Masih bermasalah saat menjalankan prosedur administrasi perpajakan

Meskipun sektor pajak telah melakukan banyak upaya untuk mereformasi prosedur administratif, dan tingkat transformasi digital di sektor pajak Vietnam lebih tinggi daripada banyak negara lain di kawasan ASEAN, banyak bisnis dan masyarakat masih menghadapi masalah saat menjalankan prosedur administratif perpajakan.

Beberapa contoh spesifik dari situasi di atas disampaikan oleh Ibu Nguyen Thi Cuc, Presiden Asosiasi Konsultan Pajak, pada lokakarya "Pajak dan sistem keuangan yang sehat untuk pembangunan berkelanjutan" yang diselenggarakan oleh Surat Kabar Lao Dong pada sore hari tanggal 18 Desember.

Mrs. Nguyen Thi Cuc.jpg
Ibu Nguyen Thi Cuc, Presiden Asosiasi Konsultan Pajak. Foto: Koran Lao Dong.

Ibu Cuc mengatakan bahwa pada bulan Januari, Februari, dan Maret, gaji para pekerja sangat tinggi karena adanya Tahun Baru Imlek dan bonus Tahun Baru, yang mana pada saat itu pajak penghasilan pribadi menjadi tinggi dan harus segera dibayarkan. Pada bulan-bulan berikutnya, meskipun penghasilannya tidak tinggi, pengurangan pajak penghasilan pribadi baru dapat dihitung saat finalisasi pajak penghasilan pribadi pada bulan Maret tahun berikutnya. Dalam hal ini, uang wajib pajak telah berada di anggaran negara selama lebih dari 10 bulan.

Ibu Cuc menyatakan kekhawatirannya, jika anggaran negara disalahgunakan oleh wajib pajak, wajib pajak akan dikenakan denda. Namun, tidak ada yang bertanggung jawab jika wajib pajak dan pelaku usaha terlambat mengembalikan kelebihan pajak.

Kisah lain dilaporkan oleh Ketua Asosiasi Konsultan Pajak: Ada sepasang suami istri yang melakukan siaran langsung berjualan barang di TikTok selama 17 jam, berhasil menjual 100 miliar VND, dengan omzet 86 miliar VND. Keesokan harinya mereka menjual 150 miliar VND. Jika mereka tidak mendaftar pajak, mereka harus membayar pajak gaji dan upah dengan tarif 5-35%. Jika mereka mendaftar pajak, mereka mungkin hanya perlu membayar 1,5% (PPN 1% dan PPN 0,5%). Mereka sebenarnya ingin membayar pajak tetapi tidak tahu cara membayarnya karena tidak memiliki lokasi usaha (bisnis daring).

"Apa yang perlu dilakukan agar individu dan bisnis dapat memenuhi kewajiban perpajakan mereka dengan cara yang paling nyaman? Dengan begitu, kepatuhan akan lebih tinggi, dan penghindaran pajak akan berkurang, yang tidak hanya menguntungkan wajib pajak tetapi juga mengurangi risiko bagi otoritas pajak," saran Ibu Cuc.

Selain itu, Ibu Cuc juga menyampaikan kekhawatirannya tentang kasus restitusi pajak pertambahan nilai. Banyak subjek yang terlibat dalam rantai produksi, yaitu F1, F2, F3, F4, F5... Misalnya, perusahaan membeli kayu dari rumah tangga pengelola hutan dan kemudian menjualnya ke perusahaan pengolahan dan ekspor kayu. Jika satu F saja bermasalah dengan faktur dan dokumen, perusahaan ekspor kayu tidak akan mendapatkan restitusi pajak pertambahan nilai. Oleh karena itu, menurut Ibu Cuc, perlu dicari solusi untuk mendukung bisnis yang sah.

Pada lokakarya tersebut, Bapak Hoang Quang Phong, Wakil Presiden Federasi Perdagangan dan Industri Vietnam (VCCI), mengutip angka-angka dari survei lingkungan bisnis yang dilakukan oleh VCCI pada tahun 2024: Hingga 31% bisnis masih menghadapi kesulitan dalam menjalankan prosedur administrasi perpajakan, terutama usaha mikro, kecil, dan menengah.

