מודל חדשני לניהול מס, הפחתת עלויות ציות

בכנס "סקירה ושכלול הליכי ניהול מס וארגון מחדש של מערכת טכנולוגיית המידע" שיתקיים בין ה-2 ל-5 בדצמבר בקואנג נין, אמרה סגנית מנהלת מחלקת המסים, מאי סון, כי מחלקת המסים זיהתה בבירור את הצורך לעצב מחדש את תהליך ניהול המס הקשור ליישום טכנולוגיה דיגיטלית, ביג דאטה ובינה מלאכותית.

סגן מנהל מחלקת המסים מאי סון. צילום: מחלקת המסים

"במקביל, מוכר שיש צורך לחדש את מודל הניהול, להפחית את עלויות הציות, להבטיח סביבה עסקית הוגנת ושקופה ולעודד פיתוח בר-קיימא של ארגונים ומשקי בית עסקיים. כיוונים מרכזיים אלה הם הבסיס הפוליטי החשוב עבור מגזר המסים לעיצוב מחדש של תהליכים ולארגון מחדש של מערכת טכנולוגיית המידע (IT), ובכך ליצור שינוי מהותי במודל ניהול המסים הנוכחי", הדגישה סגנית המנהלת מאי סון.

על פי דיווח של מחלקת המסים בערב ה-5 בדצמבר, הכנס הנ"ל התמקד בסקירה ושכלול מערכת ניהול המסים. בפרט, הוא בחן טבלאות המתארות את הקשרים התהליכיים בין כל קבוצת משלמי מסים (חברות, ארגונים, משקי בית ויחידים עסקיים, יחידים אחרים, קרקעות והכנסות אחרות) לבין תהליכי תמיכה, ניהול ציות, ניהול סיכונים ופיקוח מס.

לדברי סגן מנהל מחלקת המסים, מיי סון, בהתייחסו לניסיון של ארגונים בינלאומיים, מדינות מפותחות כמו: קרן המטבע הבינלאומית (IMF), הבנק העולמי , ארה"ב, בריטניה או מניסיון של פיתוח משמעותי של ממשל אלקטרוני במדינות קטנות כמו אסטוניה, או אזורים אסייתיים כמו סין ותאילנד... עולה כי מודלים אלה מביאים יתרונות ברורים לעסקים, למשלמי מסים וסוכנויות ניהול באמצעות גישה, סינון ויישום של סטנדרטים מתאימים.

בהתבסס על ניהול מבוסס מסד נתונים, הערכת קריטריוני סיכון ורמת עמידה בדרישות משלם המסים, מגזר המסים שואף לשכלל את כל תהליך העסקי בהתאם לשיטת עיצוב המתאימה למודל ניהול המס החדש.

"עם עקרון ניהול הסיכונים כ'מוח' ותהליכים עסקיים כ'עמוד השדרה', מערכת הניהול החדשה עונה על הצורך לסווג נכון את נישומי המסים. במקום לנהל לפי נושא או פונקציה כמו בעבר, עברנו להתמקד בנישומים, קיבוץ וריבוד כל קבוצת נושאים כדי להבטיח עקביות, אוטומציה וכן שיפור החיבור והשיתוף של נתונים לאומיים", אמר סגן מנהל מחלקת המסים, מאי סון.

סקירה כללית של הכנס המתקיים בקואנג נין .

אוריינטציה זו בנויה על בסיס הערכת הדרישות המרכזיות של ארגון מחדש של מערכת ה-IT לקראת סנכרון, יצירת מסד נתונים משולב וחיבור בזמן אמת, המשמשים ביעילות בניהול מס. משם, היא מסייעת לממש את המדיניות בהחלטה מס' 57-NQ/TW בנושא פיתוח מדע וטכנולוגיה, חדשנות וטרנספורמציה דיגיטלית לאומית; החלטה מס' 68-NQ/TW בנושא פיתוח כלכלי פרטי.

