Belastingverlies door gesmokkelde sigaretten kan enorm toenemen

Op de ochtend van 16 juli organiseerde de Vietnam Tax Consultants Association (VTCA) in samenwerking met het Institute of Strategy and Financial Policy van het Ministerie van Financiën een workshop over "Speciale belasting op tabaksproducten". Hierbij werd ingegaan op de kwestie van het verhogen van de speciale belasting op tabaksproducten.

Het gewijzigde wetsontwerp inzake de speciale verbruiksbelasting wordt momenteel geraadpleegd en afgerond door het Ministerie van Financiën. De inhoud van het voorstel van het Ministerie van Financiën is gericht op het beperken van de productie en het reguleren van de consumptie om de doelstelling van de Nationale Strategie ter voorkoming en bestrijding van tabaksschade, die door de premier is goedgekeurd, te bereiken: het tabaksgebruik verminderen.

Het Ministerie van Financiën stelde voor om een ​​gemengde belasting in te voeren, met daarin een relatieve belasting (ook wel percentagebelasting genoemd) van 75% en een absoluut belastingtarief volgens het jaarlijkse verhogingsschema van 2026 tot en met 2030.

Wat het absolute belastingtarief betreft, stelde het Ministerie van Financiën twee opties voor. Optie 1 zou in het eerste jaar met VND 2.000 per zak stijgen en in 2030 een stijging van VND 10.000 bereiken. Optie 2 zou vanaf 2026 met VND 5.000 per zak stijgen en in de daaropvolgende vijf jaar met VND 1.000 per zak stijgen tot VND 10.000 per zak in 2030.

tabaksconferentie
Het belastingbeleid op legale sigaretten moet worden aangepast om de prikkels voor smokkelaars te verminderen.

Uit een analyse van de impact van het aanpassen van het speciale belastingtarief op sigaretten door een onderzoeksteam van het Institute of Strategy and Financial Policy blijkt dat de legale sigarettenproductie in beide door het ministerie van Financiën voorgestelde opties tegen 2030 sterk zal afnemen, terwijl de hoeveelheid gesmokkelde sigaretten sterk zal toenemen.

Dit resulteert in een verwaarloosbare vermindering van de totale sigarettenconsumptie, in beide scenario's slechts 7% ten opzichte van 2025.

Met de twee voorgestelde belastingverhogingen zullen de inkomsten van de staatsbegroting met gemiddeld 13% per jaar toenemen. De belastingontduiking door gesmokkelde sigaretten zal echter met gemiddeld 33-34% per jaar toenemen, omdat consumenten hun consumptiegedrag veranderen door de snelle belastingverhoging.

De vertegenwoordiger van het onderzoeksteam, mevrouw To Kim Hue, verklaarde: Het analysemodel laat ook zien dat sigarettenfabrikanten gedwongen zijn om de volledige impact van de belastingverhogingen door te berekenen aan de consument door de productprijzen te verhogen, waardoor de consument zal overstappen op gesmokkelde sigaretten.

"Dit zal de tabaksindustrie zware schade toebrengen. Bedrijven zouden binnen korte tijd failliet kunnen gaan, wanneer de inkomsten met ongeveer 32-35% dalen", aldus mevrouw Hue.

Vanuit het perspectief van een adviesbureau, kijkend naar de ervaringen van andere landen met het verhogen van accijnzen op tabak en kijkend naar het verhaal van Vietnam, zei mevrouw Dinh Thi Quynh Van, voorzitter van PwC Vietnam, dat als de accijnzen in Vietnam te snel stijgen, de legale sigarettenproductie tegen 2030 met meer dan 70% zou kunnen dalen ten opzichte van nu. De hoeveelheid gesmokkelde sigaretten zou tegen 2030 kunnen toenemen tot 50 miljard sigaretten.

"Het verlies aan inkomsten uit gesmokkelde sigaretten zou in 2030 kunnen oplopen tot VND 40.000 miljard, vergeleken met de huidige VND 5.000-6.000 miljard per jaar. Het is noodzakelijk om de gevolgen vanuit alle aspecten zorgvuldig te overwegen en te evalueren; de voortgang van de belastingverhoging te vertragen en schokkende verhogingen te voorkomen die de markt en de industrie negatief beïnvloeden. Tegelijkertijd zijn effectieve maatregelen tegen smokkel nodig", aldus mevrouw Van.

