Polices d'assurance en vigueur à compter de novembre

De nombreuses nouvelles mesures entreront en vigueur en novembre 2025 dans les secteurs de la finance, de l'assurance et de la banque, notamment : un renforcement des contrôles en cas de retard de paiement et de fraude aux cotisations sociales obligatoires ; une réglementation des paiements non monétaires ; un renforcement de la lutte contre le blanchiment d'argent dans le secteur bancaire ; et l'autorisation pour les banques commerciales de recevoir et de livrer des lingots d'or.

Báo Thanh niên•29/10/2025

Les transferts de 500 millions ou plus doivent être déclarés au service de lutte contre le blanchiment d'argent.

Ce contenu a été publié par la Banque d'État dans la circulaire 27/2025/TT-NHNN. Plus précisément, l'article 9 de la circulaire stipule le régime de déclaration des opérations de transfert électronique de fonds au Département de lutte contre le blanchiment d'argent au moyen de données électroniques, notamment :

Transactions de transfert d'argent électronique nationales : transactions d'une valeur de 500 millions de VND ou plus, ou en devises étrangères d'une valeur équivalente, lorsque toutes les institutions financières participant aux transactions de transfert d'argent électronique sont situées au Vietnam.

Opérations de transfert d'argent électronique internationales : opérations de transfert d'argent électronique dans lesquelles au moins un établissement financier participant est situé hors du Vietnam et sont effectuées dans des pays et territoires hors du Vietnam, pour une valeur de 1 000 USD ou plus, ou l'équivalent dans d'autres devises étrangères.

Toutefois, si l'entité déclarante est un établissement financier intermédiaire dans une opération de transfert électronique de fonds, elle n'est pas tenue d'effectuer la déclaration ci-dessus.

Réglementation relative aux services de paiement non monétaires

La Banque d'État du Vietnam vient de publier la circulaire n° 30/2025/TT-NHNN du 30 septembre 2025, modifiant et complétant certains articles de la circulaire n° 15/2024/TT-NHNN relative à la fourniture de services de paiement dématérialisés . Cette circulaire entre en vigueur le 18 novembre 2025, à l'exception des dispositions du paragraphe 2 de l'article 7, qui s'appliqueront à compter du 1er avril 2026.

Pour être éligibles à la déduction de la TVA en amont, les entreprises doivent disposer de justificatifs de paiement autres qu'en espèces pour les biens et services achetés.

PHOTO : DAN THANH

En conséquence, la circulaire 30/2025 complète la réglementation relative à l'authentification de l'identité du client, exigeant que les citoyens vietnamiens présentent leur carte d'identité nationale ou une identification électronique de niveau 2 ; quant aux étrangers résidant au Vietnam, ils doivent être munis d'un passeport, de documents équivalents ou d'une identification électronique de niveau 2 lorsqu'ils utilisent le service.

En outre, la circulaire renforce la responsabilité des prestataires de services de paiement en matière de traitement des plaintes et des dénonciations de violations, et exige de veiller à ce que le système de paiement en ligne ne soit pas interrompu pendant plus de 4 heures par an.

Si l'indisponibilité dépasse 30 minutes ou si la maintenance n'est pas annoncée, l'unité doit en informer la Banque d'État dans les 4 heures et soumettre un rapport détaillé dans les 3 jours ouvrables.

Renforcement des contrôles en cas de retard de paiement et de fraude aux cotisations sociales obligatoires

Le gouvernement vient de publier le décret n° 274/2025/ND-CP du 16 octobre 2025, précisant les modalités d’application de plusieurs articles de la loi de 2024 relative à l’assurance sociale, notamment le retard de paiement, la fraude aux cotisations d’assurance sociale obligatoire, l’assurance chômage et le traitement des réclamations et des dénonciations dans ce domaine. Ce décret entrera en vigueur le 30 novembre 2025.

