숨겨진 비용: 2026년 가계 사업자를 위한 세금 자가 신고 시험.

무형비용이 세금비용보다 크다.

2026년 1월 1일부터 정액세에서 실질소득에 기반한 자진신고 및 자진납부 방식으로 세금 계산 방식이 전환되는 것은 500만 가구 이상의 가계 사업자를 대상으로 세금 관리 시스템을 현대화하고 투명성과 공정성을 확보하기 위한 필수적인 개혁으로 여겨지고 있습니다. 그러나 전문가들과 가계 사업자들은 이러한 변화가 가져올 잠재적 위험과 파급 효과에 주목하고 있습니다.

시장 경제 전문가인 쩐 만 훙에 따르면, 이 정책의 목표는 투명성과 공정성이지만, 세무당국은 중소기업이 부담해야 하는 무형의 비용, 즉 세무 준수 비용을 정확하게 측정해야 합니다. 규정 학습에 소요되는 시간, 회계 서비스 이용, 세무조사에 대한 불안감 등이 이러한 비용에 포함되는데, 특히 전통적인 시장의 중소기업의 경우 세액 증가분보다 훨씬 클 수 있습니다.

전통적인 시장에서 오랫동안 가계 사업을 운영해 온 수백만 명의 사업주들에게는 기록을 유지하고 문서를 보관해야 하는 필요성이 여전히 큰 과제입니다.

초기 부담을 완화하기 위해 국회는 최근 면세 소득 기준을 연간 5억 VND로 상향 조정하기로 결정했습니다. 이 결정은 특히 소규모 가내 사업자에게 매우 유연한 조치입니다. 또한, 연간 소득이 30억 VND를 초과하는 사업자의 경우, 소기업과 마찬가지로 이익(매출에서 합리적인 경비를 차감한 금액)에 대한 과세 방식으로 전환하게 되어 비용 투명성을 높이고 공식적인 사업 모델로 전환하는 데 큰 도움이 될 것입니다.

가장 큰 변화는 세 가지 세부 관리 그룹으로 나뉜 세율 자체가 아니라, 준수 비용에 있습니다. 하노이 중소기업협회(Hanoisme) 관계자에 따르면, 중소기업, 특히 가내 사업자는 세 가지 유형의 비용을 부담합니다. 첫째, 심리적 비용 – 규정 위반 및 세무조사에 대한 두려움; 둘째, 기회비용 – 행정 절차를 기다리거나 새로운 규정을 학습하는 데 소요되는 시간 손실; 셋째, 정보 비용 – 관련 기관 간의 해석 및 지침 불일치입니다.

실제로 오랜 역사를 가진 수백만 개의 가내 사업체, 특히 전통 시장의 고령층 사업체에게는 기록 유지, 문서 보관, 그리고 연 매출 10억 VND를 초과하는 사업체의 경우 전자 송장으로의 전환이 상당한 행정적 부담으로 작용하여 초기 투자 비용과 운영 방식 변화에 압박을 가하고 있습니다.

특히 가장 큰 어려움은 세금계산서와 회계 장부에 대한 '심리적 충격'입니다. 이전에는 정액 과세 방식이었기 때문에 많은 가계 사업체들이 복잡한 회계 장부를 필요로 하지 않았습니다. 그러나 이제 신고제로 전환되면서 모든 거래 내역을 완벽하게 증빙해야 합니다. MISA 주식회사 소매 솔루션 부문 이사인 부이 티 트랑 씨는 언론과의 인터뷰에서 대부분의 가계 사업체는 장부 정리에 익숙하지 않은 고령층이며, 수익 투명성으로 인해 사업 운영 전반이 '드러날' 것이라는 우려 때문에 세무조사에 더욱 취약해진다고 지적했습니다.

이러한 사고방식은 두 가지 주요 위험으로 이어질 수 있습니다. 첫째, 가계 사업자들이 수익을 은닉하거나 세금 관련 절차를 회피할 수 있습니다. 둘째, 세무당국의 철저한 준비 없이, 세법에 대한 이해 부족으로 인해 부정확한 신고가 발생할 경우, 실제 수익을 기준으로 계산된 세율이 기존의 단일세율보다 훨씬 높아져 가계에 큰 충격을 줄 수 있습니다.

