Pasangan CEO didakwa membeli hampir 19.200 faktur palsu

Pada tanggal 25 November, Kejaksaan Agung mengeluarkan dakwaan, menuntut 38 terdakwa dalam kasus jual beli faktur yang terjadi di Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited dan unit terkait.

Dari jumlah tersebut, 6 orang dituduh melanggar peraturan akuntansi yang menyebabkan konsekuensi serius, termasuk: Nguyen Thi Hoa, Supervisor Akuntansi dari 3 perusahaan yang disebutkan di atas (dalam pelarian); Nguyen Dang Thuyet, Direktur Jenderal Thanh An Hanoi Company (dalam pelarian) dan istrinya Nguyen Nhat Linh, Wakil Direktur Jenderal; Do Thi Hoa, Kepala Akuntan; 2 terdakwa dari Danh Medical Equipment Company Limited termasuk Nguyen Quy Khai (direktur), Bui Thi Mai Huong (kepala akuntan).

Selain itu, 32 orang diusulkan untuk dituntut atas tindak pidana mencetak, menerbitkan, dan memperdagangkan faktur dan dokumen secara melawan hukum untuk pembayaran ke kas negara sebagaimana dimaksud dalam Pasal 203 Ayat 1 dan Ayat 2 dengan ancaman pidana denda paling banyak 5 tahun atau pidana penjara paling lama 5 tahun.

Terdakwa Nguyen Dang Thuyet dan Nguyen Thi Hoa. (Foto: Kementerian Keamanan Publik) — Terdakwa Nguyen Dang Thuyet dan Nguyen Thi Hoa. (Foto: Kementerian Keamanan Publik )

Menurut dakwaan, ketiga perusahaan Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment, dan Trang Thi Medical Equipment semuanya menerapkan dua sistem akuntansi bernama "internal" dan "pajak", yang digunakan pada perangkat lunak akuntansi FAST untuk melacak pendapatan dan pengeluaran.

Sistem internal digunakan bersama oleh tiga perusahaan, yang mencerminkan angka aktual terkait aktivitas bisnis dari tahun 2017 hingga 2022. Mulai 30 Juni 2022, masing-masing perusahaan akan menggunakan sistem akuntansi internalnya sendiri untuk mencatat aktivitas bisnisnya.

Sistem akuntansi pajak mencerminkan data, dokumen, laporan keuangan, dan laporan kinerja bisnis untuk pelaporan dan penyelesaian pajak. Setiap perusahaan memiliki sistem akuntansinya sendiri untuk penyelesaian dengan otoritas pajak.

Departemen TI Perusahaan Thanh An Hanoi membuat kata sandi pengguna untuk mengakses perangkat lunak bagi Dewan Direksi dan staf Departemen Akuntansi Perusahaan. Departemen Akuntansi dan Kepala Akuntan memberikan hak akses kepada karyawan dalam formulir akuntansi sesuai dengan penugasan masing-masing area kerja.

Berdasarkan dokumen yang diberikan oleh Departemen Pajak Hanoi dan dokumen yang diekstrak dari sistem perangkat lunak FAST ketiga perusahaan tersebut, kejaksaan menetapkan bahwa dalam periode akuntansi yang sama, ketiga perusahaan tersebut menerapkan dua sistem akuntansi keuangan dengan data yang tidak konsisten. Khususnya, data total aset, total modal, dan total laba sebelum pajak pada tahun 2017 hingga akhir 2022 memiliki perbedaan yang sangat besar, sehingga tidak mencerminkan secara akurat realitas kegiatan bisnis dan data akuntansi.

Dengan demikian, selisih total aset dan modal adalah 4.286 miliar VND; selisih laba sebelum pajak adalah 2.092 miliar VND.

Penilaian Departemen Pajak Hanoi menunjukkan bahwa Perusahaan Thanh An Hanoi, Perusahaan Danh, dan Perusahaan Trang Thi menggunakan 19.167 faktur palsu untuk menyatakan pengurangan pajak pertambahan nilai (PPN) atas barang dan jasa yang dibeli, yang menyebabkan pengurangan PPN terutang, sehingga menimbulkan kerugian anggaran lebih dari 62 miliar VND.

Terkait pajak penghasilan badan, ketiga perusahaan tersebut di atas juga menggunakan faktur palsu (tanpa menyertakan barang dan jasa), yang dibeli dari perusahaan dan rumah tangga bisnis, untuk tujuan akuntansi saat membuat laporan keuangan, memperhitungkan biaya untuk menentukan jumlah pajak yang harus dibayar, sehingga menimbulkan kerugian lebih dari 680 miliar VND.

Komentar (0)