ऑनलाइन व्यापार और कर संबंधी खामियां

ऑनलाइन व्यापार अधिकाधिक लोकप्रिय होता जा रहा है।

हर कोई ऑनलाइन व्यापार करता है, हर घर ऑनलाइन व्यापार करता है - यही वर्तमान व्यावसायिक चलन है। व्यस्त समाज में, अपनी सुविधा के साथ-साथ ज़्यादा विकल्पों की चाहत में, उपभोक्ता ऑनलाइन शॉपिंग की ओर काफ़ी बढ़ गए हैं और यह चलन कई लोगों के लिए "लत" भी बन गया है।

बस कुछ टाइप करें, लगभग एक घंटे बाद, सैकड़ों वेबसाइटें आपको आपकी पसंद की चीज़ें भेजती रहेंगी, और आप उन्हें उतनी ही पारदर्शी कीमतों पर चुन सकते हैं। अगर आपको वह पसंद है और भुगतान की शर्तें पूरी हैं, तो आप अपनी ऑनलाइन खरीदारी की ज़रूरतें पूरी कर सकते हैं। ऑनलाइन व्यापार और भुगतान का चलन बढ़ रहा है, खासकर कोविड-19 महामारी के बाद। बाज़ारों में कई छोटे व्यापारियों ने अपनी दुकानें बंद करके ऑनलाइन व्यापार शुरू कर दिया है। बाज़ारों, शॉपिंग मॉल और फ़ूड मार्केट जैसी व्यावसायिक गतिविधियों में भी ऑनलाइन भुगतान होता है, जो शिपिंग सेवाओं के ज़रिए होता है।

और यहां से, यदि राज्य इस व्यावसायिक गतिविधि को पूरी तरह से नियंत्रित नहीं कर सकता है तो वैट हानि का जोखिम और भी अधिक बढ़ जाता है।

न्घे अन के कर अधिकारी कर प्रक्रियाएँ करते हुए। फोटो: क्वांग अन

संभावित कर हानि

खरीदारी के बाद, उपभोक्ता अपने खाते से सिर्फ़ एक ऑनलाइन लेनदेन करके विक्रेता को पैसे ट्रांसफर कर सकते हैं। कुछ दसियों, कुछ सौ हज़ार से लेकर लाखों, करोड़ों VND प्रति लेनदेन तक। यह नियम समझते हुए कि कर विभाग बैंकों के साथ मिलकर विक्रेता के खाते की जाँच करेगा ताकि धन हस्तांतरण की जानकारी मिल सके, कुछ उपभोक्ता खाते में धन हस्तांतरण की जानकारी दर्ज करते समय सचेत रहे हैं, जिससे कर विभाग के लिए विक्रेता के राजस्व की आगे की जाँच करना आसान हो गया है। उदाहरण के लिए: फ़ोन पर लेन-देन करते समय सुश्री A कपड़ों के लिए पैसे ट्रांसफर करती हैं, श्री B सीमेंट के लिए पैसे ट्रांसफर करते हैं... लेकिन धीरे-धीरे, बार-बार खरीदारी करने, व्यस्त रहने और जल्दी करने की चाहत के कारण, उपभोक्ता पैसे ट्रांसफर की जानकारी स्पष्ट रूप से बताए बिना ही पैसे ट्रांसफर ऑपरेशन पर क्लिक कर देते हैं। इससे कर विभाग के लिए विक्रेता के खाते (यदि चेक किया गया हो) की जाँच करना मुश्किल हो जाता है और निश्चित रूप से बिना नियंत्रण के खरीदारी और बिक्री करने पर कर राजस्व खोने का जोखिम पैदा होता है। यह अधिकारियों के लिए भी सिरदर्द बन रहा है।

हर दिन, ऑनलाइन धन हस्तांतरण के सैकड़ों-हज़ारों लेन-देन होते हैं, लेकिन उनमें से ज़्यादातर लेन-देन की सामग्री दर्ज नहीं की जाती। फोटो: ट्रान चाउ

वर्तमान में, कर उद्योग यह गिन नहीं सकता कि कितने संगठन, व्यवसाय और व्यक्ति ऑनलाइन व्यापार कर रहे हैं क्योंकि उनके पते अस्पष्ट हैं, उनकी व्यावसायिक गतिविधियाँ अनियमित हैं, उनकी वेबसाइटें अस्थिर हैं, वे दिखाई देती हैं और गायब हो जाती हैं, वे मौसमी रूप से व्यापार करते हैं, उनके खाते फर्जी हैं... लेकिन यह देखा जा सकता है कि अधिक से अधिक लोग ऑनलाइन व्यापार कर रहे हैं। छात्रों से लेकर, सरकारी कर्मचारियों, श्रमिकों, अधिकारियों, छोटे व्यापारियों तक... हर कोई व्यापार कर सकता है और ऑनलाइन उपभोक्ताओं की संख्या भी बढ़ रही है।