수익 "필터": 새로운 정책으로 소규모 단체의 부담이 줄어듭니다.

새로운 세제 정책은 세금 징수 효율성을 높이는 것뿐만 아니라, 잠재적인 가내 사업체들이 정식 기업으로 전환하도록 분류하고 장려하는 "필터" 역할을 하는 것을 목표로 합니다. 이는 베트남이 민간 부문의 경쟁력과 질을 향상시키려면 반드시 거쳐야 할 과정입니다.

국회는 최근 연간 소득세 면제 기준을 5억 VND로 상향 조정하는 안을 통과시켰습니다. 이는 영세 자영업자들의 세금 부담을 줄이기 위한 유연한 조치입니다. 하노이에서 연 매출 30억 VND 이상을 기록하는 건설 자재 회사를 운영하는 쯔엉 칵 롱 대표는 "수익 기반 과세 모델(매출에서 합리적인 비용을 차감한 금액)로의 전환이 가장 큰 동기 부여가 될 것"이라며 "투명한 비용 관리와 전문적인 경영이 가능해지고, 법인 설립으로의 전환이 가져올 명확한 이점을 확인할 수 있게 될 것"이라고 밝혔습니다. 또한 "신고 절차가 최대한 간소화된다면 회계 소프트웨어 투자에도 적극 찬성한다"고 덧붙였습니다.

어떻게 하면 수백만 홍콩 달러가 회계 수치로 인해 "심리적 충격"을 받는 것을 막을 수 있을까요?

하노이 중소기업협회(Hanoisme) 관계자들에 따르면, 세금 자진 신고 제도로의 전환은 중소기업에 세 가지 유형의 무형 비용을 발생시키고 있습니다. 여기에는 규정 위반에 대한 불안감에서 비롯된 심리적 비용, 새로운 절차를 익히는 데 소요되는 시간 손실로 인한 기회비용, 그리고 기관 간 지침 불일치로 인한 정보 비용이 포함됩니다. 전문가들은 이러한 비용이 특히 전통적인 시장에서 사업을 운영하는 소규모 기업의 경우, 세금 인상액보다 훨씬 클 수 있다고 보고 있습니다.

그러나 롱 씨는 국세청이 단순히 규정을 발표하는 데 그치지 않고 보다 적극적인 접근 방식과 강력한 디지털 전환을 추구해야 한다고 제안했습니다. 즉, 가계 사업자들이 전자 송장을 사용하고 온라인 세금 신고 절차를 이해하도록 지원해야 한다는 것입니다.

온라인 사업 및 전자상거래 운영에 있어, 전자상거래 플랫폼이 사업체를 대신하여 부가가치세를 공제하고 납부할 수 있도록 허용하는 이번 규정은 이러한 세수 관리를 강화하고 전통 사업과 디지털 사업 간의 공정성을 확보하는 획기적인 조치입니다.

가계 사업자를 위한 새로운 세제 정책은 분명히 혁명적인 조치이며, 이 경제 부문의 전문화를 위한 토대를 마련합니다. 그러나 이 정책의 "문제점"은 사회적 준비의 속도와 질에 있습니다. 현재의 과제는 수많은 가계 사업자들이 회계 기록으로 인해 "심리적 충격"을 받거나, 준수 비용에 대한 두려움 때문에 투명성을 외면하지 않도록 하는 것입니다. 2026년 1월 1일부터 시행될 이 정책의 성공은 세무 당국이 단순히 "세금 징수원"에서 "디지털 파트너"로 변모하여 행정 절차를 최대한 간소화하고, 회계 기록을 두려움의 대상이 아닌 기업을 지원하는 도구로 만드는 능력에 달려 있습니다.

출처: https://vtv.vn/an-so-chi-phi-vo-hinh-phep-thu-tu-khai-thue-2026-voi-ho-kinh-doanh-100251211200952022.htm