הפסדי מס מסיגריות מוברחות עלולים להרקיע שחקים

בבוקר ה-16 ביולי, ארגנה אגודת יועצי המס של וייטנאם (VTCA) בשיתוף פעולה עם המכון לאסטרטגיה ומדיניות פיננסית - משרד האוצר סדנה בנושא "מס צריכה מיוחד על מוצרי טבק", שעסקה בנושא העלאת מס הצריכה המיוחד על מוצרי טבק.

הצעת החוק בנושא מס צריכה מיוחד (מתוקן) נמצאת כעת בהתייעצות וגיבוש סופית על ידי משרד האוצר. התוכן המוצע על ידי משרד האוצר נועד להגביל את הייצור ולווסת את הצריכה על מנת להשיג את המטרה של הפחתת שיעור השימוש בטבק, כפי שאושרה על ידי ראש הממשלה באסטרטגיה הלאומית למניעה ובקרה של נזקי טבק עד שנת 2030.

באופן ספציפי, משרד האוצר הציע להחיל מס מעורב, הכולל מס יחסי - המכונה גם מס אחוזי, שנשאר על 75% והוספת שיעור מס מוחלט בהתאם ללוח הזמנים השנתי להעלאה משנת 2026 עד 2030.

בנוגע לשיעור המס המוחלט, משרד האוצר הציע שתי אפשרויות. אפשרות 1 תעלה ב-2,000 דונג וייט לשק בשנה הראשונה ותגיע לעלייה של 10,000 דונג וייט בשנת 2030. אפשרות 2 תעלה ב-5,000 דונג וייט לשק החל משנת 2026 ותעלה ב-1,000 דונג וייט לשק בחמש השנים הבאות עד שתגיע ל-10,000 דונג וייט לשק בשנת 2030.

כנס טבק
יש להתאים את מדיניות המס על סיגריות חוקיות כראוי כדי להפחית את התמריצים למבריחים.

הערכת ההשפעה של התאמת שיעור מס הצריכה המיוחד על סיגריות באמצעות מודל אנליטי על ידי צוות מחקר מהמכון לאסטרטגיה ומדיניות פיננסית מראה כי עד שנת 2030, תפוקת הסיגריות החוקית בשתי האפשרויות שהוצעו על ידי משרד האוצר תפחת בחדות, בעוד שכמות הסיגריות המוברחות תגדל בחדות.

התוצאה היא ירידה זניחה בצריכת הסיגריות הכוללת, רק 7% בשני התרחישים בהשוואה לשנת 2025.

עם שתי העלאות המס המוצעות, הכנסות תקציב המדינה יגדלו בממוצע של 13% בשנה. עם זאת, שיעור העלמות המס עקב הברחות סיגריות יגדל בממוצע של 33-34% בשנה עקב שינוי דפוסי הצריכה של הצרכנים עקב העלאת המס המהירה.

נציגת צוות המחקר, גב' טו קים הואה, הצהירה: מודל הניתוח מראה גם כי יצרני סיגריות נאלצים להעביר את מלוא השפעת המיסים המוגברים לצרכנים על ידי העלאת מחירי המוצרים, שממנה יעברו הצרכנים לסיגריות מוברחות.

"זה יגרום נזק כבד לתעשיית הטבק, עסקים עלולים לפשוט רגל תוך זמן קצר כאשר ההכנסות יירדו בכ-32-35%", אמרה גב' הואה.

מנקודת מבטה של ​​חברת ייעוץ, תוך בחינת ניסיונן של מדינות אחרות בהעלאת מס הבלו על טבק ובחינת סיפורה של וייטנאם, אמרה גב' דין טי קווין ואן, יו"ר PwC וייטנאם, שאם מס הבלו יעלה מהר מדי בווייטנאם, תפוקת הסיגריות החוקית עלולה לרדת ביותר מ-70% עד 2030 בהשוואה להווה; סיגריות מוברחות עלולות לעלות ל-50 מיליארד סיגריות עד 2030.