विक्रेताओं के लिए, जब तक आप व्यापार करना चाहते हैं और आपके पास खाता है, ऑनलाइन संवाद करने की क्षमता है, और पूंजी के बिना भी, आप एक स्थान से माल प्राप्त करने और फिर उसे दूसरे स्थान पर भेजने के लिए मध्यस्थ बनकर ऑनलाइन व्यापार से पैसा कमा सकते हैं।

क्वांग ट्रुंग वार्ड (विन्ह सिटी) की सुश्री गुयेन थी थाओ ने कहा: "हमें इंटरनेट पर सस्ते "गोदाम" मिलते हैं, वहाँ से हम उन लोगों से जुड़ते हैं जो खरीदना चाहते हैं और लेन-देन के लिए मध्यस्थ की भूमिका निभाते हैं, किसी पूँजी की आवश्यकता नहीं होती। वहाँ से, हम खरीदार तक सामान पहुँचाने के लिए शिपिंग सिस्टम का इस्तेमाल करते हैं।"

यहां से हम कर हानि की खामियों का विश्लेषण कर सकते हैं।

सबसे पहले, कर प्राधिकरण विक्रेता की गतिविधियों का प्रबंधन नहीं कर सकता या अभी तक नहीं किया है, उसे यह नहीं पता कि विक्रेता कहाँ है, उसका पता क्या है, वह कौन से उत्पाद बेचता है, कितना राजस्व है, और इसलिए वह कर योग्य राजस्व की गणना नहीं कर सकता। यदि कर प्राधिकरण के अधिकारी और कर्मचारी विक्रेता के ऑनलाइन मित्र नहीं हैं, विक्रेता की गतिविधियों (किस समूह को बेच रहा है, ऑनलाइन मेले, अपने फेसबुक, ज़ालो, इंस्टाग्राम मित्रों के माध्यम से बंद समूहों, निजी संदेशों के माध्यम से बेच रहा है) से परिचित नहीं हैं, तो वे विक्रेता के राजस्व और "चालों" को समझ नहीं पाएंगे।

दूसरा, अगर कर विभाग विक्रेता की राजस्व गतिविधियों पर नज़र रखने के लिए वाणिज्यिक बैंकों के साथ सहयोग करता है, तो भी कर घाटा हो सकता है। उदाहरण के लिए, अगर विक्रेता खरीदार से सीधे विक्रेता के खाते में पैसा ट्रांसफर करने की अपेक्षा नहीं करता, बल्कि खरीदार से शिपिंग नेटवर्क में पैसा ट्रांसफर करने की अपेक्षा करता है।

एक ऑनलाइन शॉपिंग ग्राहक, श्री होआंग ट्रुंग बा ने कहा: एक प्रसिद्ध वेबसाइट फ़ैशन के कपड़े बेचती है, लेकिन सामान खरीदते समय, कभी-कभी वे इस खाते में स्थानांतरण देखते हैं, कभी-कभी वे किसी अन्य शिपर को स्थानांतरित करने के लिए कहते हैं। दिन के अंत में या सप्ताहांत में, शिपर्स भुगतान को शिपिंग सेवा कंपनी या विक्रेता को स्थानांतरित कर देते हैं। यहाँ से, स्थानांतरण सामग्री में सेवा का स्पष्ट रूप से उल्लेख न होने के कारण, कर विभाग के पास भी निरीक्षण होने पर कर की गणना करने का कोई आधार नहीं होता है। कई बिक्री प्रतिष्ठानों ने माल वितरित करने के लिए कई शिपर्स का उपयोग किया है, या इस बार इस शिपर का उपयोग करते हैं, अगली बार कर विभाग की "नज़रों" से बचने के लिए किसी अन्य शिपर का उपयोग करते हैं। यह शिपर टीम विक्रेताओं के लिए बिक्री राजस्व का "युक्तिकरण" है, वे पूरी तरह से पैसा प्राप्त करने के लिए खड़े होते हैं और यह जानना मुश्किल होता है कि व्यवसाय कौन कर रहा है।

कई वेबसाइटें मैंने एक दिन पहले खरीदी थीं और अगले दिन जब मैंने उन्हें खोला तो मेरे सारे मैसेज हिस्ट्री डिलीट हो चुके थे। फोटो: ट्रान चाउ