De heer Kieu Duong, directeur van de afdeling Beleid en Juridische Zaken (Algemene afdeling Marktbeheer, Ministerie van Industrie en Handel ), steunde de verhoging van de speciale consumptiebelasting om het consumentengedrag te reguleren en de begrotingsinkomsten te verhogen. Hij uitte ook zijn bezorgdheid dat wanneer de belastingen op legale tabaksproducten plotseling stijgen, de verkoopprijs van legale tabak ook stijgt en consumenten zich als vervanging tot gesmokkelde sigaretten zullen wenden.

Overweeg passende belastingtarieven en routekaarten

Aangezien de wet op de speciale consumptiebelasting moet worden aangepast en herzien, benadrukte mevrouw Nguyen Minh Thao, hoofd van de afdeling Bedrijfsklimaat en Concurrentievermogen (Centraal Instituut voor Management en Economisch Onderzoek): "De Nationale Assemblee heeft dit wetsontwerp opgenomen in het programma voor herziening, maar we moeten ook rekening houden met de huidige context: belastingtarieven, een stappenplan voor aanpassing en belastingverhoging."

Deze persoon analyseerde dat de gewijzigde wet op de bijzondere consumptiebelasting, indien deze in mei 2025 wordt uitgevaardigd, vanaf 2026 van kracht zal zijn. Nooit eerder hebben bedrijven zulke problemen ondervonden als in de periode 2023-2024. Indien deze wet vanaf 2026 wordt toegepast, zal dit een enorme druk op het bedrijfsleven leggen. Het ministerie van Financiën moet onderzoeken, overwegen en voorstellen doen voor passende belastingtarieven en routekaarten voor belastingverhogingen.

"Met dit wetsontwerp hebben, naast de tabaksindustrie, ook veel andere sectoren laten zien dat de routekaart te gehaast en te gehaast is en dat bedrijven niet tijdig kunnen reageren. Bedrijven hebben investeringsplannen en bedrijfsstrategieën voor de lange termijn. De wet moet zorgvuldig worden overwogen om stabiele investeringen en omzet voor bedrijven te garanderen", aldus mevrouw Thao.

Met een specifiek stappenplan en belastingtarief stelden vertegenwoordigers van de Vietnamese Tobacco Association en vele tabaksproducerende en -handelende bedrijven in Vietnam voor dat het Ministerie van Financiën het speciale verbruiksbelastingbeleid zou aanpassen door tot 2030 een gematigd absoluut speciaal verbruiksbelastingtarief toe te passen met een stappenplan voor redelijke belastingverhoging.

De vertegenwoordigers stelden concreet een absoluut belastingtarief voor van VND 1.000 per pakje van 20 sigaretten in 2026 en een verhoging van VND 500 per jaar of VND 1.000 per pakje om de 2 jaar in de daaropvolgende jaren. In 2030 zal het tarief VND 3.000 per pakje zijn.

Deze optie zorgt voor een redelijke belastingverhoging, waardoor legale tabaksbedrijven de tijd krijgen om zich aan te passen en hun productie te stabiliseren. Hierdoor worden de negatieve gevolgen voor de werkgelegenheid van werknemers tot een minimum beperkt en blijft de sociale zekerheid gewaarborgd.

De heer Nguyen Minh Tan, adjunct-directeur van het Ministerie van Financiën en Begroting (Bureau van de Nationale Assemblee), bevestigde de noodzaak om de Wet op de Speciale Consumptiebelasting in het algemeen te wijzigen, inclusief het belastingtarief op tabaksproducten. Hij zei dat het noodzakelijk is om de urgentie en noodzaak ervan te verduidelijken. Het ministerie van Financiën moet daarom vele factoren zorgvuldig bestuderen en afwegen. De impact op de begrotingsinkomsten, sociaaleconomische aspecten en de bedrijfsproductie van ondernemingen moet zorgvuldig worden beoordeeld.