"אובדן ההכנסות מסיגריות מוברחות עלול להגיע ל-40 מיליארד דונג וייטנאמי עד שנת 2030, בהשוואה ל-5,000-6,000 מיליארד דונג וייטנאמי בשנה הנוכחיים. יש צורך לשקול ולהעריך היטב את ההשפעות מכל ההיבטים; לעכב את התקדמות העלאת המסים, להימנע מעליות מזעזעות שמשפיעות לרעה על השוק והתעשייה. במקביל, יש צורך באמצעים יעילים נגד הברחות", הביעה גב' ואן את דעתה.

מר קיאו דונג, מנהל המחלקה למדיניות ומשפט (המחלקה הכללית לניהול שוק, משרד התעשייה והמסחר ), תמך בהעלאת מס הצריכה המיוחד כדי לסייע בוויסות התנהגות הצרכנים ולהגדיל את הכנסות התקציב, והביע גם דאגה מכך שכאשר המסים על מוצרי טבק חוקיים יעלו לפתע, מחיר המכירה של הטבק החוקי יעלה גם כן, הצרכנים יפנו לסיגריות מוברחות כתחליף.

שקלו שיעורי מס ותכניות עבודה מתאימות

בהתחשב בכך שחוק מס הצריכה המיוחד זקוק להתאמה ותיקון, הדגישה גב' נגוין מין טאו, ראש המחלקה לסביבה עסקית ותחרותיות (המכון המרכזי למחקר ניהולי וכלכלי): "האסיפה הלאומית כללה את הצעת החוק הזו בתוכנית התיקון, אך עלינו לשקול גם את ההקשר הנוכחי; שיעורי המס, מפת דרכים להתאמה והעלאת המס."

אדם זה ניתח כי אם חוק מס הצריכה המיוחד (מתוקן) ייושם במאי 2025, הוא ייושם החל משנת 2026. מעולם לא התמודדו עסקים עם קשיים כמו בתקופה 2023-2024. אם הוא ייושם החל משנת 2026, יהיה זה לחץ עצום על קהילת העסקים. משרד האוצר צריך ללמוד, לשקול ולהציע כיצד לגבש שיעורי מס מתאימים ותוכניות להעלאת מסים.

"עם הצעת חוק זו, בנוסף לטבק, תעשיות רבות אחרות שיקפו גם הן את העובדה שמפת הדרכים חפוזה מדי, ועסקים אינם יכולים להגיב בזמן. לעסקים יש תוכניות השקעה ואסטרטגיות עסקיות לטווח ארוך. יש לשקול את החוק בזהירות כדי להבטיח השקעות ועסקים יציבים עבור עסקים", אמרה גב' ת'או.

עם מפת דרכים ושיעור מס ספציפיים, נציגי איגוד הטבק הווייטנאמי ומפעלים רבים לייצור וסחר בטבק בווייטנאם הציעו כי משרד האוצר ישנה את מדיניות מס הצריכה המיוחד על ידי החלת שיעור מס צריכה מיוחד מוחלט מתון עם מפת דרכים להעלאת מס סבירה עד 2030.

באופן ספציפי, הנציגים הציעו שיעור מס מוחלט של 1,000 דונג וייט לחפיסה של 20 סיגריות בשנת 2026 ועלייה של 500 דונג וייט לשנה או 1,000 דונג וייט לחפיסה כל שנתיים בשנים שלאחר מכן; עד 2030 הוא יגיע ל-3,000 דונג וייט לחפיסה.

אפשרות זו יוצרת העלאת מס סבירה, תומכת בעסקי טבק חוקיים לקבל זמן להסתגל ולייצב את הייצור, ובכך ממזערת את ההשפעות השליליות על תעסוקת העובדים ומבטיחה את הביטחון הסוציאלי.

מר נגוין מין טאן, סגן מנהל מחלקת הכספים והתקציב (משרד האסיפה הלאומית), אישר את הצורך לתקן את חוק מס הצריכה המיוחד באופן כללי, כולל שיעור המס על מוצרי טבק, ואמר כי יש צורך להבהיר את הדחיפות והצורך. לפיכך, משרד האוצר צריך ללמוד ולאזן בקפידה גורמים רבים. יש צורך להעריך בקפידה את ההשפעה על הכנסות התקציב, היבטים חברתיים-כלכליים ותפוקת העסקים של מפעלים...