हाल ही में, बड़े शहरों में ऐसे व्यक्तियों की तलाश की जा रही है, जो ऐसी वेबसाइट चलाते हैं, जो क्लिप पोस्ट करके अरबों-खरबों डॉलर कमाते हैं और ऐसे विज्ञापन से बहुत सारा पैसा कमाते हैं, जो बहुत सारे दर्शकों को आकर्षित करते हैं।

हनोई में, एक व्यक्ति ने मनोरंजन चैनलों से 80 अरब VND कमाए। कर भुगतान के निर्देश मिलने के बाद, अगर वह ऐसा नहीं करता है, तो उसके खिलाफ नियमों के अनुसार कार्रवाई की जाएगी। क्वांग निन्ह प्रांत के दाम हा जिले में एक मनोरंजन चैनल के मालिक ने अभी-अभी 81 करोड़ VND का बकाया कर चुकाया है। अगर सलाह देने और संभालने के लिए पर्याप्त संसाधन और नेटवर्क गतिविधियों की समझ की कमी है, तो उच्च ट्रैफ़िक और उच्च आय वाली वेबसाइटें कई इलाकों में कर प्रबंधन में एक समस्या बन जाती हैं।

कर विभाग इसमें कैसे शामिल होता है?

उपरोक्त कठिनाइयों को समझते हुए, वित्त मंत्रालय और कराधान विभाग ने स्थानीय कर विभागों को इस क्षेत्र में कर हानि गतिविधियों से निपटने के निर्देश दिए हैं। उदाहरण के लिए, कराधान विभाग ने कर संग्रह के समन्वय के लिए प्रमुख वेबसाइटों की एक सूची भेजी है। हालाँकि, जैसा कि ऊपर विश्लेषण किया गया है, ऑनलाइन व्यापारियों और उपभोक्ताओं की बढ़ती संख्या को नियंत्रित नहीं किया जा सकता है।

इस मुद्दे पर चर्चा करते हुए, बाक न्घे II कर विभाग के उप प्रमुख, श्री दिन्ह वियत डुंग ने कहा कि विभाग वर्तमान में सामान्य विभाग द्वारा उपलब्ध कराए गए आंकड़ों और वेबसाइटों का एक सेट प्रबंधित और स्थापित कर रहा है, साथ ही लोगों से कर घोषित करने और भुगतान करने का अनुरोध और उन्हें प्रेरित भी कर रहा है। भुगतान के दो तरीके हैं, एक तो 2022 और उससे पहले के पिछले करों को एकत्र करना, और दूसरा 2023 में एक सेट स्थापित करना।

देश में घरेलू व्यवसायों के कर प्रबंधन में अभी भी कमियाँ हैं। फोटो: क्वांग एन

विक्रेताओं के प्रबंधन के लिए, अब तक बाक न्घे II कर विभाग ने डिजिटल प्लेटफ़ॉर्म पर 20 व्यावसायिक घरानों का एक समूह स्थापित किया है। कुछ घरों ने वास्तविक बाज़ारों (बाज़ारों, स्टॉलों) में व्यवसाय प्रबंधन का एक समूह स्थापित किया था, लेकिन फिर जाँच करने पर उन्हें ऑनलाइन बिक्री गतिविधियाँ मिलीं, इसलिए कर विभाग ने तदनुसार कर संग्रह स्तर बढ़ाने के लिए सर्वेक्षण किया। कुछ घरों को कर विभाग द्वारा प्रस्तावित कर वृद्धि पर सहमत होना पड़ा। हालाँकि, कर विभाग के पास सबूत होने चाहिए और जाँच करने में सक्षम होना चाहिए।

श्री डंग ने यह भी कहा कि ऑनलाइन डेटा जानकारी की प्रामाणिकता को सत्यापित करने के लिए अक्सर कोई कानूनी आधार नहीं होता है, उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति डिएन चाऊ में है, लेकिन वुंग ताऊ में एक फेसबुक पेज का पता लिखता है, उदाहरण के लिए... जब कर विभाग बैंक से विक्रेता डेटा प्रदान करने के लिए कहता है, तो बैंक इसे भी प्रदान करता है, लेकिन कुछ लेनदेन पर कर नहीं लगाया जा सकता है क्योंकि लेनदेन की सामग्री स्पष्ट रूप से नहीं दिखाई जाती है।

विन्ह कर विभाग में, वर्ष के पहले 6 महीनों में 29.9 बिलियन VND एकत्र और संसाधित किए गए, जिससे घाटे में 72.4 बिलियन VND की कमी आई। ई-कॉमर्स से अतिरिक्त राजस्व का उपयोग करते हुए, 8.4 बिलियन VND प्राप्त किए गए। न्घे अन कर विभाग ने एक बार कई बैंकों को सहायता हेतु नोटिस भेजा था, लेकिन कोई परिणाम नहीं निकला, या परिणाम नगण्य थे क्योंकि बैंकों के पास विक्रेता के बारे में अधिक जानकारी नहीं थी और लेनदेन में सामग्री प्रदर्शित नहीं थी।