על פי משרד המסים, בבדיקת משקי בית עסקיים ויחידים המשלמים מסים לפי שיטת ההצהרה, משרד המסים מתכנן להתמקד בזיהוי התנהגויות מסוכנות כגון: הצהרת הכנסות נמוכות, הסתרת הכנסות, שימוש בחשבונות תשלום של צד שלישי, אי הנפקת חשבוניות, שימוש בחשבוניות לא חוקיות או חשבונאות הוצאות שלא בהתאם לתקנות.

גב' נגוין טי ת'ו, ראש מחלקת תפעול המיסים, הדגישה את עקרון המוקדם, שהוא הצבת משלמי המסים במרכז, שיפור החוויה, מתן תמיכה מרבית והגבלת קשר ישיר; ניהול סיכונים ותאימות לרבות יישום סיכונים בכל עסק ספציפי, ניהול סיכונים כולל וניהול תאימות כולל; אוטומציה של כל התהליך, החל מקליטה אוטומטית ועד אוטומציה של שלבי עיבוד, חשבונאות, הודעות וקבלת החלטות.

"כל התוכן הזה שואף לתקנן תהליכים עסקיים מאוחדים בהתאם למחזור החיים של משלם המסים, החל מרישום, הצהרה, תשלום מס, החזר מס, ניהול חובות, בדיקה ועד הפסקת פעילות, על בסיס ניהול סיכונים ותאימות, תוך מעבר משמעותי לתמיכה פרואקטיבית עבור משלמי המסים כדי למלא את חובותיהם בנוחות", אמרה גב' נגוין טי ת'ו.

מר נגוין וייט אן, מומחה בכיר למגזר הציבורי של מערב אוסטרליה, שיתף בניסיון בינלאומי וציין כי ניהול מסים צריך להיות מכוון תפוקה, תוך הימנעות מהגבלת תוכן חשוב, ובמיוחד הכנסות. בנוסף לכך, יש צורך לסווג את נישומי המסים לפי רמת הציות או אי הציות; לפלח את נישומי המסים בהקשר של מספר גדול מאוד של נישומים ומספר מוגבל של פקידי מס.

הנדסה מחדש של תהליכים עסקיים בתחום המס אינה עוסקת רק בדיגיטציה או יישום טכנולוגיה על תהליכים ישנים, אלא ביצירה ועיצוב מחדש של תהליכים, שבהם מחלקת העסקים היא נקודת המוקד העיקרית.

"כמות הנתונים הופכת לעצומה, במיוחד לאחר הטמעת חשבוניות אלקטרוניות. יש לשפר את יכולת ניתוח הנתונים, באמצעות כלים חזקים יותר לעיבוד נתונים בזמן אמת, נתונים המתעדכנים בזמן אמת, במקום להשתמש בעיקר באקסל", אמר מר נגוין וייט אן.

לדברי מר נגוין וייט אן, הפרקטיקה הבינלאומית מראה כי מחלקת המס של ארגונים גדולים במדינות רבות גובה עד 50-80% מההכנסות, בעוד שוייטנאם אחראית רק ל-19.2%. נכון לעכשיו, וייטנאם מנהלת את המסים לפי קוד מס, בכל סוכנות מס, בעוד שארגונים גדולים פועלים לפי מודל של תאגיד, מערכת אקולוגית, אך לא זכו להכרה מלאה. זה מוביל למידע א-סימטרי, במיוחד כאשר ארגונים גדולים בעלי קנה מידה, תהליכי תפעול ומבנים מורכבים.

מר ריק פישר, יועץ מס בכיר בבנק העולמי, אמר כי רשות המסים צריכה לקבוע קריטריונים ואמצעים ספציפיים. ארגון מחדש של תהליכים עסקיים חייב לשאוף להגברת רמת הציות של נישומי המסים, עם רישום חדש של מספר נישומי המסים, סכום המס לתשלום... בהקשר של שיעור איחורים בתשלום ובהצהרת מס גבוהים בעבר.

מומחי WB הדגישו כי הנדסה מחדש של תהליכים עסקיים אינה רק דיגיטציה או יישום טכנולוגיה על תהליכים ישנים, אלא יצירה ועיצוב מחדש של תהליכים; שבהם מחלקת העסקים היא נקודת המוקד העיקרית, ולא מחלקת ה-IT.

מקור: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm