처리시간 단축, 부가가치세 손실 방지

12월 4일에 열린 부가가치세(VAT), 특별소비세(SCT), 수입, 수출 및 경유 물품에 대한 세금 분야의 전자 거래 규정에 관한 새로운 사항에 대한 기자 회견에서 세관 세무국(세관국) 세무 관리팀장인 응우옌 티 칸 후옌 여사는 세관국이 택배로 보낸 소액 물품에 대한 세금 신고 및 징수를 위한 정보 기술 시스템을 매우 신속하게 완성해 왔다고 말했습니다.

Báo Tin Tức•04/12/2025

사진 설명 — 응우옌 티 칸 후옌(Nguyen Thi Khanh Huyen) 세관 세무국 세무관리팀장(세관국). 사진: 세관국

예산 수입이 크게 증가했습니다.

응우옌 티 칸 후옌(Nguyen Thi Khanh Huyen) 의장에 따르면, 2월 18일부터 소액 특송 상품에 대한 부가가치세(VAT) 면제가 종료되는 결정 제01/2025/QD-TTg호가 발효되었습니다. 이는 조세 정책에 있어 매우 중요한 조정입니다. 소액 특송 상품에 대한 부가가치세 징수는 예산 수입을 증가시키고, 공정성을 확보하며, 사기를 방지하고, 국제 관행을 준수하는 데 도움이 되었습니다.

응우옌 티 칸 후옌(Nguyen Thi Khanh Huyen) 세관장은 "8개월 시행 후 세관은 많은 성과를 거두었으며, 특히 예산 수입이 크게 증가했습니다. 9월 15일 기준, 택배로 발송된 저가 상품에 대한 부가가치세 징수액은 1조 350억 동(VND)으로, 국가 자원 확보에 기여했습니다."라고 밝혔습니다.

또한, 이 새로운 정책은 경쟁의 공정성을 보장합니다. 이전에는 소규모 수입품에는 세금이 면제되고 국내 생산품에는 세금이 부과되었지만, 이제 세금 징수를 통해 국내 기업들에게 더욱 공평한 경쟁의 장이 마련되었습니다.

세관에 따르면, 주목할 만한 내용은 부가가치세(VAT)가 부과되지 않는 상품 목록이 확대되어 기업이 법적 위험과 규정 준수 비용을 줄이는 데 도움이 된다는 것입니다.

구체적으로, 금융리스 목적으로 수입된 물품은 부가가치세(VAT) 부과 없이 면세 구역으로 직접 운송될 수 있습니다. 자원 및 채굴된 광물( 정부 목록에 따라 원재료 또는 가공된 것)에 속하는 수출품은 원자재 수출 제한 정책에 따라 과세되지 않습니다. 또한, 이 법은 다음과 같은 면세 사례를 규정하고 있습니다. 수입세 면제 한도 내의 동산, 규정된 목록에 따라 국경 거주자가 교환한 물품, 관할 당국이 수입한 유물 및 골동품.

설탕 및 설탕 생산 부산물, 교육·연구·실험을 위한 특수 장비, 전처리 로진, 가공되지 않은 임산물 등의 상품군에 대한 기존 5% 세금 인센티브도 10%로 조정되었습니다.

세관 관계자는 "이 법은 세율 적용 원칙도 명확하게 규정하고 있습니다. 여러 유형의 상품과 서비스를 취급하는 사업체는 각 세율에 따라 신고해야 하며, 세율을 구분할 수 없는 경우에는 가장 높은 세율을 적용해야 합니다. 이 규정은 실수나 남용으로 인한 허위 신고 또는 과소 신고를 방지하기 위한 것입니다."라고 밝혔습니다.

따라서 세관의 평가에 따르면, 7월 1일부터 시행되는 규정의 법제화 및 동기화는 기업이 생산 및 수출입 계획에 있어 보다 적극적으로 대처할 수 있도록 도울 것이며, 동시에 관리 기관이 감독을 강화하고, 세무 데이터 교환에 기술을 적용하며, 행정 절차를 간소화할 수 있는 여건을 조성할 것입니다.