कुछ कर विभाग यह भी स्वीकार करते हैं कि वर्तमान में कर क्षेत्र केवल बड़ी बिक्री साइटों का ही प्रबंधन कर सकता है, जबकि कई छोटी वेबसाइटों के पास कर प्रबंधन के लिए डेटा नहीं है या उन्होंने अभी तक सिस्टम में 100 मिलियन VND/माह से कम राजस्व स्रोतों को शामिल नहीं किया है।

कुछ कर विभाग ऑनलाइन विक्रेताओं की खोज के लिए युवा कर्मचारियों को नियुक्त करके मैन्युअल रूप से भी विक्रेताओं की खोज कर रहे हैं। हालाँकि, इस गतिविधि की भी कुछ सीमाएँ हैं। कर प्रबंधन के लिए एक अन्य गतिविधि यह है कि कर विभाग ज़ालो पर करदाताओं के साथ परामर्श और नीतिगत सहायता गतिविधियों के माध्यम से मित्रता स्थापित करता है, जिससे करदाताओं की गतिविधियों को बेहतर ढंग से समझा जा सकता है।

सोंग लाम 1 कर शाखा में, श्री माई वान डोंग ने कहा: राजस्व स्रोतों को विकसित करने और बजट घाटे को रोकने के लिए परियोजना को लागू करते हुए, शाखा ने 2022 में 20,106 बिलियन VND की राशि एकत्र की है, जिसमें से 218.4 मिलियन VND परिवहन व्यवसाय कर घाटे से एकत्र किए गए थे, 19.75 बिलियन VND अचल संपत्ति हस्तांतरण कर घाटे (3,911 रिकॉर्ड) से एकत्र किए गए थे और 137.4 मिलियन VND ई-कॉमर्स कर घाटे से एकत्र किए गए थे। विशेष रूप से, सोंग लाम 1 कर शाखा ने ऑनलाइन व्यापार कर घाटे को रोकने के लिए 9 रिकॉर्ड तैनात किए हैं। 2023 के पहले 6 महीनों में, शाखा ने इन गतिविधियों से 3.6 बिलियन VND एकत्र किए, मुख्य रूप से भूमि पर भूमि और संपत्ति हस्तांतरण गतिविधियों से, ऑनलाइन व्यापार का कोई परिणाम नहीं निकला है।

न्घे आन कर विभाग के प्रमुख नई कर नीतियों के बारे में जानकारी देते हुए और व्यवसायों के सवालों के जवाब देते हुए। फोटो: वान हाई

वर्तमान में, न्घे अन कर विभाग इस क्षेत्र में राजस्व हानि के विरुद्ध लड़ाई को निर्देशित करने पर ध्यान केंद्रित कर रहा है, जिसमें वाणिज्यिक बैंकों, ऋण संस्थानों के साथ समन्वय करना, लेनदेन, वितरण और डाक सेवाओं की जांच और सर्वेक्षण में अन्य क्षेत्रों के साथ समन्वय करना, और विशेष रूप से इलेक्ट्रॉनिक चालान का उपयोग करने और इलेक्ट्रॉनिक रूप से करों का भुगतान करने के संदर्भ में मानव संसाधनों को जोड़ना शामिल है।

2007 के व्यक्तिगत आयकर कानून के अनुच्छेद 3 के खंड 1 के प्रावधानों के अनुसार, जिसे 2014 में कर कानूनों के कई अनुच्छेदों के संशोधन और अनुपूरण पर कानून के अनुच्छेद 2 के खंड 1 द्वारा संशोधित किया गया था, 100 मिलियन VND/वर्ष या उससे कम आय वाले व्यक्तियों की व्यावसायिक आय पर कर नहीं लगेगा। इसका अर्थ है कि यदि वार्षिक आय 100 मिलियन VND से अधिक है, तो व्यवसायी व्यक्ति को कर का भुगतान करना होगा और Facebook, YouTube, Google आदि जैसे संगठनों से आय प्राप्त करने वाले व्यक्तियों को व्यावसायिक व्यक्तियों के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा, न कि विदेशी संगठनों से वेतन और मजदूरी प्राप्त करने वाले व्यक्तियों के रूप में। हालाँकि, यह निर्धारित करने के लिए कि ऑनलाइन व्यवसायों का कितना राजस्व है, कई स्थानों पर कर अधिकारी ऐसा नहीं कर पाए हैं।

स्रोत: https://baonghean.vn/kinh-doanh-qua-mang-va-lo-hong-ve-thue-post274115.html