Conformément à la nouvelle réglementation, en cas de retard ou de non-paiement des cotisations obligatoires de sécurité sociale et d'assurance chômage par l'employeur, le montant et la durée du retard seront déterminés précisément. Le montant du retard est calculé en fonction de l'obligation de paiement de l'employeur, tandis que la durée du retard est calculée à compter du lendemain de la date limite de paiement.

À compter du 30 novembre 2025, tout retard de paiement des cotisations sociales supérieur à 60 jours sera considéré comme une fraude.

PHOTO : TN

Cependant, l'article 4 du présent décret stipule que les cas ne sont pas considérés comme une fraude à l'assurance sociale obligatoire et à l'assurance chômage lorsqu'il existe l'un des motifs annoncés par l'autorité compétente en matière de prévention et de contrôle des catastrophes naturelles, d'urgence, de protection civile et de prévention et de contrôle des maladies, à savoir : les tempêtes, les inondations, les submersions marines, les tremblements de terre, les incendies majeurs, les sécheresses prolongées et autres types de catastrophes naturelles qui affectent directement et gravement les activités de production et commerciales ; les épidémies dangereuses annoncées par les agences étatiques compétentes, ayant de graves répercussions sur les activités de production et commerciales et sur la capacité financière des agences, organisations et employeurs ; les situations d'urgence prévues par la loi ayant des répercussions soudaines et imprévues sur les activités des agences, organisations et employeurs.

En outre, les autres cas de force majeure prévus par le droit civil ne sont pas considérés comme une fraude aux cotisations d'assurance sociale.

Les banques commerciales sont autorisées à recevoir des lingots d'or.

Circulaire 33/2025/TT-NHNN émise par la Banque d'État du Vietnam, à compter du 15 novembre, les établissements de crédit sont autorisés à recevoir et à livrer des lingots d'or à leurs clients, chaque lingot, au lieu que seule la Banque d'État le fasse comme auparavant.

Les banques commerciales sont autorisées à recevoir des lingots d'or à compter du 15 novembre 2025.

PHOTO : DAO NGOC THACH

La circulaire précise également les normes de classification de l'or en trois groupes : l'or d'art (8 carats ou plus), l'or en lingots (avec codes, paramètres et normes clairement définis) et l'or brut (sous forme de lingots, de grains et de pièces). L'emballage des lingots d'or doit être conforme aux normes anti-contrefaçon des banques commerciales ou des entreprises agréées pour la production de lingots.

À noter que l'emballage et le scellage de l'or sont réglementés plus strictement : les lingots d'or de même qualité sont emballés par lots de 100 ou multiples de 100 pièces (maximum 500 pièces), l'or brut est emballé par lots de 5 ou multiples de 5 lingots (maximum 25 lingots), dans des boîtes en métal inoxydable, scellées et clairement étiquetées avec des informations de vérification.

Conformément à cette circulaire, les banques commerciales sont autorisées à livrer des lingots d'or à leurs clients, accompagnés des documents de livraison, contrats ou confirmations de transaction. Ceci afin de garantir la transparence, la traçabilité et la qualité de chaque lingot.

Promulgation du nouveau système sectoriel économique vietnamien

Le Premier ministre vient de signer la décision n° 36/2025/QD-TTg du 29 septembre 2025, promulguant le système des secteurs économiques vietnamiens, applicable à compter du 15 novembre 2025, remplaçant la décision n° 27/2018/QD-TTg.

Le nouveau système de codification des activités met à jour et normalise la liste des codes d'activité, conformément aux enjeux de la transformation numérique, du développement économique vert et de l'intégration internationale. La décision définit clairement les principes d'utilisation de ces codes pour l'immatriculation des entreprises, l'enregistrement des investissements, les statistiques nationales et les bases de données administratives.

Par conséquent, les entreprises doivent revoir et mettre à jour leurs codes d'immatriculation afin d'assurer la cohérence des données et d'éviter les erreurs dans les procédures administratives et les rapports statistiques. L'application du nouveau système devrait contribuer à harmoniser les données économiques nationales et à améliorer l'efficacité de l'élaboration des politiques.