기술 시스템을 긴급히 개선하세요

세관국은 특급 배송 서비스(AVP-ECOM 시스템)를 통해 발송되는 수출입물품 2그룹에 대한 세관 절차 시스템 시행 계획에 대한 문서 번호 13103/CHQ-GSQL을 발표했습니다. 이에 따라 8월 1일부터 특급 배송 업체(항공, 육로, 철도 포함)에 적용됩니다.

세관에 따르면, 소액 물품 관리에 AVP-ECOM을 적용함으로써 투명성 제고, 처리 시간 단축, 부가가치세 손실 방지에 도움이 되었다고 합니다. 전자 세관 신고 시스템의 개발 및 완성으로 신속한 통관과 대량의 일일 물품 신고 관리가 용이해졌으며, 동시에 상거래 활동에 지장을 주지 않았습니다.

앞으로 세관 당국은 정보기술 인프라를 완비하고, 시스템을 업그레이드하고, 업무 프로세스를 완벽하게 하는 데 주력하여 세무 신고 및 납부가 더욱 편리하고 투명하며 정확해지도록 할 것입니다.

특별소비세와 관련하여, 특별소비세법 제66/2025/QH15호(2026년 1월 1일 시행)는 다음과 같은 주요 변경 사항을 담고 있습니다. 24,000 BTU 이하 용량의 에어컨에 대한 특별소비세 부과 규정이 삭제되고, 가공 수출품, 외국에서 반송된 재수입품, 구조 및 훈련용 헬리콥터 등 과세 대상이 아닌 물품의 범위가 확대되었습니다. 또한, 세금 환급 및 공제 사례가 추가되었습니다.

그러나 일부 품목은 더욱 엄격하게 관리될 예정입니다. 예를 들어, 5g/100ml를 초과하는 당류 음료에는 특별소비세가 부과되고, 담배와 주류에는 고율 세율 체계가 적용되며, 로드맵에 따라 절대세가 추가됩니다. 새로운 규정은 또한 비행기, 헬리콥터, 글라이더와 같은 과세 대상을 명확히 하고, 어린이 장난감 및 학습 보조 도구인 봉헌용 종이를 제외한 봉헌용 종이는 과세 대상 상품으로 규정합니다.

세관 당국의 정책 메커니즘과 법률 문서는 새로운 조직 모델에 맞게 수정 및 보완될 것이며, 디지털 세관 부문을 구축하는 목표에 부합하고 정치국 의 여러 가지 주요 결의안을 이행할 것입니다.
새로운 정책이 있을 때마다 세관에서는 언론을 대상으로 정보 세미나를 개최합니다. 이는 국가관리기관의 새로운 정책을 기업에 널리 알리고 홍보하는 중요한 통로이며, 기업이 규정을 이해하고 올바르게 이행하도록 돕습니다. 동시에 세관의 업무 수행을 지원합니다.
최근 몇 년 동안 유럽 연합(EU) 국가들은 22유로 이하 물품에 대한 부가가치세(VAT) 면제를 폐지했습니다. 영국(잉글랜드, 스코틀랜드, 웨일스) 또한 2021년 1월 1일부터 총액 135파운드 이하의 수입품에 대한 부가가치세 면제를 폐지했습니다.
호주에서는 666달러 이하 상품에 대한 부가가치세 면제가 폐지되었습니다. 마찬가지로 싱가포르에서도 2023년 1월 1일부터 특히 전자상거래 부문을 중심으로 소액 상품에 대한 부가가치세 면제가 폐지되었습니다. 태국도 2024년 5월 1일부터 금액에 관계없이 모든 수입 상품에 부가가치세를 징수했습니다.

출처: https://baotintuc.vn/kinh-te/rut-ngan-thoi-gian-xu-ly-chong-that-thu-thue-gia-tri-gia-tang-20251204154428550.htm