Inovasi model manajemen pajak, mengurangi biaya kepatuhan

Pada Konferensi "Meninjau dan Menyempurnakan Prosedur Manajemen Perpajakan dan Restrukturisasi Sistem Teknologi Informasi" yang berlangsung pada 2-5 Desember di Quang Ninh, Wakil Direktur Departemen Perpajakan Mai Son mengatakan bahwa Departemen Perpajakan telah mengidentifikasi dengan jelas kebutuhan untuk mendesain ulang proses manajemen perpajakan yang terkait dengan penerapan teknologi digital, big data, dan kecerdasan buatan.

Wakil Direktur Departemen Pajak Mai Son. Foto: Departemen Pajak

"Pada saat yang sama, diakui adanya kebutuhan untuk berinovasi dalam model manajemen, mengurangi biaya kepatuhan, memastikan lingkungan bisnis yang adil dan transparan, serta mendorong pembangunan berkelanjutan bagi perusahaan dan pelaku bisnis. Orientasi utama ini merupakan dasar politik yang penting bagi sektor Perpajakan untuk mendesain ulang proses dan merestrukturisasi sistem teknologi informasi (TI), yang menciptakan perubahan mendasar dalam model manajemen perpajakan saat ini," tegas Wakil Direktur Mai Son.

Menurut Departemen Pajak pada malam tanggal 5 Desember, Konferensi tersebut berfokus pada peninjauan dan penyempurnaan sistem prosedur manajemen perpajakan. Secara khusus, Konferensi membahas tabel-tabel yang menjelaskan hubungan proses antara setiap kelompok wajib pajak (badan usaha, organisasi, rumah tangga dan pelaku usaha, individu lain, tanah dan pendapatan lainnya) dengan proses pendukung, manajemen kepatuhan, manajemen risiko, dan pemeriksaan pajak.

Menurut Wakil Direktur Departemen Pajak Mai Son, mengacu pada pengalaman dari organisasi internasional, negara-negara maju seperti: IMF (Dana Moneter Internasional), Bank Dunia ( World Bank), AS, Inggris atau dari pengalaman pengembangan e-Government yang kuat di negara-negara kecil seperti Estonia, atau kawasan Asia seperti China, Thailand... menunjukkan bahwa model-model ini membawa manfaat yang jelas bagi bisnis, pembayar pajak dan badan-badan manajemen melalui akses, penyaringan dan penerapan standar-standar yang tepat.

Berdasarkan manajemen berbasis basis data, penilaian kriteria risiko dan tingkat kepatuhan wajib pajak, sektor Pajak bertujuan untuk menyempurnakan seluruh proses bisnis sesuai dengan metode desain yang sesuai untuk model manajemen pajak baru.

"Dengan prinsip manajemen risiko sebagai 'otak' dan proses bisnis sebagai 'tulang punggung', sistem manajemen baru ini memenuhi kebutuhan untuk mengklasifikasikan wajib pajak dengan tepat. Alih-alih mengelola berdasarkan subjek atau fungsi seperti sebelumnya, kami telah beralih berfokus pada wajib pajak, mengelompokkan dan menstratifikasi setiap kelompok subjek untuk memastikan konsistensi, otomatisasi, serta meningkatkan konektivitas dan berbagi data nasional," ujar Wakil Direktur Departemen Pajak Mai Son.

Gambaran Umum Konferensi yang berlangsung di Quang Ninh .

Orientasi ini dibangun di atas fondasi penilaian kebutuhan inti restrukturisasi sistem TI menuju sinkronisasi, pembentukan basis data terintegrasi dan koneksi waktu nyata (real-time), yang efektif dalam pengelolaan perpajakan. Dari sana, Orientasi ini membantu mengkonkretkan kebijakan dalam Resolusi No. 57-NQ/TW tentang pengembangan ilmu pengetahuan dan teknologi, inovasi, dan transformasi digital nasional; Resolusi No. 68-NQ/TW tentang pengembangan ekonomi swasta.