“Prosedur administrasi perpajakan masih rumit. Meskipun telah banyak perbaikan, proses pelaporan, pembayaran, restitusi, dan finalisasi pajak masih rumit, sehingga memakan waktu dan biaya bagi pelaku usaha. Beberapa peraturan perpajakan belum ditafsirkan atau diterapkan secara konsisten antara instansi pemerintah pusat dan daerah, sehingga menyebabkan kurangnya transparansi dan ketidakpastian bagi pelaku usaha,” komentar Bapak Phong.

AI akan diterapkan pada manajemen pajak.

Memperhatikan masukan dari para ahli dan pelaku usaha, Bapak Mai Son, Wakil Direktur Jenderal Departemen Umum Perpajakan, mengatakan: Pada tahun 2025, sektor perpajakan akan mendesain ulang proses bisnis dalam pengelolaan perpajakan, meminimalkan tahapan yang tumpang tindih, berfokus pada dukungan terhadap pelaku usaha dan wajib pajak, serta segera mendeteksi dan menangani risiko guna memastikan terciptanya lingkungan usaha yang sehat.

Ong Mai Son.jpg
Bapak Mai Son, Wakil Direktur Jenderal Departemen Perpajakan. Foto: Koran Lao Dong

Direktorat Jenderal Pajak akan terus membangun basis data big data, mendorong penerapan AI (kecerdasan buatan) dalam manajemen untuk menilai "kesehatan" bisnis dan wajib pajak, sehingga dapat memberikan masukan kepada Kementerian Keuangan , Pemerintah, dan Majelis Nasional untuk mengusulkan paket kebijakan fiskal yang wajar, serta mengatasi kesulitan dan hambatan perpajakan bagi wajib pajak. Sistem Asisten Virtual (chatbot) yang sedang diuji coba di Direktorat Jenderal Pajak Hanoi akan direplikasi secara nasional.

Bapak Pham Quang Toan, Direktur Departemen Teknologi Informasi, Departemen Umum Perpajakan, memberikan informasi lebih lanjut tentang beberapa hal penting dalam reformasi prosedur administrasi perpajakan pada tahun 2025.

Besok (19 Desember), Portal Informasi Elektronik untuk rumah tangga/individu pelaku e-commerce dan bisnis digital akan resmi diluncurkan. Portal ini akan memudahkan rumah tangga/individu untuk mendaftar, melaporkan, dan membayar pajak e-commerce. Pada tahap awal, portal ini akan secara efektif mendukung 500.000 rumah tangga dan individu pelaku e-commerce dan bisnis digital.

Pada kuartal pertama tahun 2025, sektor Pajak akan menerapkan otomatisasi proses dan menerapkan teknologi informasi untuk secara otomatis menanggapi pengembalian pajak penghasilan pribadi guna mengurangi waktu dan biaya kepatuhan bagi wajib pajak.

Pada bulan Januari 2025, program percontohan penggunaan akun identifikasi organisasi untuk menggunakan layanan elektronik otoritas pajak akan dilaksanakan, dan akan dilaksanakan secara luas sebelum bulan Juli 2025.

Pada kuartal ketiga tahun 2025, sektor Pajak akan menerapkan penggunaan kode identifikasi pribadi sebagai pengganti kode pajak pribadi.

“Sejak tahun 2021 hingga saat ini, sektor Perpajakan telah menyederhanakan prosedur administrasi dari 304 menjadi 235 prosedur, menghemat hampir 600 miliar VND dalam biaya kepatuhan prosedur administrasi perpajakan bagi wajib pajak, dengan mengintegrasikan 122/235 prosedur administrasi ke dalam Portal Layanan Publik Nasional”, ujar Bapak Mai Son, Wakil Direktur Jenderal Direktorat Jenderal Perpajakan.