Mengidentifikasi sumber pendapatan, wilayah, dan pajak yang masih dapat ditingkatkan

Per 18 Desember 2024, pendapatan anggaran dari produksi dalam negeri dan kegiatan bisnis melampaui perkiraan sebesar 16,5%, naik 13,7% dibandingkan tahun 2023.

Menurut Ibu Le Thi Duyen Hai, Direktur Departemen Deklarasi dan Akuntansi Pajak (Departemen Umum Perpajakan), hasil ini dicapai berkat analisis basis data statistik pajak untuk mengidentifikasi sumber pendapatan, daerah, dan tarif pajak yang memiliki ruang untuk meningkat, sehingga mencegah hilangnya pendapatan anggaran negara.

Ibu Le Thi Duyen Hai, Direktur Departemen Deklarasi Pajak dan Akuntansi (Departemen Umum Perpajakan)

Bagaimana Anda menilai situasi pendapatan domestik tahun ini?

Hanya sedikit tahun di mana sektor pajak pada dasarnya menyelesaikan tugas pemungutannya dalam 11 bulan. Pada tahun 2024, sektor pajak ditugaskan untuk mengumpulkan VND 1.486.413 miliar, tetapi pada akhir 18 Desember, telah mencapai VND 1.732.000 miliar, melampaui VND 245.587 miliar, meningkat 13,7% dibandingkan tahun 2023.

Hasil ini sebagian didorong oleh pemulihan dan pertumbuhan yang kuat dalam produksi dan kegiatan usaha, dengan perkiraan tingkat pertumbuhan PDB sebesar 7% - tingkat yang cukup tinggi dibandingkan dengan target yang ditetapkan sebesar 6-6,5%. Selain itu, hal ini juga berkat kebijakan dukungan perpajakan, retribusi, dan pungutan dari Majelis Nasional dan Pemerintah, yang menciptakan kondisi bagi masyarakat dan pelaku usaha untuk pulih dan mendorong investasi dalam produksi dan usaha. Hingga saat ini, sektor perpajakan telah memberikan dukungan sebesar 178.200 miliar VND, yang mana jumlah pajak dan sewa tanah telah diperpanjang sebesar 98.300 miliar VND; jumlah pajak dan sewa tanah telah dibebaskan dan dikurangi sebesar 79.900 miliar VND.

Selain itu, hasil yang dicapai juga berkat fakta bahwa selama beberapa tahun terakhir, sektor pajak secara bertahap telah membangun dan mengumpulkan sumber data yang sangat besar, yang merupakan dasar penting untuk menerapkan model manajemen pajak baru, transformasi digital, mengotomatisasi proses bisnis menuju sistem pengambilan keputusan dan penugasan pekerjaan kepada petugas pajak, mengendalikan pekerjaan dan memantau hasil.

Menurut Anda, apakah hasil pengumpulan anggaran di atas tercapai berkat penerapan teknologi informasi?

Selama proses manajemen, sektor perpajakan telah membangun dan mengumpulkan sumber data yang besar dan berharga, yang sepenuhnya mencerminkan status operasional, bisnis, keuangan, dan kinerja kewajiban perpajakan semua perusahaan, organisasi, dan individu, dari awal hingga akhir operasi. Sejak 1 Juli 2022 hingga saat ini, basis data faktur elektronik telah mencerminkan hampir semua transaksi penjualan ekonomi pada saat terjadinya.

Mengidentifikasi informasi data besar sebagai hal yang sangat penting dalam manajemen pajak, sektor pajak telah melaksanakan proyek untuk memodernisasi statistik pajak, secara bertahap menggunakan basis data dalam statistik pajak, analisis, dan peramalan untuk melayani pembuatan kebijakan serta administrasi, manajemen, dan pencegahan kerugian anggaran negara.

Pemanfaatan dan analisis data statistik pajak untuk mengidentifikasi dan membatasi sumber pendapatan, wilayah, dan tarif pajak masih memiliki ruang untuk menyebarkan banyak topik guna meningkatkan efisiensi manajemen dan secara efektif mencegah kerugian anggaran negara.

Bisakah Anda menjelaskan lebih lanjut tentang penerapan big data untuk memerangi penggelapan pajak?

Dengan menerapkan big data pada kegiatan inspeksi dan pemeriksaan, tahun ini sektor pajak telah mengusulkan pengelolaan keuangan sebesar 62.726 miliar VND, yang mana menghasilkan peningkatan penerimaan sebesar 16.463 miliar VND; pengurangan potongan sebesar 2.675 miliar VND; pengurangan kerugian sebesar 43.587 miliar VND; peningkatan penerimaan rata-rata sebesar 2,47 miliar VND/inspeksi dan hampir 202 juta VND/inspeksi. Tahun ini, APBN telah mengumpulkan tunggakan pajak sebesar 61.227 miliar VND, meningkat lebih dari 33% dibandingkan tahun 2023; telah menerbitkan hampir 58.700 surat pemberitahuan penghentian sementara dengan total tunggakan pajak sebesar 80.512 miliar VND, sehingga total tunggakan pajak yang terkumpul mencapai 4.289 miliar VND dari 6.650 wajib pajak.