Menurut Departemen Pajak, dalam memeriksa rumah tangga bisnis dan individu yang membayar pajak sesuai dengan metode deklarasi, Departemen Pajak berencana untuk fokus pada mengidentifikasi perilaku berisiko seperti: Menyatakan pendapatan rendah, menyembunyikan pendapatan, menggunakan rekening pembayaran pihak ketiga, tidak menerbitkan faktur, menggunakan faktur ilegal atau mencatat pengeluaran yang tidak sesuai dengan peraturan.

Ibu Nguyen Thi Thu, Kepala Departemen Operasi Pajak, Departemen Pajak menekankan prinsip prasyarat, yaitu menempatkan wajib pajak sebagai pusat, meningkatkan pengalaman, memberikan dukungan maksimal dan membatasi kontak langsung; manajemen risiko dan kepatuhan termasuk menerapkan risiko dalam setiap bisnis tertentu, manajemen risiko keseluruhan dan manajemen kepatuhan keseluruhan; mengotomatiskan seluruh proses, dari penerimaan otomatis hingga otomatisasi pemrosesan, akuntansi, pemberitahuan dan langkah-langkah pengambilan keputusan.

“Seluruh konten ini bertujuan untuk menstandardisasi proses bisnis terpadu sesuai siklus hidup wajib pajak, mulai dari pendaftaran, pelaporan, pembayaran pajak, restitusi pajak, pengelolaan kewajiban, pemeriksaan, hingga penghentian operasi, berdasarkan manajemen risiko dan kepatuhan, dengan pergeseran yang kuat menuju dukungan proaktif bagi wajib pajak untuk memenuhi kewajibannya dengan mudah,” ujar Ibu Nguyen Thi Thu.

Berbagi pengalaman internasional, Bapak Nguyen Viet Anh, pakar senior Sektor Publik Bank Dunia, mencatat bahwa pengelolaan pajak harus berorientasi pada hasil, menghindari pembatasan pada konten penting, terutama penerimaan. Selain itu, perlu mengklasifikasikan wajib pajak berdasarkan tingkat kepatuhan atau ketidakpatuhan; mengelompokkan wajib pajak dalam konteks jumlah wajib pajak yang sangat besar dan jumlah petugas pajak yang terbatas.

Merekayasa ulang proses bisnis perpajakan bukan sekadar tentang digitalisasi atau penerapan teknologi pada proses lama, tetapi tentang menciptakan dan mendesain ulang proses, yang mana departemen bisnis menjadi titik fokus utama.

"Jumlah data menjadi sangat besar, terutama setelah penerapan faktur elektronik. Kapasitas analisis data perlu ditingkatkan, dengan perangkat yang lebih canggih untuk memproses data langsung, data yang diperbarui secara real-time, alih-alih hanya menggunakan Excel," ujar Bapak Nguyen Viet Anh.

Menurut Bapak Nguyen Viet Anh, praktik internasional menunjukkan bahwa Departemen Pajak perusahaan besar di banyak negara mengumpulkan hingga 50-80% pendapatan, sementara Vietnam hanya menyumbang 19,2%. Saat ini, Vietnam mengelola pajak berdasarkan kode pajak di setiap kantor pajak, sementara perusahaan besar beroperasi berdasarkan model korporasi, sebuah ekosistem, tetapi belum sepenuhnya diakui. Hal ini menyebabkan informasi asimetris, terutama ketika perusahaan besar memiliki skala, proses operasional, dan struktur yang kompleks.

Bapak Rick Fisher, Penasihat Pajak Senior Bank Dunia, mengatakan bahwa Otoritas Pajak perlu memiliki kriteria dan langkah-langkah spesifik. Restrukturisasi proses bisnis harus bertujuan untuk meningkatkan tingkat kepatuhan wajib pajak, dengan mendaftarkan ulang jumlah wajib pajak, jumlah pajak terutang... mengingat tingginya tingkat keterlambatan pembayaran dan pelaporan pajak sebelumnya.

Para ahli di Bank Dunia menekankan bahwa rekayasa ulang proses bisnis bukan sekadar tentang digitalisasi atau penerapan teknologi pada proses lama, tetapi tentang menciptakan dan mendesain ulang proses; di mana departemen bisnis menjadi titik fokus utama, bukan departemen TI.

Sumber: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm