מעבר ממס חד פעמי למס מבוסס הצהרה - יצירת מומנטום לפיתוח עסקים משקי בית (חלק 1): חששות של עסקים משקי בית במהלך המעבר

המעבר ממס חד פעמי להצהרת מס עבור עסקים משקי בית הוא צעד מכריע ברפורמת מדיניות המס. הוא גם מציג הזדמנות עבור משקי בית ועסקים פרטיים במחוז טאנה הואה לשנות את ניהולם ותפעולם לכיוון גישה מקצועית, שקופה והוגנת יותר, ולעודד אותם להפוך למפעלים. זהו גם תנאי מוקדם חשוב להגשמת המטרה של פיתוח המגזר הפרטי לכוח מניע מרכזי של הכלכלה הלאומית.

פקידי מס ברמה העממית במחוז ת'אן הואה מנחים משקי בית עסקיים באמצעות גישה "מעשית" כדי להבטיח מעבר חלק ותואם.

לאחרונה, מדיניות ביטול המס החד-פעמי עבור משקי בית עסקיים עוררה סערה בדעת הקהל משום שהיא משפיעה על עשרות אלפי משקי בית עסקיים במחוז. ביניהם, משקי בית עסקיים רבים, חסרי מידע מדויק, עדיין מבולבלים לגבי מושגים חדשים כמו חשבוניות אלקטרוניות, תוכנות לניהול מכירות, קופות רושמות המחוברות לרשויות המס, ומודאגים מסיכונים, עלויות נלוות ומהכישורים הנדרשים לשימוש בתוכנה וטכנולוגיה מתקדמות.

בהתאם להחלטה מס' 198/2025/QH15 של האסיפה הלאומית ה-15, החל מ-1 בינואר 2026, משקי בית עסקיים ועסקים פרטיים לא יחולו עוד על שיטת תשלום המס החד-פעמי, אלא ישלמו מיסים בהתאם לחוק ניהול המסים. כדי ליישם מדיניות זו, פרסם משרד האוצר בשנת 2025 את החלטה מס' 3389/QD-BTC המאשרת את התוכנית להמרת המודל ושיטת ניהול המס עבור משקי בית עסקיים עם ביטול המס החד-פעמי. בהתאם לכך, החל מ-1 בינואר 2026, משקי בית עסקיים יעברו רשמית משיטת המס החד-פעמי לשיטת ההצהרה והתשלום העצמי. נכון לתחילת דצמבר 2025, היו במחוז מעל 92,000 משקי בית עסקיים, מתוכם 2,406 שילמו מיסים בשיטת ההצהרה, 1,882 נרשמו לשימוש בחשבוניות אלקטרוניות שנוצרו מקופות רושמות, ויותר מ-31,000 משקי בית עסקיים שילמו מיסים בשיטת הסכום החד-פעמי.

במקום לשלם מס קבוע כבעבר, משקי בית עסקיים ידווחו וישלמו מיסים על סמך הכנסותיהם בפועל. שינוי זה נועד לסייע לרשויות המס לעקוב מקרוב אחר ההכנסות ולמנוע הונאות מס באמצעות שימוש בחשבוניות אלקטרוניות. משוב ממשקי בית עסקיים מצביע על כך שהם מסכימים עם המדיניות של מעבר משיעור מס קבוע למערכת מבוססת הצהרה כדי להגביר את השקיפות ולמודרניזציה של ניהול המס, אך היישום דורש מפת דרכים ספציפית. רשויות המס צריכות לספק תוכנת הצהרה חינמית, ידידותית למשתמש וסטנדרטית בכל המערכת. במקביל, יש לפשט את תהליך ההצהרה, תוך צמצום השלבים הטכניים כך שגם בעלי עסקים קטנים, קשישים ואנשים עם ידע טכנולוגי מועט יוכלו להשלים את התהליך בקלות.

מר נגוין ואן האי, בעל עסק לטלפונים ניידים ברחוב לה לאי, האק טאנה וורד, אמר: "החנות שלי מוכרת טלפונים ניידים, כאשר מוצרים רבים עולים עד 50 או 60 מיליון וונד, כך שההכנסה החודשית גבוהה מאוד, אך הרווח בפועל נמוך מאוד. יחד עם זאת, גם עלויות ייבוא ​​סחורות, יישום תוכניות קידום מכירות, השכרת שטחים וכו' גבוהות. אם נסתכל רק על ההכנסות כדי לחשב מיסים, עסקים כמו שלנו נמצאים בקלות בעמדת נחיתות. לכן, אני חושב שתשלום מיסים על סמך רווח יהיה סביר יותר. אני מקווה שהממשלה תחקור ותיישם את שיטת חישוב המס המתאימה ביותר בעתיד, תיצור הוגנות ותעודד פיתוח עסקי."

אחת הדאגות הגדולות ביותר עבור בעלי עסקים היא הצורך להשתמש במכשירים אלקטרוניים לניהול מלאי, הגשת הצהרות ותשלום מיסים. במציאות, עסקים רבים מנוהלים כיום באופן ידני, ורושמים מכירות באופן ידני. לעסקים קטנים רבים או כאלה שבבעלות קשישים יש אוריינות טכנולוגית מוגבלת.

גב' נגוין טי מאי, בעלת עסק ברחוב דאו דוי טו, שדרת האק טאנה, שיתפה: "משפחתי מנהלת עסק של מזון ומשקאות. במשך זמן רב, ניהלנו את העסק שלנו בעיקר על ידי הערכה וחישוב ידניים של הכנסות ורווחים מעסקאות יומיות, במקום להשתמש בפנקסי חשבונות או בתוכנות אלקטרוניות. כששמעתי על הצורך לעבור להצהרת מס, דאגתי ולא יכולתי לדמיין איך נצטרך לבדוק סחורות, להצהיר ולשלם מיסים."

באופן דומה, גב' נגוין טי מוי, בעלת עסק ברחוב פאן בוי צ'או, רובע האק טאנה, שיתפה: "בחנות המכולת שלי יש פריטים רבים, חלקם שווים מיליוני דונג, בעוד שאחרים שווים רק כמה אלפי דונג. כעת, הצורך לבצע מלאי קפדני של כל פריט ייקח הרבה זמן. יתר על כן, תמיד מכרתי כמויות קטנות של סחורות, סיפקתי צרכים יומיומיים לאנשים, כך שמעולם לא חשבתי על הצורך להנפיק חשבוניות עבור כל הזמנה. אני בדרך כלל עוקבת אחר ההכנסות והרווח על סמך סך המכירות היומיות ומעריכה את הרווח. רשויות המס סיפקו הכשרה ומידע ספציפיים מאוד על שימוש בציוד להצהרת מס בימים האחרונים, אבל אני עדיין די מודאגת בגלל גילי וחוסר היכולת שלי להשתמש בטכנולוגיה במהירות. אני יודעת שזו תקנה כללית, ובעלי עסקים כמונו מוכנים לציית, אבל אני מקווה שהממשלה תמצא דרכים לתמוך באנשים מבוגרים כדי שמילוי חובות המס שלהם יהפוך לקל יותר."

משק הבית העסקי טואן האנג בקומונה יין דין עבר מתשלום מס חד פעמי לתשלום מס מבוסס הצהרה.

כשנותרו קצת יותר משבועיים עד לכניסתה הרשמית לתוקף מדיניות ביטול המס החד-פעמי לעסקים משקי בית, עסקים רבים באזור עדיין מבולבלים לגבי יישום התקנות. לאור זאת, מחלקת המסים של מחוז ת'אנה הואה נכנסת ל"מרוץ נגד הזמן" כדי ליישם פתרונות שונים לתמיכה בעסקים משקי בית. מחלקת המסים של מחוז ת'אנה הואה אספה מידע על חששותיהם של אנשים והורתה לצוותי מס מקומיים לטפל בנושאים ספציפיים. באמצע הקמפיין האינטנסיבי בן 60 הימים לתמיכה במשקי בית ובעסקים פרטיים במעבר למודל הצהרת מס, רשויות המס בכל הרמות יצאו ישירות לאזור כדי להפיץ מידע ולספק הדרכה מעשית כדי להבטיח שאנשים ירגישו בטוחים במעבר. במקביל, הן תיאמו עם ספקי שירותי חשבוניות אלקטרוניות כדי להציע מדיניות תמיכה בנוגע לעלויות ציוד ושירות לעסקים משקי בית במהלך שלב היישום הראשוני. לשתף פעולה עם עמותות, סוכני מס ומשרדי ראיית חשבון וביקורת כדי ליישם קמפיינים חינמיים להעלאת המודעות ותמיכה למשקי בית עסקיים במעבר למודל העסקי החדש. לסקור משקי בית עסקיים שאין להם עדיין חשבונות Etax Mobile ולספק הדרכה להתקנה ושימוש באפליקציה.

בנוסף, כדי לתמוך בעסקים משקי בית בתהליך השינוי שלהם, ספקי פתרונות טכנולוגיים כמו Viettel, Thanh Hoa Telecommunications, Mobifone, Misa , Sapo ו-KiotViet משתפים פעולה עם רשויות המס כדי לעצב יישומים ידידותיים למשתמש וחסכוניים עם צוותי תמיכה באתר. פתרונות אלה לא רק מסייעים בהצהרות מס והנפקת חשבוניות, אלא גם משמשים כ"עוזרים דיגיטליים", המסייעים לעסקים משקי בית לאמץ בהדרגה מודלים ניהוליים מודרניים, ומקלים על התרחבות או הסבה לארגונים בעתיד.

במהלך תהליך היישום, אימצה מחלקת המסים של Thanh Hoa את המוטו "תחילה תמיכה - אחר כך פיקוח" כדי להדריך ולסייע למשקי בית עסקיים להכיר את תהליך ההצהרה לפני הכניסה לשלב פיקוח הציות, תוך הימנעות מוחלטת מגרימת אי נוחות למשלמי המסים. כל השאלות ממשקי בית עסקיים ייענו תוך 24 שעות; אלו המתמודדים עם קשיים יקבלו הדרכה ישירה ומעשית כדי להבטיח מעבר חלק ותואם. מחלקת המסים של Thanh Hoa שואפת לאימוץ של 100% של שיטת ההצהרה העצמית ותשלום המס החל מ-1 בינואר 2026.

למרות מכשולים רבים, במיוחד באזורים כפריים והרריים שבהם התשתית הטכנולוגית מוגבלת ושיעור גבוה של בעלי עסקים קטנים קשישים קיימים, התמדתן של רשויות המס מניבה בהדרגה תוצאות חיוביות במעבר. בתמיכת הרשויות המקומיות ובשינוי בתפיסת משקי הבית העסקיים, תהליך ביטול המסים החד-פעמיים והמעבר למערכות מס מבוססות הצהרות יהפוך ללא ספק לחלק יותר, ויתרום לסביבה עסקית שקופה, יציבה ובת קיימא.

טקסט ותמונות: פואנג נגוק

שיעור 2: אסור להשאיר מאחור אף משק בית עסקי במהלך תהליך המעבר.

מקור: https://baothanhhoa.vn/chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-tao-dong-luc-cho-phat-trien-ho-kinh-doanh-bai-1-tran-tro-cua-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-doi-271492.htm