Terkait pencegahan kehilangan penerimaan negara di bidang produk pertanian impor, berdasarkan data impor yang diberikan oleh Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dan perbandingannya dengan SPT dan faktur elektronik wajib pajak, telah diidentifikasi dan diisolasi lebih dari 1.500 wajib pajak yang berisiko melaporkan penerimaan negara dari barang dan jasa yang dijual di bawah nilai produk pertanian impor pada periode 2020-2024. Dengan demikian, hampir 700 wajib pajak akan dikaji dan dimasukkan ke dalam rencana pemeriksaan dan evaluasi tahun 2024 dan 2025. Hasil pelaksanaannya sejauh ini telah mencakup 317 wajib pajak, dengan jumlah tambahan yang harus dibayarkan sebesar 190 miliar VND; pengurangan pengurangan pajak pertambahan nilai sebesar 15 miliar VND, sehingga kerugian negara berkurang sebesar 125 miliar VND.

Selain mencegah hilangnya pendapatan dari impor pertanian, area apa lagi yang menjadi "pandangan" otoritas pajak, Nyonya?

Sektor yang diperkirakan mengalami kerugian pendapatan kecil, tetapi sebenarnya mengalami kerugian besar, adalah perguruan tinggi. Kami telah berfokus pada pencegahan kerugian pendapatan bagi perguruan tinggi. Melalui pemanfaatan dan analisis data SPT dan laporan keuangan perguruan tinggi, kami telah mengidentifikasi 128 unit dengan perbedaan yang signifikan antara laporan keuangan dan SPT pada periode 2021-2023. Akibatnya, hingga saat ini, 50 perguruan tinggi terpaksa melakukan SPT tambahan dengan tambahan pendapatan sebesar VND 8.358 miliar, meningkat 13,8% dibandingkan jumlah yang dilaporkan; total pajak penghasilan badan yang terutang melalui SPT tambahan meningkat sebesar VND 292 miliar, meningkat 14% dibandingkan jumlah yang dilaporkan.

Hanoi sendiri memiliki 26 universitas yang menyatakan kenaikan pendapatan tambahan sebesar 2,904 miliar VND; Thai Nguyen memiliki 7 sekolah yang menyatakan kenaikan pendapatan tambahan sebesar 992 miliar VND; Thua Thien Hue juga memiliki 7 sekolah yang menyatakan kenaikan pendapatan tambahan sebesar 996 miliar VND.

Peningkatan pendapatan ini berarti universitas harus membayar pajak tambahan, serta denda keterlambatan pembayaran dan denda administratif atas pelanggaran pajak. Angka di atas belum termasuk peningkatan pendapatan seluruh institusi pendidikan di bawah jenjang universitas.

Perusahaan yang meninggalkan alamat bisnis terdaftar mereka secara umum disebut "perusahaan hantu". Bu, bagaimana kita bisa menerapkan big data untuk menangani "perusahaan hantu" ini?

Bagi bisnis yang tidak beroperasi di alamat terdaftar dan bisnis yang telah berhenti beroperasi tetapi belum mengakhiri kode pajaknya, otoritas pajak telah memanfaatkan dan menganalisis big data terkait pendaftaran pajak, informasi identitas pemilik bisnis, perwakilan resmi bisnis, data deklarasi, pembayaran pajak, utang pajak, dan data faktur elektronik untuk menilai risiko dan mengisolasi area. Hasilnya, kami telah mengidentifikasi 8.760 bisnis yang menerbitkan faktur tetapi kemudian meninggalkan alamat bisnis mereka dan tidak melaporkan serta membayar pajak; hampir 12.450 bisnis yang menerbitkan faktur tetapi melaporkan pendapatan yang kurang dari yang seharusnya, dan banyak bisnis yang berutang pajak kemudian meninggalkan alamat bisnis mereka dan berhenti beroperasi.

Dengan menerapkan big data, sektor perpajakan telah mengidentifikasi tanda-tanda dan karakteristik perusahaan yang didirikan untuk tujuan jual beli faktur, yang mengambil untung dari anggaran negara; mengidentifikasi keterbatasan, kekurangan, dan celah dalam mekanisme kebijakan dalam pengelolaan perpajakan untuk kedua kelompok perusahaan ini, dengan demikian mengusulkan solusi dan tugas utama dengan tujuan manajemen yang ketat dan efektif, membatasi hilangnya pendapatan anggaran negara.

Pada tahun 2025, seluruh industri perpajakan akan secara serentak menangani pelanggaran terhadap "perusahaan hantu", menyerahkan sejumlah catatan penggelapan pajak kepada kepolisian untuk diinvestigasi dan dituntut guna mencegah terjadinya praktik kesengajaan menerbitkan faktur pajak tetapi tidak melaporkan pajak, melaporkan pajak kurang dari jumlah sebenarnya, berkolusi untuk mengambil keuntungan dari pengembalian pajak, dan berkontribusi dalam menciptakan lingkungan bisnis yang sehat.

Sumber: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html