exportations, et de renforcer la coordination, la communication et le partage d'informations entre les services et les autres acteurs compétents dans l'exercice de leurs fonctions publiques, afin d'améliorer l'efficacité de la prévention, de la lutte et de l'éradication de la fraude commerciale.

Il convient de privilégier la mise à jour des connaissances et des informations, la formation continue, le renforcement des compétences et l'amélioration du niveau de travail des agents et fonctionnaires, ainsi que la promotion de l'utilisation des technologies de l'information et de la transformation numérique dans la lutte contre la fraude commerciale. Il est également essentiel de définir clairement les responsabilités du chef d'unité, de renforcer le contrôle des services publics, de détecter rapidement, de prévenir et de sanctionner rigoureusement les cas de collusion et de complicité d'agents et de fonctionnaires dans des actes de fraude. fraude commerciale

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